Тема 11. Особливості фінансової діяльності суб’єктів господарювання: Діяльність небанківських фінансових установ

Основні терміни і поняття: небанківські фінансові установи, кредитна спілка, кредитне бюро, недержавні (корпоративні, професійні, відкриті, агресивні, консервативні) пенсійні фонди.  

Питання для обговорення:

1. Наведіть види небанківських фінансових установ (НФУ).

2. Проаналізуйте передумови та причини виникнення НФУ.

3. Проаналізуйте статистику діяльності НФУ України та закордоном.

4. Розкрийте переваги та недоліки, проблеми розвитку НФУ.

5. Що таке кредитні спілки, інвестиційні фонди, франчайзні об’єднання та венчурні організації?

6. Розкрийте значення кредитних бюро для розвитку кредитної системи країни.

7. Охарактеризуйте діяльність пенсійного фонду як учасника фінансового ринку.  

8. Наведіть можливі шляхи покращення діяльності небанківських фінансових інститутів

Задачі:

Задача 1

Оцініть ефективність фінансування устаткування на умовах фінансового лізингу. Маючи таку інформацію:

- Вартість устаткування – 70 тис. грн.

- Термін експлуатації – 7 років

- Авансовий лізинговий платіж складає 5% від вартості активу.

- Регулярний лізинговий платіж становить 15 тис. грн. на рік

- Ліквідаційна вартість устаткування прогнозується в сумі 10 тис. грн.

- Середня ставка % по довгостроковому кредиту складає 16% річних.

Задача 2

Підприємство звернулось у банк із проханням викупити рахунки-фактури (дебіторська заборгованість) на суму 20000 грн. плата за кредит – 32% річних. Середній темп обороту коштів у розрахунках з покупцем 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування 3%. Розрахуйте оплату за факторинг.

Література:

1. З переліку рекомендованої літератури: 7,8,10,25,31,46,47,49,50,56,62,64,69,81,83-88,92

2. Фінанси України. – 2003. - № 2,3,8.

3. Фінанси України. – 2004. - № 6,12.

4. Фінанси України. – 2005. - № 8,9.

5. Фінанси України. – 2006. - № 5.

6. Фінанси України. – 2007. - № 7.

7. Фінанси України. – 2008. - № 3,10,11.

8. Фінанси України. – 2009. - № 5.

Питання для самоконтролю:

1. Сутність фінансів підприємства. Види діяльності підприємства.  

2. Сутність та завдання фінансової діяльності суб’єкта підприємництва.

3. Поняття та класифікація капіталу підприємства.

4. Склад та функції власного капіталу.

5. Цілі, джерела, шляхи збільшення статутного капіталу підприємства.

6. Сутність та етапи емісійної політики.

7. Види, форми випуску, вартість акцій.

8. Сутність приватного та публічного розміщення акцій.

9. Цілі, шляхи зменшення статутного капіталу.

10. Санація балансу, шляхи подолання перевищення статутного над величиною власного капіталу підприємства.

11. Зміст та етапи дивідендної політики, основні фактори її формування.

12. Підходи та типи дивідендної політики.

13. Порядок нарахування, джерела та форми виплати дивідендів.

14. Особливості оподаткування дивідендів.

15. Види, джерела формування та призначення резервного та додаткового капіталу підприємства.

16. Сутність та облік резерву сумнівних боргів.

17. Роль прибутку та прихованих резервів у самофінансуванні підприємства.

18. Амортизація як внутрішнє джерело фінансових ресурсів.

19. Сутність та види забезпечень наступних витрат і платежів.

20. Структура позичкового капіталу підприємства. Сутність та етапи політики залучення підприємством зовнішніх фінансових ресурсів.

21. Сутність та види банківського кредитування. Структура банківського відсотка за кредит.

22. Сутність, види та вартість товарного (комерційного кредиту).

23. Види та процедура обігу векселів.

24. Внутрішня кредиторська заборгованість як форма позичкового капіталу підприємства.      

25. Процедура, вартість та види факторингу.

26. Роль лізингу в кредитуванні підприємства. Структура лізингового платежу.

27. Особливості, переваги та недоліки емісії облігацій для підприємства.

28. Сутність та види варантів.

29. Кредитне забезпечення підприємства: застава, заклад.

30. Кредитне забезпечення підприємства: гарантія, поручительство.

31. Основні завдання, принципи та підходи до оцінки вартості бізнесу. Порядок розрахунку середньозваженої вартості капіталу підприємства.

32. Основні засади здійснення професійної оціночної діяльності в Україні

33. Основні засади функціонування фізичної особи-підприємця (єдиний, фіксований податок; загальна система оподаткування)

34. Основні засади функціонування приватного підприємства.

35. Особливості фінансової діяльності акціонерних товариств. 

36. Особливості фінансової діяльності господарських товариств: ТОВ, ТДВ, командитних та повних товариств.

37. Специфіка діяльності державних та казенних підприємств, кооперативів, підприємств з іноземними інвестиціями.

38. Види об’єднань підприємств.

39. Сутність, завдання та види реорганізації, спрямованої на укрупнення підприємства.

40. Сутність, завдання та види реорганізації, спрямованої на розукрупнення підприємства.

41. Сутність, завдання перетворення як особливої форми реорганізації.

42. Види, цілі та об’єкти фінансового інвестування.

43. Принципи, суб’єкти та види зовнішньоекономічної діяльності. 

44. Основи регулювання, передумови та вимоги до діяльності підприємств у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

45. Форфейтинг як спосіб кредитування зовнішньоекономічних операцій.

46. Види, форми, об’єкти та суб’єкти іноземного інвестування.

47. Особливості діяльності міжнародних фінансових організацій, фінансово-промислових груп.

48. Сутність, завдання, види, функції фінансового контролінгу.

49. Особливості формування пасиву балансу комерційного банку, пасивні операції банку. 

50. Особливості формування активу балансу комерційного банку, активні операції банку. 

51. Структура банківського відсотка за кредит

52. Формування доходів та витрат банку, формування та розподіл прибутку банку.

53. Роль страхових компаній в економіці країни; особливості організаційно-правових форм страхових компаній в Україні.

54. Особливості формування статутного капіталу, резервів та ресурсів страховика.

55. Структура доходів та витрат страхової компанії.

56. Структура страхового тарифу та собівартість страхової послуги.

57. Особливості оподаткування страховика в Україні.

58. Види та основні напрямки діяльності небанківських фінансових установ.

59. Особливості функціонування кредитної спілки та кредитного бюро.

60. Види та особливості фінансової діяльності недержавних пенсійних фондів.