Отчеты кассира за текущий месяц

Дата	Номера документов	От кого получено и кому выдано	Корреспондир. счет	Сумма, руб.
Прих кас. орд.	Расх. кас. орд.	Приход	Расход
			Остаток на 1 декабря		800 000
2.12.			Ивановым М.С. возмещены неиспользованные подотчетные суммы		37 000
		Петрову К.Р. в возмещение перерасхода по командировке			154 000
		Остаток на конец дня:		?
3.12.			По денежному чеку № 216133 получено для выдачи заработной платы за ноябрь – 226 000 000 руб., материальной помощи – 250 000 руб., депонированной заработной платы – 4 200 000 руб., на командировочные расходы – 1 300 000 руб.		231 750 000
		По ведомости № 36 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха основного производства № 1			66 000 000
		По ведомости № 37 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха вспомогательного производства № 2			60 000 000
		По ведомости № 38 выдана заработная плата за ноябрь работникам заводоуправления
Федотову О.С. выдано под отчет на командировочные расходы			650 000
		Соколову В.В. выдано под отчет на командировочные расходы			650 000
		Остаток на конец дня:		?
4.12.			Буровой Е.И. выдана материальная помощь			250 000
		Иваненко С.П. выдана депонированная заработная плата			1 900 000
		Королеву Л.И. выдана депонированная заработная плата			2 300 000
		По объявлению на взнос наличными сдан остаток наличных денежных средств на расчетный счет _? _ ___________________________			?
		Остаток на конец дня:		?
8.12.			От Ярцева А.И. в погашение недостачи		271 000
		Лесковым С.М. возмещены неиспользованные подотчетные суммы		39 000
		Остаток на конец дня:		?
10.12			От Павлова Н.Н. внесена выручка за реализованные материалы
		По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет выручка за реализованные материалы			?
		Остаток на конец дня:		?
14.12			По денежному чеку № 216134 получено на хозяйственные нужды		2 000 000
		Ищенко М.С. выдано под отчет на хозяйственные нужды			2 000 000
		Остаток на конец дня:		?
16.12			По денежному чеку № 216 135 получены средства на выплату отпускных –?_________ руб., командировочные расходы – 320 000 руб.		?
		Сергееву Д.И. выданы из кассы отпускные			?
		Сомову Г.А. выдано на командировочные расходы			1 200 000
		Остаток на конец дня:		?
21.12			По денежному чеку № 216136 на выдачу аванса работникам по ведомости № 39 – 19 400 000 руб., по ведомости № 40 - 18 550 000руб., по ведомости № 41 - 27 400 000 руб., депонированной заработной платы – 6 000 000 руб.		71 350 000
		По ведомости № 39 выдан аванс работникам цеха № 1			19 400 000
		По ведомости № 40 выдан аванс работникам цеха № 2			18 550 000
По ведомости № 41 выдан аванс работникам заводоуправления			27 400 000
		Кирилову В.А. выдана депонированная заработная плата			2 600 000
		Остаток на конец дня:		?
22.12			Омельничуку С.К. выдана депонированная заработная плата			3 400 000
		Ищенко М.С. возвратил неиспользованные подотчетные суммы		104 000
		Остаток на конец дня:		?
25.12			Сомовым Г.А. возмещены неиспользованные подотчетные суммы		150 400
		От Шклова И.С. поступила выручка за реализованные материалы		4 966 920
		По объявлению на взнос наличными зачислен сверхлимитный остаток			?
		Остаток на конец дня:		?
29.12			По денежному чеку № 216137 получена компенсация за неиспользованный отпуск Сердюкову Е.Р.		?
		Сердюкову Е.Р. выдана компенсация за неиспользованный отпуск			?
		Остаток на конец дня:		?

 

 

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1

По кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов

за __________ 20___ года

Дата							ИТОГО:
ИТОГО:

ВЕДОМОСТЬ № 1

По дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов

за __________ 20___ года

 

Сальдо на начало месяца_______________

Дата							ИТОГО:
ИТОГО

Сальдо на конец месяца_______________

2.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ

ЗАДАНИЕ № 5:

1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц:

o дополните выписку банка корреспондирующими счетами со счетом 51 «Расчетный счет»,

o установите нумерацию платежных поручений.

2. Рассчитайте остаток по расчетному счету на конец дня.

3. Составьте платежные поручения и объявление на взнос наличными за 4 декабря текущего года (УНП, номер расчетного счета записать произвольно – по выбору).

5. На основании задания № 4 (тема № 2.1 «Учет кассовых операций») установите суммы денежных средств, сданных на расчетный счет по объявлению на взнос наличными.

6. Произведите записи в журнале-ордере № 2, ведомости № 2 за текущий месяц (по установленному далее образцу).

7. Произведите сверку остатков по выписке банка с остатками по ведомости № 2 на конец месяца.

 

ПРИМЕЧАНИЕ:

Сумму денежных средств, полученных в кассу с расчетного счета на выплату отпускных, рассчитайте в задании № 13 тема 3.2, а затем недостающую сумму используйте в условие задания № 5 для дальнейшего решения.

 

Выписки банка за текущий месяц

Дата	№ документа	Краткое содержание операции	Корреспонд. счет	Сумма, руб.
Дт	Кт
		Остаток на 1 декабря			373 993 520
1.12.		От завода «Интеграл» поступила выручка (с учетом НДС) за продукцию			258 000 000
	Оплачено «Брестэнерго» (с учетом НДС)		14 160 000
	Перечислено автотранспортному предприятию (АТК-3) за перевозку продукции		7 080 000
	Инкассированная выручка по препроводительной ведомости зачислена на расчетный счет			100 000 000
	Остаток на конец дня:			?
3.12.		Перечислен в ИГНК Ленинского района подоходный налог		31 000 000
	В Фонд социальной защиты населения (с учетом пенсионного налога)		84 350 000
	В «Белгосстрах» страховые взносы за страхование работников от несчастных случаев на производстве		1205 000
	По денежному чеку № 216133 в кассу наличными		231 750 000
	Остаток на конец дня:			?
4.12.		Зачислено по объявлению на взнос наличными			?
	Перечислены алименты Лапиной О.А.		1 106 000
	От «завода «Электродвигатель» по претензии № 12			1 572 000
	В Брестский Обком Профсоюза (перечислены профсоюз. взносы)		3 200 000
	Перечислено ООО «Поиск» за материалы (с учетом НДС)		21 240 000
	Остаток на конец дня:			?
8.12.		На аккредитивный счет для расчета с заводом 11- ГПЗ г. Минск (с учетом НДС) за материалы		29 867 800
	В погашение краткосрочной ссуды		20 000 000
	Остаток на конец дня:			?
9.12.		От ООО «Синтез» за продукцию (с учетом НДС)			175 200 000
	Брестскому Центру Гигиены и эпидемиологии перечислено за оказанные услуги (с учетом НДС)		4 956 000
	Остаток на конец дня:			?
10.12		Зачислена долгосрочная ссуда			100 000 000
	По объявлению на взнос наличными			?
	Перечислены % за пользование краткосрочной ссудой		1 500 000
	По претензии «Теплоизоляция» № 23		2 100 000
	Остаток на конец дня:			?
14.12		По денежному чеку № 216134 наличными в кассу		2 000 000
	Перечислено ООО «КРАМА» за материалы (с учетом НДС)		36 580 000
	Остаток на конец дня:			?
16.12		По денежному чеку № 216135 наличными в кассу		?
	На аккредитивный счет для расчета с заводом «Электроаппаратура»		33 782 880
	Остаток на конец дня:			?
18.12		ИГНК по Ленинскому району НДС		45 000 000
	ИГНК по Ленинскому району налога на недвижимость		3300 000
	ИГНК по Ленинскому району налог на прибыль		12 000 000
	Остаток на конец дня:			?
21.12		По денежному чеку № 216136 наличными в кассу		71 350 000
	От ООО «Меркурий» зачислена пеня за невыполнение условий договора поставок			3140 000
	Выручка за реализованные основные средства (с учетом НДС)			68080 000
	Остаток на конец дня:			?
22.12		Автотранспортному предприятию за перевозку материалов (АТЭК)		8 760 000
	ООО «Курьер» за перевозку материалов		4 980 000
	Остаток на конец дня:			?
25.12		По объявлению на взнос наличными			?
	Уплачены % по пролонгированной краткосрочной ссуде		2700 000
	За несвоевременную поставку продукции перечислен штраф		4310 000
	Остаток на конец дня:			?
28.12		От колхоза «Рассвет» за продукцию (с учетом НДС)			187 814 400
	Автотранспортному предприятию (АТК-8) за перевозку продукции (с учетом НДС)		7 080 000
	Остаток на конец дня:			?
29.12		По денежному чеку № 216137 наличными в кассу		?
	За пользование денежными средствами на расчетном счете			526 000
	Остаток на конец дня:			?
30.12		ООО «Техсервиз» за оказанные услуги (с учетом НДС)		4 897 200
	ОАО «Агрохим» за продукцию (с учетом НДС)			299 280 000
	За реализуемые отходы предприятию «Мебельдрев»			15340 000
	Остаток на конец дня:			?
31.12		Колхоз «Криница» за продукцию (с учетом НДС)			117 734 400
	Остаток на конец дня:			?

ВЕДОМОСТЬ № 2

По дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов

за __________ 200___ года

Сальдо на начало месяца_______________

Дата	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	Кт	ИТОГО:
ИТОГО:

Сальдо на конец месяца_______________

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2

По кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов

за __________ 20___ года

Дата

Дт

Дт

Дт

Дт

Дт

Дт

Дт

Дт

Дт

Дт

Дт

Итого

Итого:

2.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ

С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ПУТИ

ЗАДАНИЕ № 6:

1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц, самостоятельно составьте препроводительную ведомость к сумке с денежной выручкой в 3 экземплярах.

2. Произведите синтетический учет операций по счету 57 «Переводы в пути» по представленному далее учетному регистру (журналу-ордеру № 3).

 

Данные для решения:

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корресп. счет
Дт	Кт
	Остаток на 01 декабря текущего года	100 000 000
1.	Зачислено на расчетный счет (выписка банка с расчетного счета от 01 декабря)		100 000 000
	Остаток на 01 января следующего года	-

 

Журнал-ордер № 3