Организационные аспекты стресс-тестирования

Стресс-тестирование на уровне банка в целом должно быть внедрено в систему риск-менеджмента и представлять видение всех сторон организации. Это также необходимо при выборе сценария и любых предположений, которые используются в стресс-тестировании.

В рамках проведения стресс-тестирования, особенно для интегральных агрегированных стресс-тестов, должны учитываться мнения всех компетентных экспертов: риск-менеджмента, бизнес- и аналитических подразделений банка (в т.ч. со стороны компаний группы), внешние консультантов и аналитиков (при необходимости).

Подразделение банка, в компетенции которого находится внедрение программы стресс-тестирования (например, риск-менеджмент), должно организовывать обмен мнениями между этими экспертами, подвергать их критическому рассмотрению и проверять их корректность (например, в отношении других стресс-тестов), а также принимать решения относительно разработки и внедрения стресс-тестов, обеспечивая надлежащий баланс между полезностью, точностью, полнотой и удобством обработки.

Взаимодействие с бизнес-подразделениями банка необходимо в т.ч. в целях учета изменяющиеся условия бизнеса, а также в целях получения качественной экспертной оценки по различным направлениям деятельности банка в целом

Для реализации процесса проведения интегрального стресс-тестирования на практике необходимо его четкое структурирование и регламентация. Основные ми этапами процесса интегрального стресс-тестирования являются:

- Определение и утверждение стрессовых сценариев

- Выполнение стресс-тестов и подготовка отчетности

- Анализ результатов стресс-теста и выработка мер

- Утверждение перечня мер и последующий контроль их исполнения

Определение сценариев

В рамках первого этапа формируется набор основных факторов портфелей Банка, влияющие на финансовые показатели, показатели ликвидности и достаточность капитала организации (внутренние рейтинги, отраслевая структура, структура залогового портфеля, структура торгового портфеля, ….).

Параллельно готовятся сценарии изменений макроэкономических показателей. А так же списки потенциально проблемных клиентов. На основании собранной, информации и утвержденных моделей формируют сценарии стресс-тестов по основным видам риска.

Входящая информация на данном этапе	Результаты работы на данном этапе
- Основные показатели\факторы портфеля Банка - Прогнозные макроэкономические показатели - Исторические макроэкономические показатели - Списки потенциально проблемных клиентов - Анализ результатов предыдущих стресс-тестов	Описание сценариев: - Анализ основных факторов портфеля - Прогнозные макроэкономические показатели - Исторические макроэкономические показатели - Спискок потенциально проблемных клиентов - Анализ результатов предыдущих стресс-тестов

Выполнение стресс-тестов / отчетность

Стресс-тестирование по Банку проводится ответственным подразделением. ПО\инструментарий для проведения стресс-тестирования должен позволять оценить эффект на основные финансовые показатели, показатели ликвидности и достаточность капитала организации как по РСБУ, так и по МСФО.

Входящая информация на данном этапе	Результаты работы на данном этапе
- Определение сценариев - Текущая структура портфеля Банка (выбранные, на первом шаге, факторы). - Планируемая структура портфеля в рамках наиболее вероятного – не стрессового сценария (обычно бюджет на следующий год)	- Показатели портфелей с учетом стресса - Отчет по результатам стресс-тестирования*

* Для каждого утвержденного сценария должна быть подготовлена отчетность по следующим показателям:

- Кредитный риск:

o Активы взвешенные по степени риска (стандартизированный подход или подход на основании внутренних рейтингов) – РСБУ\МСФО

o Величина регуляторного капитала - РСБУ\МСФО

o Величина экономического капитала

o Величина ожидаемых потерь – EL

o Резервы - РСБУ\МСФО

- Рыночный риск:

o Величина регуляторного капитала - РСБУ\МСФО

o Величина экономического капитала

o Прямые убытки от обесценения торговых активов - РСБУ\МСФО

- Операционный риск:

o Величина регуляторного капитала - РСБУ\МСФО

o Величина экономического капитала

o Прямые убытки от реализации операционного риска

- Риск ликвидности:

o Величина экономического капитала (если применимо)

o ГЭП ликвидности по всем основным валютам

o LCR, NSFR

- Основные финансовые показатели (РСБУ\МСФО):

o Прибыль после налогов

o Капитал

o ROE, ROA, RoRWA, RoEC (RoRAC)

o CAR – достаточность капитала

Анализ результатов стресс-тестов и определение мер по снижению рисков

Анализ результатов стресс-тестов производится посредством оценки предоставленных отчетов. Анализ затрагивает две цели:

- сценарии проверяются путем сравнения окончательных результатов с предположениями при их создании.

- анализ портфельных рисков в стрессовой среде и оценка адекватности заложенного в текущем и планируемом портфеле риск-профиле и риск-аппетите.

Соответствующие меры по снижению рисков определяются на основе анализа результатов стресс-тестирования. На первом этапе подразделение риск менеджмента совместно с подразделениями ответственными за кредитный, рыночный, операционный риск и риск ликвидности готовит предложения для принятия адекватных мер. Принимаются во внимание существующий и потенциальный уровень рисков по результатам стресс-тестирования.

На втором этапе предложения проверяются в топ менеджментом Банка. В случае необходимости вносятся изменения и поправки

Входящая информация на данном этапе	Результаты работы на данном этапе
- Отчет по результатам стресс-тестирования	- анализ результатов стресс-тестов, который будет использован для определения мер - анализ результатов стресс-тестов, который будет использован для проверки определений сценариев и их доработки в целях проведения последующих стресс-тестов - предложения по мероприятиям снижения рисков

 

Утверждение перечня мер по снижению рисков и последующий контроль их исполнения

Окончательные меры должны быть согласованы с вовлеченными подразделениями и утверждены уполномоченным органом финансовой организации. Ответственность за несущественные или периодические меры может быть делегирована профильным руководителям в определенных случаях.

Важным элементом процедуры стресс-тестирования является мониторинг и контроль ранее утвержденных мер, который должен осуществляться уполномоченным органом кредитной организации уровнем не ниже уполномоченного органа утвердившего перечень необходимых мер.

Входящая информация на данном этапе	Результаты работы на данном этапе
- Предложения по мероприятиям снижения рисков - Отчеты ответственных подразделений по статусам реализации мероприятий по снижению рисков	- Детальный план действия по реализации мер по снижению рисков, включая временные рамки для планирования и распределение обязанностей

 

 

Библиография

1. Basel Committee on Banking Supervision «Principles for sound stress testing practices and supervision», 2009.

2. Basel Committee on Banking Supervision «Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision», 2008.

3. Basel Committee on Banking Supervision «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. Comprehensive Version», 2009.

4. Basel Committee on Banking Supervision «Monitoring Indicators for Intraday Liquidity Management», 2012.

5. European Banking authority «2011 EU-Wide Stress Test: Methodological Note», 2011.

6. “Fundamental Review of a Trading Book”; URL: http://www.bis.org/publ/bcbs219.pdf.

7. IMF Working Paper «Stress Testing Financial Systems – What to do when the Governor calls», 2004.

8. IMF «Russian Federation Technical Note on Stress Testing of the Banking Sector», 2011.

9. Joe Henbest «Stress testing: credit risk», 2006, URL: http://www.imf.org/external/np/seminars/eng/2006/stress/pdf/jh.pdf.

10. Алескеров Ф.Т., Андриевская И.К., Пеникас Г.И., Солодков В.М. «Стресс-тестирование: обзор методологий», ГУ-ВШЭ (НИУ ВШЭ), 2007.

11. Письмо ЦБ РФ от 29 июня 2011 г. № 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала".

12. Письмо Банка России от 29 декабря 2012 г. № 193-Т «Методические рекомендации по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости».

13. "Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях", ЦБ РФ.

14. Письмо ЦБР от 13 сентября 2005г. N119-T “О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях”.

15. ОАО «Газпромбанк», (2010), Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2010г., стр.26.

16. ОАО «Сбербанк России», (2012, 29 февраля), Политика интегрированного управления рисками ОАО «Сбербанк России».

17. Банк ВТБ 24, (2011), Годовой отчет Банка ВТБ24 за 2011г.

18. Bank of America Corporation, (2011), Bank of America 2011 Annual Report.

19. Barclays PLC, (2011), Barclays PLC Annual Report 2011.

20. Basel Committee on Banking Supervision. (2009, March) Range of Practices and Issues in Economic Capital Frameworks, Bank for International Settlements.

21. Basel Committee on Banking Supervision. (2011, June) Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems, Bank for International Settlements.

22. BNY Mellon, (2011), BNY Mellon Annual Report 2011.

23. Committee of European Banking Supervision, (2006, 14 December), Technical aspects of stress testing under the supervisory review process – CP12.

24. Committee of European Banking Supervision, (2010, 26 August), CEBS Guidelines on Stress Testing (GL32).

25. European Banking Authority, (2011, 15 July), 2011 EU-Wide stress test aggregate report.

26. Financial Services Authority, (2008, December) Stress and scenario testing, Consultation Paper.

27. Financial Services Authority, (2009, December) Stress and scenario testing, Feedback on Cp08/24 and final rules, Consultation Paper.

28. Goldman Sachs, (2011), Goldman Sachs Annual Report 2011.

29. HSBC, (2011), HSBC Annual Report 2011.

30. RBS Group, (2011), RBS Group Annual Report and Accounts 2011.

31. Standard Chartered Plc., (2011), Standard Chartered Plc. Annual Report 2011.

32. Societe Generale Group, (2011), Societe Generale Group Annual Report 2011.

33. CEBS Guidelines on stress-testing (CP32) (Руководящие принципы стресс-тестирования), декабрь 2009, ЕКБН (Европейский комитет по банковскому надзору)

34. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. Comprehensive version (Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия), июнь 2006, БКБН (Базельский комитет по банковскому надзору)

35. Economic capital. Pieter Klaassen, Idzard van Eeghen, Elsevier 2009

Приложение 1. Общие принципы стресс-тестирования БКБН

БКБН сформулировал нижеследующие принципы стресс-тестирования в крупных кредитных организациях.[1, с. 8-16]. Данные принципы должны применяться с учетом сложности деятельности кредитной организации, а также ее риск-профиля, т.е. с учетом принципа пропорциональности, исходя из логики ВПОДК.