Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Агрегированный аналитический баланс Кооператива

Поиск

 

Показатель На 01.01.200__ г. На 01.07.200__ г. Абсолют. Изм., руб. Относит. Изм., %
АКТИВ
Внеоборотные активы - основные средства - нематериальные активы -долгосрочные финансовые вложения                 7,56 %
Оборотные активы - материальные ценности - резервы - финансовые вложения в ценные бумаги - выданные долгосрочные займы - выданные краткосрочные займы - дебиторская задолженность - денежные средства   2 620     7 457     4 837     184,62 %   600 %
БАЛАНС 3 547 8 460 4 913 138,51 %
 
Собственный капитал: - паевой фонд (обязательный + дополнительный) - резервный фонд - прочие фонды - целевое финансирование на невозвратной основе                 -30         -3,23 %     1800 %
Обязательства долгосрочные: - привлеченные средства из бюджета - прочие привлеченные долгосрочные средства        
Обязательства краткосрочные: -привлеченные краткосрочные средства -привлеченные сбережения членов Кооператива -кредиторская задолженность   2 619   7 421     4 802     183,35 %
БАЛАНС 3 547 8 460 4 913 138,51 %

 

 

Таблица 4

Аналитический отчет о прибылях и убытках Кооператива

 

Показатели На 01.01.200__г. На 01.07.200__ г. Абс.изм., руб. Относит.изм., %
1. Доходы, полученные в виде компенсационных выплат от выданных займов         569 %
2. Компенсационные выплаты уплаченные по привлеченным средствам         548 %
3. Компенсационные выплаты уплаченные на сбережения        
4. Доход от операционной – основной деятельности (п.1-п.2-п.3)        
5. Расходы по обеспечению функционирования кооператива        
6. Доход от финансово-хозяйственной деятельности (п.4-п.5)        
7. Дополнительные доходы от оказанных услуг        
8. Дополнительные расходы        
9. Чистый доход (п.6+п.7-п.8)        

 

Таблица 5

Анализ капитала на 1.07.200__ г.

Показатель Результат
Собственный капитал к портфелю займов 0,14
Доля портфеля займов в структуре активов 0,88
Доля собственного капитала в структуре баланса 0,12
Доля паевого фонда в пассивах 0,11
Доля паевого фонда в собственном капитале 0,88
Доля привлеченных средств в структуре пассивов 0,88
Доля средств, привлеченных от членов Кооператива в пассивах  
Привлеченные ресурсы к портфелю займов 0,99
Чистый доход к собственному капиталу 0,01
Сумма просроченных займов к общей величине займов 0,002

 

 

Таблица 6

Анализ доходности

Показатель Результат
Расходы по обеспечению функционирования Кооператива к сумме выданных займов   0,008
Чистый доход к капиталу   0,001
Чистый доход к общей стоимости активов 0,0001
Доля процентных доходов в доходах 0,99
Доля расходов по обеспечению функционирования Кооператива в расходах  
Выданные займы минус полученные займы к общей сумме выданных займов   0,005

 

 

Таблица 7

Анализ ликвидности

Показатель Результат Норма
Краткосрочная ликвидность = Сумма выданных краткосрочных займов / Сумма краткосрочных привлеченных средств   £ 1
Долгосрочная ликвидность = (Сумма выданных долгосрочных займов / (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства)   £ 1
Абсолютная ликвидность = Денежные средства / Привлеченные средства на краткосрочной основе   ³ 0,2

 

 

Информация об участии в кооперативных организациях и объединениях.

 

СКПК«___________» является членом аудиторского союза «Аудит-Агро».

Юридический адрес: 410516, Россия, Саратовская область, Саратовский район, пос. Сергиевский, ул. Октябрьская, д. 19

Почтовый адрес: Россия, 410005, г. Саратов, ул. Посадского 322, кв. 1 «а».

Контактные телефоны: (8452) 64–48–81, (факс) 29-23-29.

E-mail: spkk_garant@overta.ru

 

 

III. Перспективный план развития Кооператива

 

Стратегические цели.

Стратегическими целями кооператива являются следующие:

· увеличение членской базы

· расширение сферы деятельности через создание кооперативных участков;

· увеличение кредитного портфеля, за счет привлечения заемных средств членов кооператива, средств кооператива 2-го уровня МСПКК «Гарант», средств ФРСКК и банков.

· наращивание собственного работающего капитала до объемов, необходимых для самостоятельного функционирования (___тыс. руб.), без привлечения банковского кредита

Увеличение членской базы

В кооперативе планируются мероприятия по созданию кооперативных участков, а именно в Новобурасском и Саратовском районах, что предполагает увеличение членской базы на 15-20 членов из числа КФХ и ЛПХ.

Расширение членской базы за счет привлечения ассоциированных членов из числа предпринимателей на 55-60 членов. Это решает проблему сезонности сельскохозяйственных товаропроизводителей и снижает риски, связанные с «шоком» портфеля займов кооператива, вызванного, как неблагоприятными погодными условиями, так и ценовой политикой сельскохозяйственного рынка.

Планируется присоединение ССПКК «Хозяин», что позволит расширить членскую базу за счет его активных пайщиков на 10-15 членов.

Общая численность членов кооператива на 31.12.2004 года – 100 членов.

Мероприятия, направленные на расширение членской базы Кооператива:

· оформление кооперативного участка в Новобурасском районе;

· оформление кооперативного участка в Саратовском районе;

· поездки с выступлениями по Саратовскому, Энгельскому, Новобурасскому районам;

· публикации в печатных изданиях, не менее 4,

· использование принципа приведения членами Кооператива новых членов.

Увеличение кредитного портфеля.

Планируемый рост кредитного портфеля кооператива в 2004 году в 4,8 раза за счет:

· привлечение средств МСПКК «Гарант» – 8,0 млн. руб.

· привлечение сберегательных взносов – 2,4 млн. руб.

· привлечение средств ФРСКК – 2,0 млн. руб.

Мероприятия, направленные на увеличение кредитного портфеля:

· работа с фондами, банками, бюджетом;

· развитие предоставляемых финансовых продуктов и услуг;

· участие в семинарах и конференциях,

· аккредитация в ФРСКК.

Представлен реестр пайщиков, которым планируется выдать займы из средств кредита Банка.

Ф.И.О. Дата выдачи Процентная ставка Сумма, тыс.руб. Дата погашения займа Цели использования График погашения займа Обеспечен- ность займа
               
               
               
               
               
Итого:              

 

Финансовый план Кооператива.

 

Основные показатели финансового плана предоставлены в приложениях 1 и 2 к данному бизнес плану составленный на период кредитования (200__-20__гг.).

СКПК «_____________» предоставил бизнес-план, на основании анализа которого, можно сделать вывод о том, что обязательства будут исполнены в срок, так как приток денежных средств за период кредитования (________тыс. руб.) покрывает отток за период кредитования (__________-тыс. руб.).

Тенденция изменения показателей характеризующих отток денежных средств – выдача пайщикам займов, оплата процентов по кредиту полученному в ОАО «Россельхозбанке», уплата налогов и другие административно-хозяйственные расходы.

При сопоставлении итоговых данных оттока и притока денежных средств, за период кредитования, превышение притока над оттоком составило _______ тыс. рублей.

 

Административно-хозяйственные расходы складываются из:

 

Наименование статьи расходов Январь                
Зарплата                        
Отчисления                        
Канцелярские                        
Налоги                        
Аренда                        
….                        
                       

 

Остаток денежных средств Кооператива на начало планируемого периода составил ___ тыс. рублей (касса), поступление денежных средств (приток) за весь планируемый период составит 10 279 тыс. рублей, а именно за счет кредитов и займов 1 000 тыс. рублей и начисленным процентам по ним 1 908 тыс. рублей, за счет взимания комиссии 148 тыс. руб так же за счет членских взносов пайщиков 1 302 тыс. рублей и возврата пайщиками займов в Кооператив 6 007 тыс. рублей.

Расход (отток) денежных средств на планируемый период кредитования (200___-20___гг.) составил 10 281,35 тыс. рублей.


Приложение 4

План движения денежных средств

СКПК____________________________________________________

 

Источники поступлений (доходов) / Интервалы планирования
цели расходов На 1.01… На 1.02… На 1.03...
1. Остаток денежных средств на начало периода        
2. Приток денежных средств всего        
В т.ч.        
- паевые взносы членов СКПК        
- дополнительные взносы членов СКПК        
-паевые взносы ассоциированных членов        
- привлеченные от членов и ассоциированных членов займы        
- региональные и муниципальные субвенции        
кредиты        
из них кредиты Банка        
- проценты по займам выданным        
- доходы по депозитным счетам        
- доходы по вложениям в государственные и муниципальные ценные бумаги        
- доходы по вложениям в кооперативные объединения        
- доход от прочих финансовых вложений (расшифровать)        
- доход от реализации объектов основных средств и иного имущества (расшифровать)        
- штрафы, пени, неустойки полученные        
- прочие операционные доходы        
- непредвиденные доходы        
3. Отток денежных средств всего        
В т.ч.        
- возврат паевых взносов членам СКПК, выходящим из его состава        
- возврат дополнительных взносов членов СКПК        
- возврат паевых взносов ассоциированным членам        
-выплата дивидендов по паевым взносам ассоциированных членов        
выплата дивидендов по дополнительным паевым взносам членов СКПК
- выплаты по привлеченным займам членов и ассоциированных членов СКПК, в т.ч. по основному долгу по процентам        
       
       
- погашение обязательств по кредитам:        
-по основному долгу        
из них по кредитам Банка        
- по процентам        
из них Банку        
- расходы на обслуживание прочих заемных средств (расшифровать по кредиторам)        
- расходы на обслуживание государственных и муниципальных ценных бумаг        
- расходы на обслуживание прочих финансовых вложений        
вложения в кооперативные организации        
- уплата налогов и приравненных к ним платежей (расшифровать по видам налогов и платежей)        
- управленческие расходы всего        
из них: расходы на содержание аппарата управления расходы на обслуживание офиса прочие управленческие расходы        
       
       
       
- расходы на приобретение основных средств и прочих внеоборотных активов        
- прочие операционные расходы        
- непредвиденные расходы        
Превышение притока над оттоком        
Превышение оттока над притоком        

Приложение 5

 

Внутренние регламентирующие документы сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (на CD)


[1] Принятие объектов основных средств к бухгалтерскому учету осуществляется на основании утвержденного руководителем организации акта (накладной) приемки - передачи основных средств, который составляется на каждый отдельный инвентарный объект, и иных документов, в частности подтверждающих их государственную регистрацию в установленных законодательством случаях. Таким образом, если объект ОС подлежит государственной регистрации (например, здание или автомобиль), то данную запись можно сделать только после того, как такая регистрация осуществлена.

[2] Указывается орган, принявший Устав

[3] В Устав вносят сведения о каждом филиале и представительстве при их создании. Положение о филиале или представительстве также принимаются для каждого филиала (представительства)

[4] Рекомендуется 90 дней

[5] Рекомендуется 30-дневный срок

[6] Рекомендуется 30 дней

[7] Не более 5 лет.

[8] Не более 5 лет.

[9] Требование закона. Кооператив может установить больший норматив.

[10] Требование закона. Кооператив может установить меньший норматив.

[11] Обязанности Главного бухгалтера определяются должностной инструкцией (Приложение №…). Главный бухгалтер подчиняется непосредственно Председателю (Исполнительному директору) кооператива, несет ответственность за формирование Учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой), налоговой и статистической отчетности, а так же – отчетности, предоставляемой в кооператив второго уровня).

[12] Здесь и далее знак * означает, что кредитные кооперативы могут изменить и дополнить данный раздел учетной политики в зависимости от своих потребностей. К примеру, наряду с журналами-ордерами кооператив может также использовать самостоятельно разработанные формы учетных регистров (Ведомость учета выданных займов, Ведомость учета привлеченных займов, Ведомость учета средств Фонда финансовой взаимопомощи и др.).

[13] Перечислить соответствующие счета, субсчета, аналитические счета.

[14] Средства целевого финансирования, поступившие от внешних источников (из бюджета, негосударственных организаций и т.п.), кооператив может использовать только на цели, предусмотренные источником финансирования.

[Т1]Порядок распределения прибыли или убытков – 2/3 голосов от числа членов кооператива. Но никак не единогласно!



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-06-23; просмотров: 288; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.16.212.203 (0.011 с.)