Чрезвычайные меры валютного регулирования

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Чрезвычайные меры валютного регулирования в Российской Федерации │

└──────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┘

│

это

│

▼

┌──────────────────────────┴───────────────────────────┐

│отраслевая разновидность специальных экономических мер│

└──────────────────────────┬───────────────────────────┘

┌────┴──────┐

┌────────── в случае ──────────┤применяемых├──────────────────────────┬─ в рамках ─┐

▼ └─────────┬─┘ │ ▼

┌────────────┴─────────────┐ │ на┌──────────┴──┐

│возникновения совокупности│ │ основании│определенного│

│обстоятельств, требующих│ │ │ │ срока │

│безотлагательной реакции│ ┌─┴─────────────────┐ │ └─────────────┘

│на международно-противо-│ ┌───────────────── в форме в сфере │

│правное деяние либо недру-│ │ │ осуществления │

│жественное действие иност-│ │ │ └────┐ │

│ранного государства или│ │ ┌────────────┐ ┌───┴───────┐ ┌──────────┐ │ ▼

│его органов и должностных│ ├►┤ запрета │ │ иных │┌►┤финансовых├◄─┤ ┌┴─────────┐

│лиц, представляющее угрозу│ │ │совершать...├─┐│ограничений││ │ операций │ │ │ Решения │

│интересам и безопасности│ │ └────────────┘ │└───┬───────┘│ └──────────┘ └───┐│Президента│

│Российской Федерации и│ │ ┌────────────┐ │ │ ┌─┤ ┌───────────────┐ ││Российской│

│(или) нарушающее права и│ │ │ возложение │ │ в рамках─┘ └►┤внешнеэкономи- ├◄┘│ Федерации│

│свободы ее граждан, а так-│ └►┤ обязанности├─┤ │ │ческих операций│ └────┬─────┘

│же в соответствии с резо-│ │совершить...│ │ │ └───────────────┘ └──────────┐

│люциями Совета Безопаснос-│ └────────────┘ ▼ │ │

│ти Организации Объединен-│ ┌────┴───┐│ принимаемого на

│ных Наций │┌─в отношении─┤действия├┘ основе предложений

└──────────────────────────┘│ └────────┘ ┌──────────────────────────────────────┐ │

│ ┌────────────────────────┐ │ Совета Безопасности Российской │ │

├►┤иностранного государства│ │ Федерации (с обязательным │ │

│ └────────────────────────┘ │ незамедлительным информированием │ │

│ ┌────────────────────────┐ │Совета Федерации Федерального Собрания├◄┤

├►┤иностранных организаций │ │Российской Федерации и Государственной│ │

│ └────────────────────────┘ │Думы Федерального Собрания Российской │ │

│ ┌────────────────────────┐ │ Федерации о таком решении) │ │

├►┤ (иностранных) граждан │ └──────────────────────────────────────┘ │

│ └────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────┐ │

│ ┌────────────────────────┐ │Совета Федерации Федерального Собрания├◄┤

│ │ лиц без гражданства, │ │ Российской Федерации │ │

└►┤ постоянно проживающих │ └──────────────────────────────────────┘ │

│ на территории │ ┌──────────────────────────────────────┐ │

│иностранного государства│ │ Государственной Думы Федерального ├◄┤

└────────────────────────┘ │ Собрания Российской Федерации │ │

└──────────────────────────────────────┘ │

┌──────────────────────────────────────┐ │

│ Правительства Российской Федерации ├◄┘

└──────────────────────────────────────┘

 

17.24

 

Понятие валютного контроля

 

┌──────────────────────────────────────┐

│ Валютный контроль │

└──────────────────┬───────────────────┘

это

│

▼

┌──────────────────┴───────────────────┐

│элемент правового режима осуществления│

│ валютных операций │

└──────────────────┬───────────────────┘

представляющий собой

│

▼

┌──────────────────┴───────────────────┐

│ систему мероприятий │

└──────────────────┬───────────────────┘

┌────────────────────────────┴──┬───────────────────────────────────────────────────────┐

▼ │ │

осуществляемых направленных на основанных на

специальными │ следующих

субъектами │ инструментах

│ │ ┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ │

│ ├─►┤Сбор информации по├◄─►┤требование о представлении├◄─┤

│ │ │валютным операциям│ │документов валютного конт-│ │

│ ┌──────────────┐ │ └──────────────────┘ │роля │ │

│ │Правительством│ │ └──────────────────────────┘ │

├──►┤ Российской │ │ ┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ │

│ │ Федерации │ │ │Систематизация ин-│ │учет и отчетность по ва-│ │

│ └──────────────┘ ├─►┤формации по валют-├◄─►┤лютным операциям и иденти-├◄─┤

│ ┌──────────────┐ │ │ным операциям │ │фикация валютных операций │ │

│ │ Органами │ │ └──────────────────┘ └──────────────────────────┘ │

├──►┤ валютного │ │ ┌──────────────────────────┐ │

│ │ контроля │ │ │- обязанность агентов ва-│ │

│ └─────┬────────┘ │ │лютного контроля осуществ-│ │

│ │ ┌──────────────┐ │ │лять валютный контроль │ │

│ ├─►┤Банком России │ │ ┌──────────────────┐ │- право уполномоченных│ │

│ │ └──────────────┘ ├─►┤Предупреждение на-├◄─►┤банков отказывать в прове-├◄─┤

│ │ ┌──────────────┐ │ │рушений │ │дении незаконной валютной│ │

│ └─►┤Росфиннадзором│ │ └──────────────────┘ │операции │ │

│ └──────────────┘ │ │- обязанность сообщать об│ │

│ ┌──────────────────┐ │ │открытии счета за рубежом │ │

└──►┤Агентами валютного│ │ │- взаимодействие органов│ │

│ контроля │ │ │и агентов валютного конт-│ │

└┬─────────────────┘ │ │роля │ │

│ ┌────────────────────┐ │ │- паспортизация сделок │ │

├►┤ уполномоченными │ │ └──────────────────────────┘ │

│ │ банками │ │ ┌──────────────────────────┐ │

│ └────────────────────┘ │ │- фиксация информации о│ │

│ ┌────────────────────┐ │ ┌──────────────────┐ │нарушениях │ │

│ │ профессиональными │ │ │Выявление и пресе-│ │- сообщение о нарушениях│ │

├►┤ участниками рынка │ └─►┤чение валютных├◄─►┤агентами валютного контро-├◄─┘

│ │ ценных бумаг │ │правонарушений │ │ля компетентному органу│

│ └────────────────────┘ └──────────────────┘ │валютного контроля │

│ ┌────────────────────┐ └──────────────────────────┘

├►┤таможенными органами│

│ └────────────────────┘

│ ┌────────────────────┐

└►┤ налоговыми органами│

└────────────────────┘

 

17.25

 

Состав и основные полномочия органов и агентов валютного контроля

 

┌──────────────┬──────┬─────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐

│ Субъекты │Орган │ Особенности │ Основные источники │

│ валютного │(ОВК)/│ компетенции и статуса │ регулирования │

│ контроля │агент │ │ │

│ │(АВК) │ │ │

│ │валют-│ │ │

│ │ного │ │ │

│ │конт- │ │ │

│ │роля │ │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Росфиннадзор │ ОВК │- осуществляет контроль и надзор за│- ч. 5, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ │ │соолюдением резидентами и нерезидентами│ного закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ│

│ │ │(за исключением кредитных организаций и│"О валютном регулировании и валют-│

│ │ │валютных бирж) валютного законодательст-│ном контроле" (далее - Федеральный│

│ │ │ва, требований актов органов валютного│закон) │

│ │ │регулирования, в том числе выполняет сле-│- Постановление Правительства│

│ │ │дующие общие функции ОВК и АВК (далее -│Российской Федерации от 15.08.2006│

│ │ │Общие Функции): │N 503 "О Федеральной службе│

│ │ │ - проводит проверки соблюдения актов│финансово-бюджетного надзора" │

│ │ │валютного законодательства Российской│- Постановление Правительства│

│ │ │Федерации и актов органов валютного│Российской Федерации от 15.06.2004│

│ │ │регулирования │N 278 "Об утверждении Положения о│

│ │ │ - проводит проверки полноты и│Федеральной службе финансово-бюд-│

│ │ │достоверности учета и отчетности по│жетного надзора" │

│ │ │валютным операциям │- Приказ Минфина России от│

│ │ │ - запрашивает и получает документы и│11.07.2005 N 89н "Об утверждении│

│ │ │информацию │Положения о территориальных орга-│

│ │ │- применяет установленные ст. 15.25 КоАП│нах Федеральной службы финансово-│

│ │ │меры ответственности за нарушение актов│бюджетного надзора" │

│ │ │валютного законодательства Российской│- ст. 23.60 КоАП │

│ │ │Федерации и актов органов валютного│ │

│ │ │регулирования │ │

│ │ │- принимает акты индивидуально-правового│ │

│ │ │характера - акты органа валютного│ │

│ │ │контроля, в том числе выдает предписания│ │

│ │ │об устранении выявленных нарушений актов│ │

│ │ │валютного законодательства Российской│ │

│ │ │Федерации и актов органов валютного│ │

│ │ │регулирования │ │

│ │ │- сообщаете выявленных им нарушениях в│ │

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры│ │

│ │ │ответственности │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Таможенные ор-│ АВК │- как любые агенты валютного контроля│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ганы │ │выполняют Общие Функции │ного закона │

│ │ │- сообщают о выявленных ими нарушениях в│- Постановление Правительства│

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры│Российской Федерации от 26.07.2006│

│ │ │ответственности │N 459 "О Федеральной таможенной│

│ │ │- сфера компетенции: ст. 15 Федерального│службе" │

│ │ │закона (ввоз/вывоз объектов валютных│- Приказ ФТС России от 02.12.2005│

│ │ │операций) │N 1130 "О Регламенте Федеральной│

│ │ │ │таможенной службы" │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Налоговые ор-│ АВК │- как любые агенты валютного контроля│- ст. 12, ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23│

│ганы │ │выполняют Общие Функции │Федерального закона; │

│ │ │- сообщают о выявленных ими нарушениях в│- Постановление Правительства│

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры ответ-│Российской Федерации от 30.09.2004│

│ │ │свенности │N 506 "Об утверждении Положения о│

│ │ │- сфера компетенции: ст. 12 Федерального│Федеральной налоговой службе" │

│ │ │закона (счета за пределами территории│ │

│ │ │Российской Федерации) │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Профессиональ-│ АВК │- как любые агенты валютного контроля│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ные участники│ │должны выполнять Общие Функции │ного закона │

│рынка ценных│ │- подотчетны федеральному органу исполни-│ │

│бумаг, в том│ │тельной власти по рынку ценных бумаг│ │

│числе держате-│ │(ФСФР) │ │

│ли реестра│ │- сообщают о выявленных ими нарушениях в│ │

│(регистраторы)│ │ОВК, имеющий право применять меры ответс-│ │

│ │ │венности │ │

│ │ │- сфера компетенции: валютные операции с│ │

│ │ │ценными бумагами │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Банк России │ ОВК │- осуществляет контроль за осуществлением│- ч. 4, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ │ │валютных операций кредитными организация-│ного закона │

│ │ │ми, а также валютными биржами │- п. 12 ст. 4 Федерального закона│

│ │ │- привлекает кредитные организации к бан-│"О Центральном банке Российской│

│ │ │ковской ответственности за нарушение норм│Федерации (Банке России)" │

│ │ │валютного законодательства и требований│ │

│ │ │актов органов валютного регулирования │ │

│ │ │- принимает акты индивидуально-правового│ │

│ │ │характера - акты органа валютного контро-│ │

│ │ │ля, в том числе выдает предписания об ус-│ │

│ │ │транении выявленных нарушений актов ва-│ │

│ │ │лютного законодательства Российской Феде-│ │

│ │ │рации и актов органов валютного регулиро-│ │

│ │ │вания │ │

│ │ │- сообщает о выявленных им нарушениях в│ │

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры ответс-│ │

│ │ │венности │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Уполномоченные│ АВК │- подотчетны Центральному банку Российс-│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│банки │ │кой Федерации │ного закона; │

│ │ │- имеют право отказать в проведеннии ва-│- Инструкция Банка России N 117-И,│

│ │ │лютной операции в случае непредставления│Положение N 258-П и др. │

│ │ │требуемых ими документов или представле-│ │

│ │ │ния недостоверных документов (абз. 4 ч. 5│ │

│ │ │ ст. 23 Федерального закона) │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Государствен- │ АВК │- осуществляет права и исполняет обязан-│- Федеральный закон от 17.05.2007│

│ная корпора-│ │ности агента валютного контроля, установ-│N 83-ФЗ "О Банке развития",│

│ция "Банк раз-│ │ленные для уполномоченных банков │внесший изменения в ч. 3 ст. 22│

│вития и внеш-│ │ │Федерального закона от 10.12.2003│

│неэкономичес- │ │ │N 173-ФЗ │

│кой деятельно-│ │ │ │

│сти (Внешэко-│ │ │ │

│номбанк)" │ │ │ │

└──────────────┴──────┴─────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘

 

17.26