Органы валютного регулирования

 

┌──────────────────┐

│ Органы валютного │

│ регулирования │

└─────────┬────────┘

┌─────────────────────────┴───────────────────────────┐

▼ ▼

┌────────┴─────────┐ ┌──────────┴────────┐

│Правителmство Рос-│ │ Банк России │

│сийской Федерации │ │ │

└────────┬─────────┘ └──────────┬────────┘

│ │

└──────────────────────────┬──────────────────────────┘

▼

┌────────────────────┴──────────────────┐

│издают нормативные правовые акты (акты│

│органов валютного регулирования) в слу-│

│чаях, предусмотренных Федеральным зако-│

│ ном от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном│

│регулировании и валютном контроле" │

└───────────────────────────────────────┘

 

17.10

 

Основные подходы к определению понятия "валютное регулирование"

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Валютное регулирование │

└─────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┘

это

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┼─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌────────────┼─── в динамике ──────┴───────── в статистике

│ │ │ │

▼ ▼ ┌ ─ ─ ─ ─┴─ ─ ─ ─ ┐

┌───────┴─────────┐ │ ┌───────┴─────────┐ Доктринальное оп-│

│процесс регулиро-│ │один из валютно-│ │ределение понятия

│вания государс-│ │ │правовых режимов │ "валютное регули-│

│твом валютных от-│ └───────┬─────────┘ │рование"

│ношений │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

└───────┬─────────┘ │ │

│ │ ┌─────────────────┐ │

представляющий │в широком смысле│ │ │

собой │ │- одно из направ-│ характеризующийся наличием

│ │лений валютной│ ┌──────────┴──────────┐ │

├─────────────►┤политики государ-│ ▼ ▼

│ │ства (наряду с│ ┌────────┴────────┐ ┌─────────┴───────┐ │

│ │ │экономическими │ │системы валютных│ │системы вылютного│

│ │мерами │ │ограничений │ │контроля │ │

│ │ └─────────────────┘ └─────────────────┘ └─────────────────┘

│ │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

┌ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌──────────────────────────┐ ┌ ─ ─ ─ ─┴─ ─ ─ ─ ┐

│ │ │в узком смысле - процесс│ "Валютное регули-

└─────────►┤установления определенного│ │рование" в смысле│

│ │валютно-правого режима │ Федерального за-

└──────────────────────────┘ │кона N 173-ФЗ от│

│ 10.12.2003 │

└ ─ ─ ─ ─┬─ ─ ─ ─ ┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

 

17.11

 

Валютное регулирование как направление валютной политики государства

 

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Основные направления валютной политики │

└────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┘

┌──────────────────────┴─────────────────────────────────┐

▼ ▼

┌─────────────────────────┴──────────────────────────┐ ┌───────────────────┴───────────────┐

│ Валютное регулирование │ │ Экономические меры │

│как процесс регулирования валютных отношений путем│ │(например, валютные интервенции) * │

│нормотворчества │ └───────────────────────────────────┘

└─────────────────────────┬──────────────────────────┘

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ─ ─┼─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌───────────────┼───────────────┬────────┼──────┐ │

│ ▼ ▼ ▼ │ ▼

│ ┌──────┴───────┐┌──────┴───────┐┌──────┴───────┐ ┌───┴──────────────┐ │

││установление ││установление ││установление ││ │административное │

│ │правовых основ││системы валют-││системы валют-│ │воздействие на ва-│ │

││валютной сис-││ных ограниче-││ного контроля││ │лютные отношения │

│ │темы ││ний ││и ответствен-│ └───┬──────────────┘ │

│└──────────────┘└──────────────┘│ности за ва-││ путем

│ │лютные право-│ │ │

│ │нарушения ││ │ ┌───────────────────┐

│ └──────────────┘ │ │реализация властями│ │

│ │ │ │отдельных валютных│

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ├───►┤ограничений (напри-│ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ узкий подход ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │мер, выдача разре-│

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │шений) │ │

│ └───────────────────┘

│ │ ┌───────────────────┐ │

│ │осуществление меро-│

│ └───►┤приятий валютного│ │

│контроля │

│ └───────────────────┘ │

┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐

└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤ широкий подход ├─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

└──────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

* Подробнее см. инструменты денежно-кредитной и валютной политики в

схеме "Понятие и содержание денежно-кредитной и валютной политики"

 

17.12

 

Валютное регулирование
как процесс установления определенного валютно-правового режима

 

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Валютное регулирование │

│ как процесс установления определенного валютно-правового режима │

│ осуществляется средствами нормотворчества │

└────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┘

┌─────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┐

▼ ▼

┌──┴────────┐ ┌──────┴─────┐

│в следующих│ │по следующим│

│формах │ ┌────────────────────────────┐ │направлениям│

└──┬────────┘ │установление валютных огра-│ └──────┬─────┘

│ │ничений либо правового режи-├◄─┐ │

│ ┌────────────────┐ │ма осуществления валютных│ │ │

├──►┤ международные │ │операций без ограничений │ │ ┌──────────────────────┐ │

│ │ договоры │ └────────────────────────────┘ │ │установление общего│ │

│ └────────────────┘ ├──┤режима осуществления├◄─────┤

│ ┌────────────────────────────┐ │ │валютных операций │ │

│ ┌────────────────┐ │установление порядка реали-│ │ └──────────────────────┘ │

├──►┤ акты валютного │ │зации и исполнения валютных├◄─┘ │

│ │законодательства│ │ограничений │ │

│ └────────────────┘ └────────────────────────────┘ │

│ ┌────────────────┐ ┌────────────────────────────┐ │

│ │акты органов ва-│ │установление изъятий из дей-│ │

└──►┤лютного регули-│ │ствия валютных ограничений├◄─┐ │

│рования │ │либо из режима осуществления│ │ │

└────────────────┘ │валютных операций без огра-│ │ ┌──────────────────────┐ │

│ничений │ │ │установление специаль-│ │

└────────────────────────────┘ ├──┤ных режимов осущес-├◄─────┤

│ │твления валютных опе-│ │

┌────────────────────────────┐ │ │раций │ │

│установление порядка соблю-│ │ └──────────────────────┘ │

│дения специальных режимов ├◄─┘ │

└────────────────────────────┘ │

┌─────────────────────────────────────────────────────────┐ │

│ установление системы валютного контроля ├◄─────┤

└─────────────────────────────────────────────────────────┘ │

┌─────────────────────────────────────────────────────────┐ │

│установление мер ответственности за нарушение валютно-├◄─────┘

│правового режима и порядка их применения │

└─────────────────────────────────────────────────────────┘

 

17.13

 

Понятие валютано-правового режима

 

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Валютно-правовой режим │

└───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┘

это

│

▼

┌──────────────────┴────────────────────┐

│порядок осуществления валютных операции│

└──────────────────┬────────────────────┘

включающий в себя

┌────────────────────┬──────┴────────────┬────────────────────┐

▼ ▼ ▼ ▼

┌───────┴─────────┐ ┌────────┴────────┐ ┌────────┴────────┐ ┌─────────┴────────┐

│валютные ограни-│ │изъятия из дей-│ │порядок соблюде-│ │ │

│чения либо правой│ │ствия валютных│ │ния валютных ог-│ │ │

│режим осуществле-│ │ограничений либо│ │раничений или ре-│ │ меры валютного │

│ния валютных опе-│ │из правого режима│ │ализации специ-│ │ контроля │

│раций без ограни-│ │осуществления ва-│ │ального режима │ │ │

│чений │ │лютных операций│ │ │ │ │

│ │ │без ограничений │ │ │ │ │

└───────┬─────────┘ └────────┬────────┘ └─────────────────┘ └──────────────────┘

то есть то есть

▼ ▼

┌───────┴─────────┐ ┌────────┴────────┐

│установление об-│ │установление спе-│

│щего режима осу-│ │циальных режимов│

│ществления валют-│ │осуществления ва-│

│ных операций │ │лютных операций │

└─────────────────┘ └─────────────────┘

 

17.14

 

Формы валютно-правовых режимов

 

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Формы валютно-правовых режимов │

└───────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┘

┌────────────────────────────┼───────────────────────────┐

▼ ▼ ▼

┌──────────┴────────────┐ ┌───────────┴───────────┐ ┌────────────┴──────────┐

│ валютная монополия │ │режим валютных ограни-│ │режим свободного осу-│

│ │ │чений ("режим валютного│ │ществления валютных│

│ │ │регулирования") │ │операций (режим "полной│

│ │ │ │ │конвертируемости") │

└──────────┬────────────┘ └───────────┬───────────┘ └────────────┬──────────┘

▼ ▼ ▼

┌──────────┴────────────┐ ┌───────────┴───────────┐ ┌────────────┴──────────┐

│все валютные операции│ │валютные операции могут│ │отсутствие каких-либо│

│могут осуществляться│ │осуществляться потенци-│ │формальных либо факти-│

│только специально упол-│ │ально неограниченным│ │ческих ограничений на│

│номоченными субъектами│ │кругом лиц, но с опре-│ │проведение валютных│

│ │ │деленными ограничениями│ │операций │

└───────────────────────┘ └───────────────────────┘ └───────────────────────┘

 

17.15

 

Понятие валютных ограничений

 

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Валютные ограничения │

└────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┘

┌─────────────────┴───────────────────┐

┌ ─ ┤меры публично-правового регулирования├ ─ ─┐

└─────────────────────────────────────┘

│ (как дозволенные, так и не дозволенные │

в соответствии со Статьями соглашения МВФ)

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

┌──────┴───────┐

┌────────────────┤препятствующие├─────────────────────┐

│ └──────────────┘ │

┌────────────┴────────────┐ ┌─────────────┴───────────┐

│ │ │ косвенно │

│ │ │(например, путем принуж-│

│ прямо │ │дения к заключению дого-│

│(например, путем запрета)│ │вора или нарушением прин-│

│ │ │ципа свободы договора в│

│ │ │иных формах │

└────────────┬────────────┘ └─────────────┬───────────┘

└───────────────────────┬─────────────────────────────┘

┌────────────┴────────────┐

│возникновению, изменению│

│или прекращению граждан-│

│ских правоотношений │

└────────────┬────────────┘

┌─────────┴─────────┐

│ объектом которых │

│ являются │

└─────────┬─────────┘

┌─────────────────────────┼─────────────────────────────┐

┌──────────┴────────────┐ ┌─────────┴─────────────┐ ┌────────────┴───────────┐

│ номинальная валюта │ │ценные бумаги, удосто-│ │валютные ценности, в том│

│ │ │веряющие право на полу-│ │числе иностранная валюта│

│ │ │чение национальной ва-│ │ │

│ │ │люты │ │ │

└───────────────────────┘ └───────────────────────┘ └────────────────────────┘

 

17.16

 

Состав валютных ограничений
по законодательству Российской Федерации

 

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Валютные ограничения, предусмотренные законодательством РФ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ 1. Запреты │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.1. Позитивное обязывание (заключается в описании недопустимых│

│действий, т.е. в прямом запрете осуществлять определенные валютные│

│операции) │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.1.1. запрет на осуществление валютных операций между резидентами│

│(ст. 9 Федерального закона); │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.1.2. запрет на единовременный вывоз из Российской Федерации│

│физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами│

│наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в│

│сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов США (абз. 4 ч. 3│

│ ст. 15 Федерального закона) │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.2.1. порядок осуществления купли-продажи иностранной валюты в│

│Российской Федерации (ст. 11 Федерального закона) - запрет на│

│осуществление купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе│

│дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной│

│валюте, в Российской Федерации, минуя уполномоченные банки; │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.2.2. правовой режим счетов (вкладов) в банках, расположенных за│

│пределами территории Российской Федерации (т.е. правовой режим│

│открытия, закрытия и использования указанных счетов (вкладов)): │

│- разрешено открываъ счета за рубежом только с уведомлением налоговых│

│органов (ч. 2 ст. 12, абз. 2 ч. 3 ст. 26 Федерального закона); │

│- правовой режим осуществления операций по счетам (вкладам) в банках,│

│расположенных за пределами территории Российской Федерации (ч. 4, 5, 6,│

│6.1 ст. 12 Федерального закона устанавливают исчерпывающий перечень│

│операций, которые могут осуществляться резидентами по счетам (вкладам)│

│за рубежом); │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.2.3. порядок проведения резидентами расчетов при осуществлении│

│валютные операций (ст. 14 Федерального закона): │

│- запрет на проведение резидентами расчетов при осуществлении валютных│

│операций в наличной форме; │

│- запрет на проведение резидентами расчетов при осуществлении валютных│

│операций через счета, открытые в кредитных организациях, не являющихся│

│уполномоченными банками; │

│- запрет на проведение резидентами расчетов при осуществлении валютных│

│операций с использованием любьк вкладов (т.е. вкладов, открытых в│

│уполномоченных банках, в кредитных организациях, не являющихся│

│уполномоченными банками, в банках, расположенных за пределами│

│территории Российской Федерации); │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.2.4. порядок ввоза в Российскую Федерацию или вьвоза из Российской│

│Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних│

│ценных бумаг (ст. 15 Федерального закона) - запрет на осуществление│

│определенных операций без декларирования; │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1.2.5. порядок исполнения требования о репатриации (ст. 19 Федерального│

│закона): │

│- запрет на получение резидентами платежа по внешнеторговому контракту│

│(за переданнье нерезидентам товары, выполненнье для них работы,│

│оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты│

│интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них)│

│не на счета в уполномоченных банках (п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального│

│закона); │

│- запрет на невозврате Российскую Федерацию денежных средств,│

│уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию│

│Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской│

│Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,│

│непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в│

│том числе исключительные права на них (п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального│

│закона) │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 2. Чрезвычайные меры валютного регулирования * │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘