Кредитные риски банковской деятельности: нормативы оценки кредитного риска, совокупный и индивидуальный риск

Кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Четыре основные причины возникновения: неблагоприятные экономические изменения, неспособность заемщика достичь запланированного фин.результата, изменения в рыночной стоимости обеспечения, недобросовестность заемщика. Количественным выражением кредитного риска выступают потери(убытки) банка. Совокупный кредитный риск, на уровне кредитного портфеля банка, предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Банк, формируя портфель, стремится максимизировать ожидаемую доходность своих кредитных операций при приемлемом для них уровне риска (образовать эффективный портфель). Индивидуальный кредитный риск на уровне каждой конкретной ссуды характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику.

Исходя из Инструкции Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков», можно выделить следующие нормативы оценки кредитного риска.

1.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

, где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, Ко-капитал банка

2. Максимальный размер крупных кредит.рисков (Н7). Определяется как процентное соотношение сов.величины крупных кред.рисков к капиталу банка.

, где Кскр - i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим

3.Максимальный размер кредитов, банк.гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) Определяется соотношением суммы кредитов гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам,

и собственного капитала банка. , где Кра - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного

4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

, где Крси величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям