Лекция 7. «Внебюджетные фонды»

Внебюджетные фонды – это концентрация специальных фондов. Являются автономными средствами. Существуют параллельно и вне бюджета.

Задачи:

1. Обеспечение средствами приоритетных сфер экономики.

2. Расширение социальных направлений, социальных населению.

В связи со второй задачей внебюджетные фонды включают:

· пенсионный фонд;

· фонд социального страхования;

· фонд обязательного медицинского страхования;

· (до 2000 г. фонд занятости, после перешёл в состав бюджетных фондов).

 

· Пенсионный фонд

Сформировался после 1990 г.г.

Задачи:

· целевой сбор;

· участие в определении размеров пенсий, пособий;

· участие в определении федеральных, региональных и муниципальных программ о социальной поддержке населению;

· участие в совершенствовании пенсионного обеспечения;

· осуществление международного сотрудничества по линии пенсионного обеспечения;

· участие на арене фондовых рынков (участие на коммерческих началах в покупке, продаже ценных бумаг).

Направления (расходы):

· выплаты всевозможных пенсий (военным, инвалидам, за выслугу лет, по случаю потери кормильца);

· пособия детям в возрасте от 1,5 до 6 лет;

· пособия одиноким матерям;

· материальная помощь престарелым людям;

· пособия пострадавшим на Чернобыльской АЭС;

· индексация (пересчёт пенсий);

· содержание аппарата пенсионного фонда.

Источники формирования:

· до 2009 г. (или 2010 г.) источник являлся ЕСН;

· платежи работодателей (путём включения этих сумм в себестоимость продукции);

· индивидуальные работники, не входящие в состав лиц у работодателей;

· средства из федерального бюджета;

· добровольные взносы;

· доходы от коммерческой деятельности самого пенсионного фонда.

Возникает вопрос об изменении пенсионного возраста (Мужчины – 60 лет, Женщины – 55 лет).

Кроме государственного пенсионного фонда существует негосударственный пенсионный фонд (любая организация, получившая лицензию на осуществление своей деятельности).

 

· Фонд социального страхования

Направления:

· пособия по потере временной нетрудоспособности;

· пособия по беременности и родам;

· пособия детям от рождения до 1,5 лет;

· пособия малообеспеченным гражданам;

· пособия по погребению;

· пособия многодетным матерям;

· Пособия по переобучению инвалидов;

· пособия на содержание домов инвалидам.

Источники формирования:

· платежи работодателей;

· индивидуальные работники;

· федеральный бюджет;

· участие фонда на фондовых рынках.

Фонд дефицитный.

· Фонд обязательного медицинского страхования

Направления:

· финансирование мероприятий по реализации целевых программ.

· обеспечение профессиональной подготовки кадров.

· финансирование научных исследований в области медицины.

· развитие и совершенствование материально – технической базы учреждений здравоохранения;

· выравнивание условий оказания медицинской помощи в соответствующих районах;

· оказание помощи в условиях массовых заболеваний.

Источники:

· платежи работодателей;

· индивидуальные работники;

· федеральный бюджет;

· участие в самофинансировании.

Фонд дефицитный.

Сущность функции кредита

Кредит, как и финансы, покоится на единой экономической основе. Участвует в стоимостном распределении общественном продукта.

Отличительные характеристики:

· Функционирует на возвратной основе в отличие от финансов.

· Обладает платностью.

Взаимосвязь, взаимообусловленность, взаимодействие – признаки, характеризующие финансы и кредиты.

Необходимость кредита (ссуды) обусловлена материальной природой производства.

При возникновении излишек денежных ресурсов образуется ссудный фонд страны, из которого черпаются средства на нужды соответствующими органами и предприятиями.

Принципы кредита:

· срочность;

· возвратность;

· платность;

· материальная обеспеченность;

· целевое направление.

Функции:

1. аккумуляция;

2. замещение реальных денег;

3. контрольная функция.

Формы кредита:

1. банковский кредит;

2. коммерческий кредит (появился после 1990 г.г., проценты по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому кредиту, и размер коммерческого кредита меньше, чем объём банковского).

Виды банковского кредита:

· потребительский кредит (выдаётся как физическим, так и юридическим лицам);

· ипотечный кредит (в переводе с греческого языка «залог») на землю, строительство и т.д.;

· автокредит;

· государственный кредит: государственный кредит и государственный долг;

· международный кредит (выдаётся по частям, т.е. траншам).

Сущность процента за кредит (цены кредита)

Ссудный процент играет роль для заёмщика. Для банка проценты являются источником его дохода. Банки платят предприятиям проценты за временное хранение средств на счетах.

Банковская система

Имеет двухуровневую систему:

· верхний уровень – ЦБ РФ;

· нижний уровень – коммерческие банки (СБЕРБАНК, ВТБ, Внешэкономбанк не являются чисто коммерческими банками) + специализированные финансово – кредитные учреждения (лизинговые компании, факторинговые компании, кредитные союзы, общество взаимного кредита, расчётные клиринговые центры, негосударственные пенсионные фонды и т.д.).

 

 

Лекция 8

Центральный Банк РФ

Регулирование денежного обращения в стране:

· привлечение временных свободных средств на свои счета и хранение обязательных резервов от коммерческих банков;

· краткосрочные кредиты коммерческих банков;

· кредитование правительства;

· руководит безналичными расчётами по стране;

· хранение золотовалютных запасов;

· регулирование курса национальной валюты;

· координация зарубежной деятельности коммерческих банков;

· контроль за коммерческими банками.

Регулирование осуществляется посредством:

4. дисконтная политика («sconto» итал. яз. - «считать»): банк регулирует процентные ставки (ставка рефинансирования), по которым он выдаёт кредиты.

Ставка рефинансирования	160,0			7,75	8,25

5. изменение курса обязательных резервов со стороны коммерческих банков;

6. операции банков со стороны финансовых рынков (покупка – продажа ценных бумаг).

Работа с коммерческими банками:

· регулирует их деятельность;

· выдаёт лицензии на их ликвидацию;

ЦБ РФ является членом следующих банков:

МВФ – Международный валютный фонд.

МБРР – Международный банк реконструкции и развития.

МИБ – Международный и инвестиционный банк.

Коммерческие банки

Функции:

· аккумулирование (привлечение временных свободных средств во вклады, депозиты);

· кредитование населения, организаций, государства;

· проведение безналичных расчётов;

· «учёт векселей», операции с векселями;

· операции с ценными бумагами;

· хранение материальных и финансовых ресурсов;

· управление имуществом клиентов;

· взаимоотношения с ЦБ РФ;

· контроль за работой своих филиалов;

· международная деятельность (при наличии лицензии).

Операции:

3. активные операции:

· выдача кредитов;

· инвестиции в ценные бумаги;

· кассовые операции;

· доверительные и посреднические операции.

4. пассивные операции:

· формирование источников: собственный капитал (уставный (акционерный) капитал, нераспределённая прибыль, амортизация) и привлечённые (депозиты) и заёмные (кредиты) средства. На долю собственных источников приходится 10%. На долю привлечённых и заёмных средств – 90%. Таким образом, банки работают на чужом капитале.

Соотношение собственного капитала с активами (!) – важный показатель.

Наиболее важный показатель – прибыль. Прибыль банка = разнице между полученными процентами и выданными процентами.

Сбербанк (1871г.)

Прежнее название: «Государственные трудовые сберегательные кассы», или «Гострудсберкассы».

После 1990 г.г. сбербанк начал работу с населением (кредитование населения).

Сбербанк имеет генеральную лицензию. В уставном капитале сбербанка доля государства составляет 60%. Высший орган управления – общее собрание акционеров (1 раз в год). Второй по значимости орган управления – Совет банка. Третий - Совет директоров.

Функции:

13. мобилизация временно свободных средств населения;

14. размещение этих средств в экономику страны;

15. кредитно – расчётное обслуживание предприятий;

16. кредитование потребительских служб населения;

17. расчётно – кассовое обслуживание населения;

18. выпуск, хранение и покупка векселей, чеков, сертификатов, акций, облигаций и т.д.;

19. размещение среди населения ценных бумаг (ГКО и ОКЗ);

20. оказание коммерческих услуг (лизинг, факторинг, траст, форфейтинг: нетрадиционные операции);

21. международные расчёты;

22. валютные операции;

23. эмиссия карточных продуктов (поскольку сбербанк - член ассоциации V ISA);

24. контроль.

На долю собственного капитала приходится 8%, на долю привлечённых средств – 91,5%.

Общие условия кредитования населения:

5. гражданин РФ (18-70 лет, постоянная прописка);

6. платёжеспособность заёмщика и поручителей;

7. обеспечение своевременности возврата кредита в виде поручительства или залога имущества;

8. за пользование кредитом заёмщик уплачивает определённый процент (ежемесячно).

Внешэкономбанк

Государственный банк (на 99,9%). Банк правительства. Покрывает государственные долги.

ВТБ

1/3 деятельности направлена извне, остальные 2/3 – во внутрь страны.