Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля.

Валютный контроль – это деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства, которым предусматриваются валютные ограничения при осуществлении валютных операций. Органы и агенты валютного контроля. Законом о валютном регулировании и валютном контроле определено, что валютный контроль в РФ осуществляют Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля.

К органам валютного контроля, прежде всего, относятся правительство и ЦБ РФ.

Соглсно ФКЗ №2 ФКЗ «О правительстве» среди полномочий Правительства РФ в сфере бюджетной, финансовой и денежной политики названо и осуществление валютного контроля. Правительство в пределах своей компетенции издает нормативные акты обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ.

ЦБ РФ в соответсвии с ФЗ о ЦБ РФв части валютного регулирования и валютного контроля выполняет следующие функции:

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль

- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по продаже и покупке ин валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений влютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже ин валюты.

- определяет порядок осуществления расчетов и международными организациями, ин государствами и ю. и ф. л.

- издает нормативные акты в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

- выдает разрешение на создание банков с участием ин капитала или филиалов ин банков.

- устанавливает и публикует официальные котировки ин валют по отношению к рублю.

Органами валютного контроля в РФ также являются Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и ФНС.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора осуществляет валютный контроль в соответствии с Положением о данной службе утвержденным Правительством РФ. Функции:

- контролирует соответствие проводимых в РФ резидентами и нерезидентами валютных операций законодательству РФ, условиям лицензий и разрешений, а также соблюдение этими лицами актов органов валютного регулирования и валютного контроля.

- организует проверки правильности и полноты учета и отчетности по валютным операциям.

ФНС осуществляет функции по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства в пределах своей компетенции на основании положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004г. №506.

Агентами валютного контроля признаются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся подотчетными банками проф участники рцб, в том числе держатели реестра, подотчетные фед органу исполнительной власти по рцб, территор органы фед органов испол власти являющихсораганами валютного контроля, а также Фед таможенная служба.

Таможенные органы в соот-ии с Таможенным кодексом осуществляют валютный контроль:

- за перемещением валюты РФ и ц/б выраженных в валюте РФ и валютных ценностей

- валютных операций связанных с перемещением или возможностью перемещения через таможенную границу товаров и транс средств

- своевременности и полноты поступления валютной выручки от экспорта товаров

Законом о валютном регулировании в обищх чертах определены след права органов и агентов валютного контроля:

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства

- запрашивать и получать любую документацию и информацию, которая связана с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции вправе выдавать предприсания об устранении выявл-х нарушений актов законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, применять меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

 

 

81. Законодательство о валютномрегулир-ии. Валютное регулирование: основные понятия.

Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. В свою очередь, валютная политика - составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т.д.

К основным элементам валютного регулирования указанных экономических отношений можно отнести: установление порядка проведения валютных операций; определение условий и порядка формирования валютного резерва страны и валютных фондов хозяйствующих субъектов; валютный контроль.

Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ).

Основными принципами валютного регулирования в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Закона N 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее - акты валютного законодательства Российской Федерации).

Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее - акты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных Законом N 173-ФЗ.

Международные договоры Российской Федерации применяются к отношениям, указанным в ст. 2 данного Закона, непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора Российской Федерации следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации.

Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее - акты органов валютного контроля), только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Для реализации функций, предусмотренных Законом N 173-ФЗ, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.

Законом определены следующие объекты валютных правоотношений:

1) валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;