Прогнозный бухгалтерский баланс

Показатель	На 31 декабря 2015 года	План 1	План 2
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы		7 644
Результаты исследований и разработок	225 346	225 346	225 346
Основные средства	6 807 113	7 167 899	7 167 899
Доходные вложения в материальные ценности		2 155	2 155
Финансовые вложения	11 268	11 268	11 268
Отложенные налоговые активы	2 156 324	2 156 324	2 156 324
Прочие внеоборотные активы	321 911	321 911	321 911
Итого по разделу I	9 531 761	9 892 547	9 892 547
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	13 967 004	13 594 008	13 594 008
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	5 814 886	6 123 083	6 123 083
затраты в незавершенном производстве	7 619 229	6 909 792	6 909 792
затраты, связанные с долевым строительством гаражей	237 055	249 619	249 619
готовая продукция и товары для перепродажи	251 953	265 307	265 307
товары отгруженные
краткосрочные расходы будущих периодов	42 934	45 210	45 210
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	2 438	2 567	2 567
Дебиторская задолженность в том числе:	4 666 881	4 914 232	4 914 232
дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	1 827 608	1 924 474	1 924 474
в том числе: покупатели и заказчики	1 826 761	1 923 579	1 923 579
прочие дебиторы
дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	2 839 273	2 989 758	2 989 758
в том числе: покупатели и заказчики	730 294	769 000	769 000
авансы выданные	1 831 656	1 928 734	1 928 734
прочие дебиторы	277 323	292 024	292 024
Денежные средства и денежные эквиваленты	3 382 547	5 308 322	5 308 322
Прочие оборотные активы	204 041	214 855	214 855
Итого по разделу II	22 222 911	24 031 416	24 031 416
Баланс	31 754 672	33 923 964	33 923 964
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	4 357 754	4 357 754	4 357 754
Переоценка внеоборотных активов	4 554 902	4 554 902	4 554 902
Добавочный капитал (без переоценки)	10 730 695	10 730 695	10 730 695
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	(12 501 005)	(-11 300 563)	(-11 300 563)
Задолженность перед участниками дополнительного выпуска акций	5 028 686	5 028 686	5 028 686
Итого по разделу III	12 171 795	13 372 237	13 372 237
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	10 409 317	10 409 317	10 744 203
в том числе: кредиты банков	4 775 878	4 775 878	5 110 764
займы	5 633 439	5 633 439	5 633 439
проценты по займам	-	-	-
Итого по разделу IV	10 409 317	10 409 317	10 744 203
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	2 843 498	2 843 498	3 178 384
в том числе: кредиты банков	1 349 513	1 349 513	1 684 399
проценты по кредитам банков	2 576	2 576
займы	1 491 409	1 491 409	1 491 409
проценты по займам	-	-	-
Кредиторская задолженность	5 076 835	5 345 914	5 345 915
в том числе:
поставщики и подрядчики	582 662	613 543	613 543
задолженность перед персоналом	122 630	129 129	129 129
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	62 098	65 469	65 469
задолженность по налогам и сборам	28 922	30 524	30 524
авансы полученные	4 198 693	4 421 224	4 421 224
прочие кредиторы	81 830	86 167	86 167
Доходы будущих периодов	371 875	371 875	371 875
Оценочные обязательства	881 352	881 352	881 352
Итого по разделу V	9 173 560	9 442 639	9 777 526
Баланс	31 754 672	33 224 193	33 923 964

Исходя из таблицы 3.3.1, можно сделать вывод, что ПАО «ВАСО» необходимо прибегнуть к дополнительному финансированию. Так как наблюдается недостаток средств в размере 669 771 тыс. руб. Можно прибегнуть как к краткосрочному, так и долгосрочному кредиту в соотношении 50/50.

В прогнозном балансе ПАО «ВАСО» представлены плановые показатели деятельности компании с учетом предложенных мероприятий. На основе прогнозных данных необходимо произвести повторный анализ платежеспособности и финансовых результатов предприятия для фиксирования произошедших изменений в степени финансовой устойчивости компании.

Так как степень платежеспособности ПАО «ВАСО» была допустимо низкая, поэтому рассчитаю все необходимые показатели после применения рассмотренных мною мер.

Расчеты для оценки платежеспособности организации табличным способом представлены в таблице 3.3.2.

Таблица 3.3.2.

Результаты расчетов для определения степени платежеспособности предприятия

Наименование показателя	Условное обозначение	Значение, тыс. руб.	Тенденция изменения
	План
Капитал и резервы	П3	12 171 795	13 403 918	↑
Внеоборотные активы	А1	9 531 761	9 892 547	↓
Собственный оборотный капитал	СОК	2 640 034	3 511 371	↑
Долгосрочные обязательства	П4	10 409 317	10 743 363	↑
Перманентный оборотный капитал	ПОК	13 049 351	14 254 734	↑
Краткосрочные кредиты и займы		2 843 498	3 177 544	↑
Основные источники формирования запасов	ОИФ	15 892 849	17 432 278	↑
Запасы и НДС		13 969 442	13 596 575	↑
Излишек или недостаток собственного оборотного капитала		-11 329 408	-10 085 204	↑
Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала		-920 091	658 159	↑
Излишек или недостаток основных источников формирования		1 923 407	3 835 703	↑
Тип финансовой устойчивости		неустойчивый	нормальный	↑
Непродаваемая часть запасов		7 663 110	-	-
Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала для обеспечения непродаваемой части запасов		5 386 241	-	-
Подтип финансовой устойчивости	-	допустимо	нормальная	↑
Степень платежеспособности предприятия	-	Допустимо низкая

Из таблицы 3.3.2 видно, что степень платежеспособности улучшилась. Организация перешла из допустимо низкой степени платежеспособности в нормальную. Улучшение произошло за счет положительного изменения всех показателей, за исключением внеоборотных активов. Применение таких мер, как нормирование затрат в незавершенном производстве, сдача в аренду офисно-складских помещений позволили значительно улучшить платежеспособность предприятия.

Для лучшего понимания результативности предложенных мер по улучшению финансового состояния необходимо провести анализ финансовых коэффициентов. Расчетные величины представлены в таблице 3.3.3.

Таблица 3.3.3

Расчетные величины и тенденции изменения коэффициентов финансового состояния предприятия

Наименование показателя	Норм-ое огр-е	Значение	Соответствие нормальному ограничению	Тенденция изменения
	План		План
Коэффициент автономии		0,38	0,40	-	-	↑
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	< 1	1,61	1,53	-	-	↑
Коэффициент маневренности	0	1,07	1,07	+	+	≈
Коэффициент обеспеченности запасов собственными и приравненными к ним источниками формирования	1	0,93	1,05	-	+	↑
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2	0,37	0,54	+	+	↑
Коэффициент ликвидности	0,8	0,70	0,87	-	+	↑
Коэффициент покрытия	2	2,42	2,46	+	+	↑
Коэффициент реальной стоимости имущества производственного назначения	0,5	0,64	0,60	+	+	↓
Коэффициент прогноза банкротства		0,26	0,27	+	+	↑
Скорректированный коэффициент прогноза банкротства		0,02	0,20	+	+	↑
Коэффициент соотношения кредиторско-дебиторской задолженности	1	1,79	1,79	-	-	≈

На основании таблицы 3.3.3 можно сделать следующие выводы. В плановом периоде улучшились практически все значения коэффициентов. Стали соответствовать нормальному ограничению такие показатели, как коэффициент обеспеченности запасов собственными и приравненными к ним источниками формирования и коэффициент ликвидности.

В таблице 3.3.4. представлена оценка финансовых результатов ПАО «ВАСО».

Таблица 3.3.4

Результаты расчетов для оценки финансовых результатов предприятия

 

	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса, %	Изменения
Показатели		План		План	в абсолютных величинах, тыс. руб.	в удельных весах, процентных пунктов	Темп прироста, %	Структура изменений, %
Выручка-нетто от продаж	10 327 901	10 875 294	138,11	135,52	547 393	-2,59	5,30	100,00
Полная себестоимость продукции	11 382 628	10 751 861	152,22	133,98	-630 767	-18,24	-5,54	-115,23
Прибыль от продаж	-1 054 727	123 433	-14,11	1,54	1 178 160	15,65	-111,70	215,23
Сальдо операционных доходов и расходов	-370 166	-370 166	-4,95	-4,61		0,34	0,00	0,00
Сальдо внереализационных доходов и расходов	-2 480 061	-2 480 061	-33,17	-30,90		2,27	0,00	0,00
Итого прибыль (убыток) до налогообложения	-3 904 953	-2 726 794	-52,22	-33,98	1 178 159	18,24	-30,17	215,23
Валовая выручка	7 477 675	8 025 067	100,00	100,00	547 393		7,32	100,00

На основании таблицы 3.3.4 можно сделать следующие выводы. Доля себестоимости в валовой выручке снизилась 18,24 п.п. Также наблюдается увеличение валовой выручки на 547 383 тыс. руб. за счет увеличения выручки-нетто от продаж на это же число.

На примере таблицы 3.3.5 рассмотрим, как повлияли предложенные меры на коэффициенты финансовых результатов ПАО «ВАСО».

Таблица 3.3.5

Расчетные величины и тенденции изменения коэффициентов

финансовых результатов деятельности предприятия

Наименование	Значения	Тенденции изменения
	План
Коэффициент рентабельности продаж	-0,10	0,00	↑
Коэффициент рентабельности всего капитала предприятия (всех активов)	-0,03	0,00	↑
Коэффициент рентабельности внеоборотных активов	-0,11	0,01	↑
Коэффициент рентабельности собственного капитала	-0,09	0,01	↑
Коэффициент рентабельности перманентного капитала	-0,05	0,01	↑
Коэффициент общей оборачиваемости капитала	0,33	0,32	↓
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств	0,46	0,45	↓
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств	0,74	0,80	↑
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции	40,99	40,99	≈
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	3,64	3,64	≈
Коэффициент среднего срока оборота дебиторской задолженности	100,34	100,34	≈
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	2,03	2,03	≈
Коэффициент среднего срока оборота кредиторской задолженности	179,42	179,42	≈
Коэффициент фондоотдачи внеоборотных активов	1,08	1,10	↑
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	0,85	0,86	↑

На основании таблицы 3.3.5 можно сделать вывод об улучшении финансовых результатов ПАО «ВАСО». Меры по увеличению объемов реализации продукции и снижению себестоимости положительно повлияли на коэффициенты рентабельности. Также мы видим, отрицательную тенденцию коэффициентов общей оборачиваемости капитала и оборачиваемости мобильных средств. Тем не менее, эти изменения незначительные, и они не навредят компании.

Выводы к Главе 3

В данной главе были рассмотрены пути улучшения финансового состояния предприятия. В основном действия были направлены на улучшение платежеспособности и финансовых результатов ПАО «ВАСО».

В результате выполнения выпускной квалификационной работы была достигнута ее цель. Были предложены и проанализированы различные мероприятия по улучшению финансового состояние предприятия, к ним относятся:

1) нормирование затрат в незавершенном производстве;

2) сдача в аренду офисно-складских помещений;

3) увеличение объема производства продукции;

4) снижение полной себестоимости продукции.

В параграфе 3.2 были приведены расчеты для экономического обоснования применения предложенных мер воздействия для улучшения финансового состояния предприятия. В параграфе 3.3 были приведены расчеты по экономическому обоснованию предложенных мероприятий. В результате проведенных мероприятий произошли следующие изменения:

1) Изменение степени платежеспособности (переход из допустимо низкой степени в нормальную). Улучшение произошло за счет положительного изменения всех показателей

2) Изменение показателей, характеризующих финансовые результаты деятельности предприятия (увеличение выручки-нетто от продаж, снижение полной себестоимости продукции, увеличение прибыли от продаж, увеличение валовой выручки);

3) Изменение коэффициентов финансового состояния и финансовых результатов предприятия. В плановом периоде улучшились практически все значения коэффициентов финансового состояния предприятия. Также увеличились коэффициенты рентабельности.

Данные изменения говорят об эффективности предложенных мер.

Мир   Мир станет лучше. Мир станет лучше. Мир станет Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точМир станет лучше. Мир станет лучше. МиМир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Мир станет лучше. Мир станет лучшеМир станет лучше. Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, Мир Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь.. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. р станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир стаМир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. ет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. нее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станеМир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. т лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить физически. С этими словами он ногой бьет пленного по лицу. - Тащи молоток! - может, обойдемся? - Чтобы боль распределялась по твоему телу равномерно, ноги тоже разомнем! Он бьет молотком по пальцам ног. А ты думаешь, люди несчастны, потому что обречены на это? Вовсе нет, миллионы людей ежеминутно загадывают желания, и чтобы их мечты не претворялись в жизнь. молодой человек, Мир станет лучше. К стулу привязан мужчина, точнее сказать, молодой человек, - ты из себя Коперника не строй! Говорит один из. Думаешь, легко усложнять людям жизнь? Как ты только мог до такого додуматься Машину, девочек, богатства, славу, горы кокаина – но нет, зачем. Пленник поднимает голову с груди и пытается заглянуть в глаза. - Давай по-хорошему, - да он не понимает слов! Он вообще не от мира сего. Выбить ф