Тема 15: фінансово-правові основи грошового обігу, безготівкових розрахунків і кредиту (4 год. )

 

1. Грошова система України та її елементи.

2. Правове регулювання грошового обігу в Україні.

3. Правове регулювання банківського рахунку. Поняття та види банківського рахунку, порядок відкриття, використання та припинення.

4. Правове регулювання та види безготівкових розрахунків.

a. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень.

b. Розрахунки із застосуванням платіжних вимог-доручень.

c. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків.

d. Розрахунки із акредитивами.

e. Розрахунки з допомогою векселів

f. Розрахунки з допомогою банківських платіжних карток.

5. Списання коштів з рахунків клієнтів банків.

6. Правила ведення касових операцій в народному господарстві Україні.

7. Правове регулювання здійснення розрахунків готівкою. Порядок застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг.

8. Поняття, зміст та функції кредиту. Види кредитних операцій.

Контрольні запитання:

1. Поняття грошей.

2. Функції грошей.

3. Елементи грошової системи

4. Державні органи, що здійснюють регулювання грошового обігу

5. Поняття банківського рахунку.

6. Відмінності правового режиму коштів на депозитному та поточному рахунку в банку.

7. Черговість здійснення платежів.

8. Поняття безготівкових розрахунків.

9. Зміст розрахунку застосуванням платіжних доручень.

10. Зміст розрахунку застосуванням платіжних вимог-доручень.

11. Зміст розрахунків із застосуванням розрахункових чеків.

12. Зміст розрахунків із акредитивами.

13. Зміст розрахунків із допомогою векселів.

14. Зміст розрахунків із допомогою банківських платіжних карток.

15. Договірне списання коштів з рахунку.

16. У які строки банк виконує розрахункові документи

17. В якій послідовності банк виконує розрахункові документи?

18. Примусове списання коштів на підставі виконавчих документів суду.

19. Ліміт каси.

20. Механізм визначення ліміту каси

21. Інкасація: поняття та зміст.

22. Поняття та призначення реєстраторів розрахункових операцій.

23. Органи що здійснюють нагляд і контроль щодо застосування реєстраторів розрахункових операцій.

24. Принципи кредиту

25. Поняття кредиту

26. Лізинг: поняття та зміст

27. Факторинг: поняття та зміст

28. Способи забезпечення кредиту

29. Чи існують обмеження щодо розмірів надання кредиту?

30. Гарантія як спосіб забезпечення кредиту

31. Застава як спосіб забезпечення кредиту

32. Фактори що обумовлюють та визначають розмір процентної ставки за кредит.

Завдання:

1. Хто несе відповідальність за не встановлення ліміту готівки каси?

2. Якщо ліміт залишку готівки в касі не встановлений, як відбувається інкасація в такому підприємстві?

3. Які господарюючі суб’єкти мають право не встановлювати залишку готівки в касі?

4. Згідно рішення суду, до банку надійшла платіжна вимога на примусове списання коштів з рахунку ТОВ „Компакт” в розмірі 50 000 грн. на погашення податкового боргу. Проте, на рахунку вказаного підприємства було лише 8 000 грн. Б анк не прийняв вказаної платіжної вимоги, пояснюючи відмову недостатністю коштів на рахунку свого клієнта. Вкажіть, чи може банк прийняти до виконання таку платіжну вимогу, а якщо так, то який порядок задоволення вимог про примусове списання коштів, якщо коштів на рахунку недостатньо?

5. На рахунку ТОВ „Граматика” було 40 тис. грн. Протягом операційного дня до банку надійшли: платіжна вимога на примусове списання коштів з рахунку ТОВ „Граматика” у відповідності до рішення суду про здійснення виплати за авторським договором – в розмірі 5 000 грн.; платіжна вимога державної податкової інспекції про погашення податкового боргу в розмірі 10 000; платіжне доручення ТОВ „Граматика” про здійснення перерахунку коштів за поставку продукції клієнту цього ж банку ТОВ „Буква” в розмірі 30 тис. грн. Які із перелічених платіжних документів підлягають задоволенню? Як повинен вчинити банк із платіжним документом, розрахунок за яким не виконується?

6. ТОВ „Мандри” поштою направив до банку „Клас” комплект документів для ідентифікації клієнта та платіжне доручення, згідно якого доручив списати зі свого рахунку кошти в сумі 1527500 грн. та перерахувати їх на рахунок ТОВ "Мотор", відкритий у ВАТ "Банк" Республіки Польща. Проте банк „Клас перерахунок коштів не виконав, а телеграмою витребував від ТОВ „Мандри”, користаючись повноваженнями визначеними у законодавстві про запобігання легалізації грошей, здобутих незаконним шляхом, додатково до наданих, ще й інші документи. А саме: документи щодо фінансового стану підприємства, а також завірені належним чином копії протоколів про створення товариства та наказу про призначення на посаду директора. Вказані документи до банку не надійшли і банк залишив платіжне доручення ТОВ "Мандри" без виконання. Чи має банк право не виконати платіжне доручення свого клієнта? Якщо так, то на якій підставі і який встановлено процесуальний порядок залишення платіжного документа без виконання?

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Цивільний кодекс України вiд 16.01.2003 № 435-IV

3. Господарський кодекс України. Прийнятий 16.01.2003 р.

4. Закон України вiд 07.12.2000 № 2121-III „Про банки і банківську діяльність”

5. Закон України вiд 20.05.1999 № 679-XIV „Про Національний банк України”

6. Закон України від 05.04.2001 р. «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні»

7. Закон України „Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12.2000 р.№2181

8. Закон України від 28.11.02. “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”

9. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг»

10. Закон України від 05.07.2001 р. «Про обіг векселів в Україні»

11. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджено Постановою Правління Національного банку України від 21.01. 2004 року N 22

12. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджено Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року N 492

13. Положення про міжбанківські розрахунки в Україні, затверджене Постановою правління НБУ від 08.10.1998 р. №414

14. Положення про впровадження пластикових карток міжнародних пластикових систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки, затверджене Постановою Правління НБУ від 24.02.1997 р. № 37

 

 

Література:

 

1. Алісов Є.О. Теоретичні проблеми правового регулювання грошового обігу в Україні. – Харків: Фоліо. – 2004. – 286 с.

2. Береславська О. Ревальвація гривні: за і проти // Вісник НБУ. – 2001.-№6. – С.52-54.

3. Версаль Н. І. Особливості формування депозитних ресурсів банками України // Фінанси України.- 2009.- № 12.- с. 89-96.

4. Версаль Н. І., Кирій В. П. Особливості формування банками ресурсів із використанням боргових цінних паперів в умовах фінансової кризи // Фінанси України.- 2009.- № 10.- с. 71-86.

5. Верстюк С.Т., Слободянюк Т.О. Шляхи реалізації монетарної політики // Фінанси України.- 2002. - №2. - С. 108-114

6. Гладких Д. Ціноутворюючі фактори ринку кредитних ресурсів // Вісник НБУ. – 1999. - №2. - с.35-38.

7. Грошева В. Оптимізація правового забезпечення обліку й оцінки кредитних ризиків // Підприємництво, господарство і право.- 2009.- № 4.- C. 30-33.

8. Дзюблюк О.В. Деякі аспекти грошово-кредитного регулювання економіки // Еономіка України. – 2000. - №4. – С.17-23

9. Долінський Л. Б. Моделі оцінювання боргових цінних паперів із урахуванням імовірностей дефолтів // Фінанси України – 2010. - № 6 – с. 89-100.

10. Долінський Л. Б., Галкін А. І. Оцінка вартості векселів із урахуванням ризику неплатежу // Фінанси України.- 2009.- № 6.- с. 68-77.

11. Долінський Л. Б., Галкін А. І. Оцінка вартості переказних векселів із урахуванням ризику неплатежу // Фінанси України.- 2010.- № 1.- с. 104-115.

12. Драган О. Цілі та форми забезпечення діяльності фінансових посередників на ринку цінних паперів // Підприємництво, господарство і право.- 2009.- № 8.- C. 102-105.

13. Заверуха І.Б. Банківське право. Навчальний посібник. – Львів: Астролябія. – 2002 р. – 212 с.

14. Кириченко В. Є. Влаштування державного кредиту для дворянства в Російській імперії (пореформений законотворчий досвід) // Держава і право.- 2010.- Випуск 47.- С. 425-434.

15. Ковжарова Е. Кореспондентські банківські рахунки // Юридичний журнал. – 2003. - №11

16. Лисенков Ю. Акредитиви: практика застосування у зовнішньо-економічних операціях // Вісник НБУ. – 2003. - №1. – С.18-23

17. Лютий І. Грошово-кредитна політика та особливості її реалізації в Україні // Фінанси україни. – 2000. - №1. – с.20-24.

18. Львин Б. Об устройстве банковской и денежной системы // Вопросы экономики. – 1998. - №10. – С. 18-34.

19. Міщенко В. І., Градій А. І. Удосконалення управління проблемними активами банків // Фінанси України.- 2009.- № 10.- с. 43-55.

20. Мошенський С. З. Глобальний ринок акцій: основні тенденції в історичному контексті // Фінанси України – 2010. - № 7 – с. 76-84.

21. Мошенський С. З. Трансформаційні процеси на світових ринках цінних паперів // Фінанси України.- 2009.- № 7.- с. 54-64.

22. Науменкова С. В., Буй Т. Г. Використання структурованих цінних паперів для фінансування корпорацій в Україні // Фінанси України – 2010. - № 2 – с. 89-102.

23. Нідзельська І. А. Кредитні ризики та їх наслідки для банківської системи України в умовах поглиблення фінансової кризи // Фінанси України.- 2009.- № 8.- с. 102-109.

24. Пилипишин С. С. Правове регулювання зарахування зустрічних однорідних вимог як форми безготівкових розрахунків // Держава і право.- 2009.- Випуск 44.- С. 389-393.

25. Пожидаєва М. Локальні акти банків і небанківських фінансових установ: їх правова природа // Підприємництво, господарство і право.- 2009.- № 11.- C. 157-161.

26. Приказюк Н. В., Мотажко Т. П. Ринок державних цінних паперів: світовий досвід та вітчизняні реалії // Фінанси України.- 2009.- № 2.- с. 73-82.

27. Рак Р. В. Інновації на ринку державних цінних паперів України // Фінанси України.- 2009.- № 12.- с. 72-81.

28. Сомик А. В. Умови середовища реалізації грошово-кредитної політики в Україні // Фінанси України.- 2009.- № 6.- с. 39-53.

29. Терещенко Г. М., Мошкова М. М. Особливості ресурсного забезпечення банківського іпотечного кредитування // Фінанси України.- 2009.- № 3.- с. 90-101.

30. Шелудько Н. М., Ануфрієва К. В. Реструктуризація зовнішньої заборгованості банків України в умовах економічної кризи // Фінанси України.- 2009.- № 10.- с. 55-71.