Принципы для кредитных организаций

Использование стресс-тестов и агрегирование в управлении рисками

Стресс-тестирование должно являться частью системы корпоративного управления и управления рисками в банке. Стресс-тестирование должно быть действенным. Результаты анализа стресс-тестирования могут повлиять на принятие решений различного управленческого уровня, включая стратегические бизнес-решения Совета директоров и высшего руководства. Участие Совета директоров и высшего руководства в процедуре стресс-тестирования является обязательным условием ее эффективности.

Данный принцип устанавливает роль Совета директоров и высшего руководства банка в проведении-тестирования. Совет директоров несет главную ответственность за всю процедуру стресс-тестирования, а высшее руководство банка отвечает за реализацию, управление и надзор за данной процедурой. Кроме того, высшее руководство является необходимым звеном в процессе разработки сценариев стресс-тестирования и создания инструментов по снижению рисков. Результаты стресс-тестирования должны служить основанием для принятия решений на различных управленческих уровнях, включая решения по поводу стратегии банка.

 

Программа стресс-тестирования должна способствовать идентификации и контролю рисков; предоставлять дополнительную перспективу анализа рисков другим инструментам управления рисками; совершенствовать управление капиталом и ликвидностью; и укреплять внутренний и внешний обмен информацией.

Данный принцип характеризует обязательные условия, которые должны быть учтены при формулировании процедуры стресс-тестирования. Согласно данному принципу, стресс-тестирование должно являться неотъемлемой частью системы управления рисками, являясь дополнительным инструментом управления рисками. Стресс-тестирование должно составлять интегрированную часть ВПОДК и иметь своей целью выявление неблагоприятных событий, которые могут негативно отразиться на результатах деятельности банка. Кроме того, данный принцип устанавливает необходимость банка предоставлять информацию регулирующим органам и своим внутренним подразделениям.

 

Стресс-тестирование должно учитывать мнения экспертов различных подразделений банка, а также охватывать ряд временных интервалов и методов.

Процедура стресс-тестирования должна включать в себя мнения главных экспертов в различных областях деятельности банка, например, руководителя управления рисками, главного экономиста, управляющего директора и биржевого брокера. Требуется организовать диалог между данными экспертами для принятия решения о создании и применении стресс-тестов.

Банку необходимо использовать качественные и количественные подходы к стресс-тестированию. Стресс-тесты должны варьироваться от простого анализа чувствительности до более сложных моделей.

Процедура стресс-тестирования должна обеспечивать проведение стресс-тестирования как на регулярной, так и на случайной основе.

 

Банк должен располагать документами по политикам и процедурам, регламентирующим программу проведения стресс-тестирования. Процедуры стресс-тестирования должны быть задокументированы надлежащим образом.

Согласно данному принципу, проведение стресс-тестирования должно быть официально задокументировано. Следующие аспекты должны быть детализированы:

1) вид стресс-тестирования и основная цель каждого элемента программы стресс-тестирования;

2) частота стресс-тестирования в зависимости от вида и цели такого тестирования;

3) детальная информация о методологических аспектах каждого элемента стресс-тестирования;

4) ряд мер по устранению негативных эффектов от возможных неблагоприятных событий в зависимости от цели, вида и результатов стресс-тестирования.

 

Банк должен располагать адекватной устойчивой инфраструктурой, являющейся достаточно гибкой для проведения различных стресс-тестов с разной степенью детализации.

Данный принцип обязует банк обеспечивать гибкость инфраструктуры и надлежащее качество информации, требуемой для проведения стресс-тестирования. Инфраструктура должна позволять проводить случайные стресс-тесты как в рамках отдельных направлений бизнеса, так и на уровне всего банка.

 

Банк должен регулярно поддерживать и актуализировать систему стресс-тестирования. Эффективность программы стресс-тестирования, как и надежность отдельных ее элементов должны оцениваться на регулярной и независимой основе.

Данный принцип подразумевает качественную и количественную оценку эффективности стресс-тестирования. Требуется оценивать:

· эффективность достижения целей, установленных в процедуре стресс-тестирования;

· документацию;

· работу по разработке стресс-тестов;

· внедрение стресс-тестов в систему управления рисками;

· надзор высшего руководства;

· введенные предположения.

 

Стресс-тесты должны охватывать ряд рисков и направлений бизнеса, в том числе на общебанковском уровне. Банк должен иметь возможность агрегировать стресс-тесты по отдельным направлениям своей деятельности для получения картины о рисках на общебанковском уровне.

Программа стресс-тестирования должна оценивать эффекты от шоков по всем факторам риска с учетом взаимозависимостей между ними.

Влияние стресс-тестов можно оценить по следующим показателям:

· стоимость активов;

· балансовые прибыль и убытки;

· экономическая прибыль и убытки;

· регулятивный капитал или взвешенные по риску активы;

· экономические требования к капиталу;

· разрывы ликвидности и дефицит финансирования.

 

Процедура стресс-тестирования должна охватывать ряд сценариев, включая сценарии долгосрочной перспективы, и стремиться учитывать внутрисистемные взаимодействия и эффекты обратной связи.

Согласно данному принципу, в рамках стресс-тестирования необходимо учитывать большое число сценариев с разной степенью детализации. Сценарии должны отражать существенность определенных направлений бизнеса и их уязвимость к изменениям экономических и финансовых условий.

Стресс-тестирование должно включать различные временные горизонты в зависимости от характеристик анализируемых позиций и назначения конкретного стресс-теста (стратегического или тактического).

При анализе потенциальных эффектов от макроэкономических и финансовых шоков банк должен стремиться учитывать взаимосвязи на системном уровне, а также эффекты обратной связи.

 

Стресс-тесты должны отражать ряд критических событий, включая события, способные нанести существенный ущерб финансовому положению банка или его репутации. Процедура стресс-тестирования также должна определять, какие сценарии ставят под угрозу жизнеспособность банка (обратное стресс-тестирование), и выявлять, таким образом, скрытые риски и взаимосвязи между рисками.

В соответствии с принципом пропорциональности, стресс-тесты должны отражать наиболее существенные направления бизнеса и события, которые могут нанести существенный ущерб. Такие события могут учитывать не только события, влекущие большие убытки, но и ущерб репутации банка.

В рамках программы стресс-тестирования необходимо анализировать экстремальные сценарии, при которых может возникнуть угроза платежеспособности банка.

 

В рамках программы стресс-тестирования банк должен стремиться учитывать одновременные ухудшения показателей фондирования и рыночных активов, а также рассматривать влияние снижения рыночной ликвидности на оценку потенциального ущерба.

В рамках данного принципа банк должен учитывать следующие важные взаимосвязи:

· ценовые шоки для специфических категорий активов;

· сокращение ликвидности этих активов;

· возможность значительных потерь, несущих ущерб финансовой позиции банка;

· рост потребности в ликвидности;

· принятие высокорискованных активов;

· сокращение доступа к обеспеченным и необеспеченным финансовым рынкам.