Оценка финансового состояния Сбербанка РФ

Лекция:

· Оценка финансового состояния Сбербанка РФ с примерами решения задач

Задача №71.

В табл. 10.9 приведены виды доходов и активов Сбербанка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:

1) рассчитать доходность активных операций, используя формулу доходности активных операций — гр. 2: гр. 4: 0,75 х 100% годовых;

2) сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (% годовых);

3) показать наиболее доходные виды активов.

Решение:

Рассчитаем доходность активных операций, используя вышеуказанную формулу. Сравним полученные данные с доходностью активных операций родственных банков. Данные представим в табл. 10.10.

Итак, наиболее доходными в Сбербанке являются проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях (69,7%), далее идут доходы, полученные от операций с ценными бумагами (17,8%), а затем проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (14,26%). По сравнению с другими банками доходность активов Сбербанка является наибольшей.

Задача №72.

В таблице 10.11. приведены данные о процентных доходах, полученных банком на 1 января 2006 г. Требуется:

1) определить удельный вес процентных доходов банка;

2) проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.

Решение:

В табл. 10.12. приведены данные о процентных доходах, полученных банком.

Как видно из приведенных данных, наибольшая сумма процентных доходов получена банком от оказания ссудных операций (85,07%), на втором месте находятся процентные доходы от оказания размещения средств в ценные бумаги с фиксированным доходом (14,01%), что характерно для большинства российских банков.

Задача №73.

В табл. 10.13. приведены данные о ссудной и просроченной задолженностям банка. Требуется:

1) определить, какие виды кредитов преобладают в банке (имеют наибольший удельный вес);

2) показать, какую долю составляют просроченные кредиты.

Решение:

Определим удельный вес просроченной задолженности и задолженности по процентам. Представим данные в табл. 10.14.

Задача №74.

В табл. 10.15 приведены данные о доходах Сбербанка РФ по основным укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру доходов банка и выделить преобладающие их виды;

3) охарактеризовать виды доходов относительно их стабильности, надежности и роли в повышении прибыльности банка.

Решение:

Рассчитаем удельный вес рублевых и валютных доходов на 1 января 2005 г. в % к итогу и представим эти данные в табл. 10.16.

Как видно из табл. 10.16, основанными видами доходов банка являются валютные доходы (88,5%), не относящиеся к основной деятельности банка. Такая структура доходов не является оптимальной, так как банк их получил не в результате операционной деятельности. Поэтому банку следует проанализировать свой портфель активов с тем, чтобы увеличить доходность основных банковских операций.

Задача №75.

В табл. 10.17 приведены виды расходов коммерческого банка в соответствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;

2) проанализировать структуру расходов банка и выделить преобладающие их виды;

3) охарактеризовать виды расходов относительно их стоимости.

Решение:

Рассчитаем удельный вес расходов в процентах к итогу и представим его в табл. 10.18.

Как видно из табл. 10.18, основными видами расходов банка являются так называемые другие расходы (74,2%), связанные с отчислениями в резервные фонды (59,3%), на втором месте находятся расходы на содержание аппарата управления банка (11,2%) и незначительную долю занимают расходы по операциям с ценными бумагами (3,5%). Такая структура расходов банка свидетельствует о слабо дифференцированной структуре его активов, низкой активности на рынке, нестабильном положении в банковском секторе.

Ипотечные банки

Лекция:

· Ипотечный банк с примерами решения задач

Задача №76.

Клиент с ежемесячным доходом 30 тыс. руб. обратился в банк с просьбой предоставить ему ипотечный кредит в сумме 600 тыс. руб. сроком на пять или десять лет. В каком случае банк может удовлетворить заявку клиента, если условия кредитования предполагают погашение кредита и процентов ежемесячными равномерными взносами, которые не должны превышать 30% дохода?

Решение:

Поскольку погашение осуществляется равномерными взносами, то сначала рассчитаем сумму ежемесячных выплат в погашение кредита за пять лет:

Затем рассчитаем сумму выплат за десять лет:

Ежемесячные выплаты клиента исходя из его дохода составят:

Следовательно, срок погашения кредита в десять лет при ежемесячных выплатах 10 тыс. руб. клиенту не подходит, поскольку он даже без учета процентов не сможет погасить кредит.

Задача №77.

Рассчитайте, какой максимальный портфель долгосрочных ипотечных кредитов может иметь российский ипотечный банк с капиталом 30 млн руб., если сумма обязательств банка сроком свыше года в 3 раза превышает капитал. Норматив долгосрочной ликвидности, устанавливаемый Центральным банком РФ, определяется по формуле

Максимально этот лимит может быть равен 120%.

Решение:

Задолженность банка свыше года определяется так:

Следовательно, при отсутствии прочей задолженности свыше года ипотечный банк может иметь максимально ипотечных кредитов на 144 млн руб.

Рынок ценных бумаг

Рынок ценных бумаг — часть финансового рынка государства. Как свидетельствует мировой опыт, рынок ценных бумаг играет большую роль в развитии экономики: государственные ценные бумаги дают возможность финансировать государственные расходы, поддерживать ликвидность банковской системы. Наличие разных форм собственности, акционерных обществ и возможность привлекать необходимые средства путем выпуска ценных бумаг обусловили создание механизма перераспределения денежных накоплений через рынок ценных бумаг, способствующий мобилизации денежных ресурсов на макро- и микроуровнях.

Эмиссия ценных бумаг является важнейшей функцией процесса привлечения капитала. Именно через нее осуществляется объединение денежных средств для покрытия текущего и накопленного дефицитов государственного и муниципальных бюджетов.

Ценные бумаги и фондовые рынки представляют собой важный источник финансирования деятельности всех видов предприятий.

Первичное размещение ценных бумаг эмитирующей корпорацией (АО) или правительственным органом частному либо государственному инвестору называется первичным рынком ценных бумаг. Любая торговля ценными бумагами после их первичного предложения означает их вторичное размещение и относится ко вторичному рынку ценных бумаг.

Вложение средств в акции дает возможность получить долгосрочный прирост капитала, дивиденды и защиту от инфляции. Однако даже обладание самыми лучшими акциями не дает гарантий высокой доходности или вообще получения какого-либо дохода. Более привлекательными для инвесторов являются государственные ценные бумаги как более надежные. Однако и в этом случае, как показала российская практика, не исключен риск не получить ожидаемых результатов от вложений в государственные ценные бумаги.

В связи с этим формирование портфеля ценных бумаг инвесторами требует изучения самих этих бумаг, их различий, доходности, обращения на вторичном рынке. Кроме того, необходимо владеть методами анализа факторов, влияющих на развитие рынка ценных бумаг, его объемы, надежность состояния и доходность, формирование портфеля ценных бумаг.

1. Каковы признаки государственных финансов?

• 1. Наличие государства и регламентация им денежных отношений
• 2. Всегда денежные отношения
• 3. Распределение и перераспределение валового внутреннего продукта в рамках регламентируемых государством денежных отношений

• 4. Система перераспределительных денежных отношений, регламентированных государством, связанных с формированием и использованием централизованных (общественных) денежных фондов (доходов), необходимых государству для выполнения своих функций

2. К централизованным (общественным) фондам относят:

• 1. целевые внебюджетные фонды
• 2. бюджеты всех уровней
• 3. государственный бюджет и государственные целевые внебюджетные фонды

• 4. бюджеты всех уровней и целевые внебюджетные фонды

 

3. Основой финансов в общественном воспроизводстве, как составляющей экономического процесса, являются следующие экономические субъекты (экономические единицы):

• 1. государство
• 2. домашние хозяйства
• 3. хозяйствующие субъекты (предприятия, фирмы)

• 4. все перечисленные экономические субъекты

4. Кредитно-финансовая система Российской Федерации состоит из:

• 1. кредитной системы
• 2. нет правильного ответа
• 3. финансовой и кредитной систем

• 4. финансовой системы

5. Система управления финансами включает в себя следующие основные элементы:

• 1. правовое обеспечение и информационно-методическое обеспечение
• 2. все перечисленные элементы
• 3. нет правильного ответа

• 4. финансовые методы и информационно-методическое обеспечение

6. Какие основные функциональные элементы выделяют в управлении финансами

• 1. Оперативное управление и финансовый контроль
• 2. Финансовое планирование и оперативное управление
• 3. Финансовое планирование, оперативное управление, финансовый контроль

• 4. Финансовое планирование и финансовый контроль

7. Назовите объекты управления финансами в финансовом менеджменте:

• 1. денежный оборот
• 2. финансовая информация
• 3. финансовые инструменты

• 4. финансовые ресурсы

8. К инструментам финансового планирования относят:

• 1. совокупность финансовых отношений
• 2. финансовые показатели, контрольные цифры, финансовые лимиты
• 3. денежный оборот

• 4. финансовые ресурсы

9. Сущность денег как особого товара, представляющего всеобщий эквивалент, проявляется в том, что:

• 1. с их помощью определяется стоимость любого товара и обеспечивается обмен одних товаров на другие
• 2. посредством их развиваются финансовые и экономические отношения
• 3. с их помощью происходит увеличение национального дохода государства

• 4. они являются основным средством развития международных отношений

10. Какие основные функции денег определяют их общественное назначение

• 1. Средство обращения
• 2. Мера стоимости, средство обращения (платежа), средство накопления
• 3. Мера стоимости и средство накопления

• 4. Средство для проведения расчетов

11. Бумажные деньги — это:

• 1. банкноты
• 2. векселя
• 3. казначейские билеты

• 4. депозитные деньги

12. Выпуск безналичных денег в хозяйственный оборот осуществляется:

• 1. путем расчетов и платежей банкнотами между организациями
• 2. путем банковских безналичных расчетов и платежей
• 3. коммерческими банками в процессе кредитования

• 4. Центральным банком в процессе эмиссионной политики

 

13. Денежная масса — это:

• 1. нет правильного ответа
• 2. мера измерения денежного обращения
• 3. массовый показатель денежного обращения

• 4. количественный показатель денежного обращения

14. Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения:

• 1. денег в наличной и безналичной формах
• 2. денег в наличной форме
• 3. нет правильного ответа

• 4. денег в безналичной форме

15. Платежный оборот представляет собой процесс движения средств платежа в:

• 1. налично-денежном и безналичном оборотах
• 2. налично-денежном и безналичном оборотах и других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и др.)
• 3. все перечисленные ответы

• 4. налично-денежном и безналичном оборотах, а также без денежных оборотов в форме бартера, зачета и др

16. Каково уравнение обмена денег в экономике И. Фишера:

• 1. D = FV — FVx1/(1+kt)
• 2. S = PV x k x t
• 3. M = k x P x Q

• 4. М x V = P x Q

17. Какой качественной характеристикой измеряют уровень инфляции при расчетах

• 1. Уровнем государственного долга
• 2. Дефицитом бюджета
• 3. Показателем уровня индекса цен

• 4. Процентной ставкой рефинансирования экономики

18. Валютный курс — это:

• 1. цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны
• 2. совокупность мероприятий по контролю государства за оборотом иностранных денег внутри страны
• 3. составная часть кредитно-денежной политики

• 4. обращение денег между различными государствами

19. Общегосударственные финансы — это совокупность … отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для осуществления экономических, социальных и политических задач.

• 1. экономических отношений
• 2. финансовых отношений

• 3. денежных отношений

20. Главными признаками финансов являются:

• 1. их денежная форма выражения и отражение финансовых отношений реальным движением денежных средств
• 2. и то, и другое

• 3. распределительный характер финансовых отношений

21. Выпуск безналичных денег в хозяйственный оборот осуществляется:

• 1. Центральным банком в процессе эмиссионной политики
• 2. коммерческими банками в процессе кредитования
• 3. путем расчетов и платежей банкнотами между организациями

• 4. путем банковских безналичных расчетов и платежей

22. Бумажные деньги — это:

• 1. депозитные деньги
• 2. банкноты
• 3. казначейские билеты

• 4. векселя

 

23. Сущность финансов проявляется в следующих основных функциях:

• 1. контрольной
• 2. распределительной

• 3. распределительной и контрольной

24. Система управления финансами включает в себя следующие основные элементы:

• 1. правовое обеспечение и информационно-методическое обеспечение
• 2. финансовые методы и информационно-методическое обеспечение

• 3. все перечисленные элементы

25. Уровень и динамика показателей оборачиваемости оборотных средств характеризуют … предприятия.

• 1. деловую активность
• 2. популярность
• 3. финансовую устойчивость

• 4. платежеспособность

26. Наиболее ликвидный компонент оборотных активов:

• 1. расходы будущих периодов
• 2. производственные запасы
• 3. дебиторская задолженность

• 4. краткосрочные финансовые вложения

27. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности приводит к … денежного потока.

• 1. уменьшению
• 2. увеличению
• 3. замедлению

• 4. ускорению

28. Важнейшими принципами банковского кредитования выступают:

• 1. возвратность, обеспеченность, срочность, платность
• 2. необходимость, срочность, возвратность, определение границ кредитования, платность
• 3. возвратность, платность, срочность, определение границ кредитования

• 4. возвратность, обеспеченность, срочность, определение границ кредитования, платность

29. Какая форма кредитной сделки представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств

• 1. Факторинг
• 2. Овердрафт
• 3. Форфетирование

• 4. Вексельный кредит

30. Размеры краткосрочного банковского кредитования зависят от:

• 1. потребностей заемщика
• 2. возможностей банка
• 3. пожеланий заемщика

• 4. всех указанных факторов

31. К дополнительным реальным гарантиям возврата кредита относятся:

• 1. все перечисленное
• 2. страхование
• 3. уступка требований и прав, передача права собственности

• 4. гарантии поручительства, залог имущества и прав

32. В банковской практике используются следующие виды цессии:

• 1. закрытая и тихая
• 2. открытая и тихая

• 3. открытая и закрытая

33. Финансы — это отношения, возникающие в процессе:

• 1. распределения
• 2. обмена
• 3. потребления

• 4. производства

34. Общегосударственные финансы — это совокупность … отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для осуществления экономических, социальных и политических задач.

• 1. другой ответ
• 2. денежных
• 3. экономических

• 4. финансовых

35. Главными признаками финансов являются:

• 1. все перечисленные признаки
• 2. обусловленность существованием государства
• 3. наличие материального производства

• 4. денежная форма выражения и взаимосвязь с перераспределением общественного продукта

36. Функциями финансов являются:

• 1. распределительная, регулирующая, контрольная
• 2. воспроизводственная, регулирующая, стимулирующая
• 3. формирование и использование капитала, доходов и денежных фондов

• 4. обслуживание денежными ресурсами кругооборота средств и распределение денежных доходов

37. Как изменяется роль финансов при переходе от административно-командной экономики к рыночной

• 1. Снижается
• 2. Возрастает
• 3. Не возрастает

• 4. Остается постоянной

38. Что такое деньги

• 1. Мера стоимости товаров и услуг
• 2. Особый товар
• 3. Другой ответ

• 4. Свобода

39. Деньги выполняют следующие функции:

• 1. мера стоимости и средства обращения
• 2. мировые деньги
• 3. все перечисленные функции

• 4. средства накопления и сбережения

40. Денежная эмиссия проводится:

• 1. Центральным банком
• 2. Министерством финансов
• 3. Сберегательным банком

• 4. коммерческими банками по согласованию с Правительством

41. Под скоростью обращения денег понимается:

• 1. оборот денежных средств в краткосрочном периоде времени
• 2. оборот денежных средств в долгосрочном периоде времени
• 3. общий объем доходов и расходов в экономике

• 4. среднегодовое количество оборотов, сделанных деньгами, которые находятся в обращении

42. Валюта представляет собой:

• 1. кредитные и платежные документы, используемые в международных расчетах
• 2. денежную единицу определенной денежной системы того или иного государства
• 3. международные счетные единицы и денежные знаки зарубежных стран

• 4. все перечисленное

43. Кредит — это:

• 1. наличные или безналичные средства, выдаваемые из бюджета заемщику
• 2. наличные или безналичные средства, используемые государством в международных расчетах
• 3. другой ответ

• 4. ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая заемщику

44. Какое из указанных ниже выражений подходит к определению банковского кредита: «Банковский кредит представляет собой … по поводу перераспределения свободных средств между кредитором и заемщиком на условиях возвратности, срочности, платности»

• 1. Расходы и доходы государства
• 2. Денежные отношения
• 3. Финансовые отношения

• 4. Экономические отношения

45. Важнейшими принципами банковского кредитования выступают:

• 1. возвратность, обеспеченность, срочность, определение границ кредитования, платность
• 2. возвратность, платность, срочность, определение границ кредитования
• 3. возвратность, обеспеченность, срочность, платность

• 4. необходимость, срочность, возвратность, определение границ кредитования, платность

46. Какая форма кредитной сделки представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям

• 1. Вексельный кредит
• 2. Овердрафт
• 3. Факторинг

• 4. Форфетирование

47. Размеры краткосрочного банковского кредитования зависят от:

• 1. потребностей заемщика
• 2. возможностей банка
• 3. пожеланий заемщика

• 4. всех указанных факторов

48. Уровень и динамика показателей оборачиваемости оборотных средств характеризуют … предприятия.

• 1. популярность
• 2. платежеспособность
• 3. деловую активность

• 4. финансовую устойчивость

49. Система управления финансами включает в себя следующие основные элементы:

• 1. финансовые методы и информационно-методическое обеспечение
• 2. правовое обеспечение и финансовые методы
• 3. правовое обеспечение и информационно-методическое обеспечение

• 4. все перечисленные элементы

50. Наиболее ликвидный компонент оборотных активов:

• 1. краткосрочные финансовые вложения
• 2. производственные запасы
• 3. расходы будущих периодов

• 4. дебиторская задолженность

51. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности приводит к … денежного потока.

• 1. замедлению
• 2. уменьшению
• 3. увеличению

• 4. ускорению

52. Целями и составными элементами процесса прогнозирования деятельности фирмы являются:

• 1. все перечисленные элементы
• 2. оценка перспектив развития фирмы
• 3. определение условий наиболее вероятного (возможного) развития фирмы в определенном периоде

• 4. анализ текущей конъюнктуры рынка и проявившихся тенденций изменения рыночных отношений

 

1. Происхождение и сущность денег

Деньги — одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег связано с VII–VIII тысячелетием до н. э. По вопросу о происхождения денег существует две концепции.

1. Рационалистическая, объясняет происхождение денег соглашениями между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимости в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Впервые эту концепцию выдвинул Аристотель.

2. Эволюционная концепция, доказывает происхождение денег, помимо воли людей, в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполняющий роль денег. Впервые эту теорию выдвинул К. Маркс. На протяжении истории развития товарного обмена и товарного производства четыре формы стоимости сменяли друг друга.

1. Простая (отдельная, случайная) форма. Соответствовала ранней ступени обмена между общинами, когда он носил случайный характер. Сущность заключается в том, что определенное количество товара А меняется на определенное количество товара Б, что может быть выражено следующим соотношением:

n A = x Б,

причем один из товаров находится в относительной форме стоимости (Б), а другой — в эквивалентной (А), т. е. товар Б выражает свою стоимость через товар А. При этом эквивалентная форма стоимости имеет ряд особенностей:

1) потребительская стоимость товара-эквивалента служит формой проявления свой противоположности — стоимости товара;

2) конкретный труд, содержащийся в товаре-эквиваленте, служит формой проявления своей противоположности — абстрактного труда;

3) частный труд, затраченный на производство товара-эквивалента, служит формой проявления своей противоположности — непосредственного общественного труда.

2. Полная (развернутая) форма. Связана с развитием обмена, вызванного первым крупным общественным разделением общественного труда — выделением скотоводческих и земледельческих племен. В связи с этим в обмен включились многочисленные предметы общественного труда, а каждый товар, который находится в относительной форме стоимости, противостоит множеству товаров-эквивалентов. Она может быть выражена следующей формулой:

3. Всеобщая форма. Связана с дальнейшим развитием товарного производства и обмена, что привело к выделению из товарного мира отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена. Особенность формы стоимости заключается в том, что роль всеобщего эквивалента не закрепилась еще за одним товаром, а в разное время ее попеременно выполняли разные товары. Это выражено формулой:

На разных территориях роль всеобщего эквивалента выполняли разные товары, что существенно затрудняло обмен между ними, что в конечно итоге и привело к появлению следующей формы стоимости.

4. Денежная. Характеризует выделение в результате развития обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента, которая с созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами — золотом, серебром — в силу их естественных свойств. Формула, представляет собой следующее:

2. Характеристика денег как экономической категории

Деньги — один из наиболее важных разделов экономической науки. Они представляют собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем простой инструмент, содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в кругооборот доходов и расходов, который олицетворяет всю экономику. Хорошо работающая денежная система способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости. И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов. Деньги, как и любое другое понятие, имеют свою сущность.

Сущность денег заключается в том, что это специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента. Сущность денег проявляется в единстве следующих свойств:

1) всеобщей непосредственной обмениваемости;

2) к ристаллизации меновой стоимости;

3) материализации всеобщего рабочего времени.

Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара (потребительной стоимости и стоимости), являются не техническим средством обращения, а отражают глубокие общественные отношения. Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег. Деньги выполняют такие функции, как мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления, сбережения и мировые деньги. В своей эволюции деньги выступают в виде действительных денег и в виде знаков стоимости. Действительные деньги (металлические) — деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Металлические деньги делятся на полноценные и неполноценные.

Полноценные деньги — это деньги, номинальная стоимость которых соответствует стоимости содержащегося в них благородного металла.

Неполноценные деньги вначале чеканились как разменная (билонная) монета полноценных денег, их номинальная стоимость была выше стоимости содержащегося в них металла. В 70-е гг. ХХ в. произошла полная замена действительных денег знаками стоимости — бумажными и кредитными деньгами.

Бумажные деньги являются знаками, или представителями, полноценных денег. Они появились в ходе длительного исторического процесса, который включает следующие этапы:

1) стирание монеты, в результате чего полноценная монета превращается в знак стоимости;

2) сознательная порча металлических монет государственной властью, т. е. специальное снижение металлического содержания монет с целью получения дополнительного дохода в казну;

3) выпуск казначейством бумажных денег с принудительным курсом в целях получения дополнительного дохода в казну.

Сущность бумажных денег заключается в том, что это денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не размененные на металл, но наделенные государством принудительным курсом. Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами

Кредитные деньги прошли следующий путь развития:

1) вексель;

2) акцептованный вексель;

3) банкнота;

4) чек;

5) электронные деньги;

6) кредитные карточки.

В настоящие время роль кредитных денег в сфере расчетов между юридическими, а также физическими лицами постоянно возрастает.

3. Функции денег

Деньги выполняют такие функции, как:

1) мера стоимости;

2) средство обращения;

3) средство платежа;

4) средство накопления;

5) сбережения и мировые деньги.

Функция денег как меры стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Однако не деньги делают товары соизмеримыми, а общественно необходимый труд, затраченный на производство товаров, создает условия их уравнивания. Все товары выступают продуктами общественно необходимого труда, поэтому деньги могут стать мерой их стоимости. При этом измерение стоимости товаров деньгами происходит идеально, т. е. у товаровладельца не обязательно должны быть наличные деньги. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Она определяется общественно необходимыми затратами труда на его производство и реализацию. В основе цен и их движения лежит закон стоимости, т. е. цена товара формируется на рынке, при равенстве спроса и предложения она зависит от стоимости товара и стоимости денег. Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т. е. выразить их в одинаковых денежных единицах, называемых масштабами цен. Между деньгами как мерой стоимости и деньгами как масштабом цен имеются существенные различия. В первом случае деньги относятся ко всем остальным товарам, возникают стихийно, изменяются в зависимости от количества затраченного общественного труда, а во втором устанавливаются государством, т. е. 1 рубль приравнивается 100 копейкам, 1 доллар — 100 центам и т. д.