Анализ качества активов коммерческого банка

Лекция:

· Анализ качества активов коммерческого банка с примерами решения задач

Задача №59.

В табл. 8.3 приведены данные по активам банка. Требуется:

1) определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка;

2) определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода;

3) сделать выводы.

Решение:

1. Определим сумму ссудной и просроченной задолженности, которые будут равны соответственно 173 122 тыс.руб. и 2753 тыс. руб.

2. Используя формулу расчета коэффициента качества ссуд, получим 98,43%.

Задача №60.

В табл. 8.3 приведены данные по активам банка. Требуется:

1) определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка;

2) определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода;

3) сделать выводы.

Решение:

Приведем данные об удельном весе отдельных видов активов в обшей сумме активов и рассчитаем отклонение активов текущего периода от предыдущего (табл. 8.4).

Задача №61.

В табл. 8.5 приведены данные по структуре активов коммерческого банка. Требуется:

1) определить долю работающих активов в общей сумме активов банка;

2) определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода;

3) сделать выводы.

Решение:

Приведем данные об удельном весе отдельных видов активов в общей сумме активов и рассчитаем отклонение активов текущего периода от предыдущего (табл. 8.6).

Задача №62.

В табл. 8.7 приведены данные о структуре размещения ресурсов. Требуется:

1) определить удельный вес отдельных статей активов в валюте баланса;

2) определить удельный вес размещенных средств в валюте баланса;

3) вычислить долю работающих активов в общей сумме валюты баланса;

4) проанализировать структуру активов баланса и сделать выводы.

Решение:

Расчеты по задаче приведены в табл. 8.8.

Лекция:

· Финансовые результаты деятельности коммерческих банков: формулы и расчёт

Операции Сберегательного банка РФ по вкладам

Лекция:

· Операции Сберегательного банка РФ по вкладам с примерами решения задач

Задача №63.

15 ноября 2005 г. клиент открыл в банке счет на один год и один месяц под 9% годовых (процентная ставка фиксированная, т.е. неизменна в течение всего срока хранения). Проценты согласно условиям договора начисляются по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации) и по истечении основного (пролонгированного) срока хранения вклада. В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного (пролонгированного) срока хранения вклада доход за неполный срок хранении исчисляется: при досрочном востребовании в течение первых 2000 дней — исходя из процентной ставки 0,1% годовых, по истечении 200 дней — исходя из 1/2 процентной ставки по вкладу.

Первоначальный взнос составил 12 140 руб. 00 коп. 14 апреля 2006 г. клиент внес дополнительный взнос 5000 руб. Счет был закрыт 19 декабря 2006 г.

Требуется определить сумму, полученную клиентом банка при закрытии счета.

Решение:

Дата окончания срока хранения вклада 15 декабря 2006 г., дата возврата вклада по договору 16 декабря 2006 г.

Произведем расчеты.

15 ноября 2005 г. открытие счета — 12 140 руб. 00 коп.

15 февраля 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

14 апреля 2006 г. произведен дополнительный взнос: 5000 руб. 00 коп.

15 мая 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

15 августа 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

15 ноября 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

15 декабря 2006 г. причислены проценты:

19 декабря 2006 г. произведено закрытие счета:

Сумма, полученная клиентом банка при закрытии счета, составит 18 676 руб. 77 коп.

Задача №64.

Пенсионный пополняемый депозит открыт 4 января 2006 г. на сумму 1000 руб. Дата окончания срока хранения 5 апреля. Процентная ставка по вкладу 7,5% годовых. 10 февраля 2006 г. сделан дополнительный взнос в сумме 500 руб. Требуется рассчитать сумму дохода, которую получит вкладчик по окончании срока вклада.

Решение:

Вначале определим, что 1 марта вкладчик получает проценты за первый полный месяц хранения, который истек 4 февраля. 9 марта вкладчик получает проценты за второй полный месяц хранения, который истек 4 марта. Расчет дохода будет следующий.

Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику 1 марта, составит на сумму первоначального взноса: = 1000 х 7,5/100 х х 31/365 = 6,37 руб. (где 1000 — сумма первоначального взноса; 7,5 — годовая процентная ставка; 31 — количество дней с 5 января по 4 февраля включительно; 365 — количество дней в году).

На сумму дополнительного взноса проценты не начисляются, так как дополнительный взнос не находится на хранении в месяце, за который исчисляется доход.

Сумма процентов, подлежащих выплате 9 марта составит на сумму первоначального взноса: = 1000 х 7,5/100 х 28/365 = 5,75 руб. (где 1000 — сумма первоначального взноса; 7,5 — годовая процентная ставка; 28-количество дней с 5 февраля по 4 марта включительно; 365 -количество дней в году).

Сумма процентов, подлежащих выплате 9 мая составит на сумму дополнительного взноса: = 500 х 7,5/100 х 22/365 = 2,26 руб., где 500 — сумма дополнительного взноса; 7,5 — годовая процентная ставка; 22 — количество дней с 11 февраля по 4 марта включительно; 365 — количество дней в году).

Общая сумма процентов, подлежащих выплате, составит 8,01 руб. (5,75 + 2,26). Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вклада по истечении срока 5 апреля 2006 г., будет равна:

1) на сумму первоначального взноса: = 1000 х 7,5/100 х х 32/365 = 6,58 руб. (где 32 — количество дней с 5 марта по 5 апреля (включительно);

2) на сумму дополнительного взноса: = 500 х 7,5/100 х х 32/365 = 3,29 руб. (где 32 — количество дней с 5 марта по 5 апреля включительно).

Итого получим 9,87 руб. (6,58 + 3,29). Данная сумма присоединяется к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на начало следующего срока хранения: 1500 + 9,87 = 1509,87 руб.

Задача №65.

Дата окончания предыдущего срока хранения 5 апреля. Остаток вклада после пролонгации составил 1509,87 руб., из них 9,87 руб. — причисленные к остатку вклада проценты за истекший срок хранения. Дата окончания нового срока 6 июля. Процентная ставка по вкладу 7,5% годовых. 6 июля вкладчик получает проценты за три прошедших полных месяца хранения вклада, которые истекли 5 апреля. Требуется определить сумму вклада после указанных изменений.

Решение:

Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику 6 июля составит на сумму вклада, числящего на начало срока: = 1509,87 х 7,5/100 х 91/365 = 28,31 руб. (где 91- количество дней с 6 апреля по 5 июля включительно). Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вклада по стечении срока: = 1509,87 х 7,5/100 х 1/365 = 0,34 руб.

Последняя сумма (0,34 руб.) присоединяется к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на начало следующего срока хранения: 1509,87 + 0,34 = 1510,21.

В случае востребования вкладчиком всей суммы вклада до истечения первого пролонгированного им срока хранения доход на все суммы исчисляется по ставке вклада до востребования.

Задача №66.

4 июня был внесен вклад в сумме 1000 руб. на три месяца и один день по ставке 5,25% годовых. Требуется определить сумму вклада и причисленных процентов на день окончания срока вклада (на 5,09).

Решение.

Данные для решения задачи и его ход представлены в табл. 10.1.

Задача №67.

Вклад «Депозит Сбербанка России» (8000 руб.) был открыт 2 февраля на три месяца и один день со ставкой процентов, равной 5,25% годовых. Вкладчик пришел получить сумму вклада 8000 руб. с причитающимися процентами 9 июня (количество дней в месяце в формуле процентов по вкладу «срочный депозит» принимается за 30 дней). Требуется определить сумму причисленных процентов.

Решение.

Исчислим проценты за установленный срок:

где — сумма вклада;

— процентная ставка за установленный срок хранения; — количество дней хранения; 100 — постоянная величина.

Проценты до востребования исчисляются по формуле

где — процентная ставка по вкладу до востребования.

Со 2 февраля по 3 мая проценты начисляются по формуле и по ставке «Депозита Сбербанка России» (за 90 дней):

Первый вариант. С 3 мая по 9 июня (сами эти даты не включаются в количество дней) проценты рассчитываются по ставке до востребования (29 дней в мае + 8 дней в июне = 37 дней), т.е.:

Второй вариант. Если вкладчик явился 15 марта, надо рассчитать причитающуюся ему сумму. Так как срочность вклада нарушена, проценты начисляются по ставке до востребования со 2 февраля по 15 марта (не включая эти даты):