Тема 11. Особливості фінансової діяльності суб’єктів господарювання: особливості фінансової діяльності банків.

Основні терміни і поняття: спеціалізовані, універсальні, ощадні банкив, об’єднання банків, баланс банку, собівартість банківських послуг, доходи та витрати банку.

Питання для обговорення:

1. Проаналізуйте історію банківської системи

2. Яким чином класифікація впливає на фінансову діяльність банків?

3. Яким чином об’єднання банків впливають на фінансову діяльність їхніх учасників?

4. Перелічіть основні операції банків.

5. В залежності від чого формується відсоток за банківський кредит?

6. Чим обумовлена підвищена відповідальність банків в економіці країни?

7. Перерахуйте фактори формування банківської системи.

8. Надайте класифікацію банківських кредитів.

9. Які існують нетрадиційні банківські послуги?

10. Проаналізуйте проблеми та недоліки комерційних банків України

11. Згідно законів України «Про Національний банк України», «Про банки та банківську діяльність» надайте відповіді на наступні запитання:

- Що таке облікова ставка та ставка рефінансування?

- Від чого залежить норма обов’язкових резервів?

- Розмір статутного капіталу НБУ?

- Джерело фінансування дефіциту коштів НБУ?

- Складові організації НБУ?

- Основна функція НБУ?

- Органи управління НБУ?

- Види банків?

- Види банківських об’єднань?

- Види реорганізацій банків?

Задачі:

Задача 1

Визначте суму прибутку банку до сплати податку та проаналізуйте його за структурою, якщо:

 

Тис. грн.

Показники	Значення
1. Процентні доходи	4708
2. Комісійні доходи	376
3. Результат від торгівельних операцій	224
4. Інші операційні банківські доходи	36
5. Інші операційні небанківські доходи	64
6. Непередбачені доходи	7
Разом доходів
1. Процентні витрати	3461
2. Комісійні витрати	302
3. Інші операційні банківські витрати	30
4. Інші операційні небанківські витрати	296
5. Відрахування до резервів	162
6. Непередбачені витрати	9
Разом витрат

Задача 2

Майно банку складають:

 

Тис. грн.

Показники	Значення
1. Високоліквідні активи	53400
2. Капітал	17160
3. Кредитно-інвестиційний портфель	292500
4. Матеріальні активи	9280
5. Зобов’язання	345180
6. Інші активи	7160

Розрахувати дохід на активи, дохід на капітал, чистий спред, чисту процентну маржу, Чистий дохід на 1 працівника, проаналізувати та порівняти із нормативами, якщо відомо, що:

 Тис. грн.

Показники	Значення
1. Прибуток до сплати податку	1155
2. Процентні доходи	4708
3. Процентні витрати	3461
4. Загальна чисельність працівників	115

Задача 3

Визначити надлишок або нестачу банківських ресурсів та збалансуйте активи та пасиви КБ за умови, якщо обов’язкові резерви зараховуються на коррахунки НБУ і вважаються активами КБ.

показники	варіанти
нерозподілений прибуток	1	2
кошти на рахунках підприємств	700	1150
основні засоби	9000	8500
резерви	1000	1000
заборгованість за кредитами	600	400
СК	12500	13300
кошти місцевих бюджетів	5000	4500
потреба в кредитах	140	-
вклади фізичних осіб	4800	950
строкові
до запитання	450	800
норма обов’язкових резервів	100	650
За строковими депозитами
За поточними депозитами	11%	10%
	5%	4%

Задача 4

На підставі наведених даних вибрати найдоцільніший спосіб залучення комерційним банком грошових коштів:

Показники, млн. грн.	1 спосіб	2 спосіб
Доходи банку	50	50
Витрати банку	40	40
Прибуток
Виплати за борговими зобов’язаннями
Прибуток до оподаткування
Податок (25%)
Прибуток після оподаткування

 

Дивіденди за привілейованими акціями
чистий прибуток
Дивіденди по простих акціях
Нерозподілений прибуток

- 1 спосіб: Емісія 1 млн простих акцій, номінальною вартістю 10 грн. (на дивіденди спрямовується 10% чистого прибутку)

- 2 спосіб: Реалізація на 10 млн. субординованих боргових зобов’язань із купонною ставкою 12%

Задача 5

Проведіть загальний та структурний аналіз доходів банку, зробіть відповідні висновки, якщо:

Тис. грн.

Показники	Значення
1. Процентні доходи	4708
2. Комісійні доходи	376
3. Результат від торгівельних операцій	224
4. Інші операційні банківські доходи	36
5. Інші операційні небанківські доходи	64
6. Непередбачені доходи	7
7. Разом доходів

Задача 6

Проведіть загальний та структурний аналіз витрат банку, зробіть відповідні висновки, якщо:

Тис. грн.

Показники	Значення
1. Процентні витрати	3461
2. Комісійні витрати	302
3. Інші операційні банківські витрати	30
4. Інші операційні небанківські витрати	296
5. Відрахування до резервів	162
6. Непередбачені витрати	9
Разом витрат

Задача 7

1 депозит: на початку квітня внесено 1000 грн. під 16% річних, через два місяця додатково внесли 1000 грн. Розрахувати суму, що буде повернена на кінець вересня за умови складних відсотків.

2 депозит: на початку грудня поклали під 18% річних 20000, через три місяці зняли 5000 грн. Розрахувати суму депозиту на кінець травня.

Задача 8

На початку року НБУ надав кредит комерційному банку в розмірі 10000 грн. під облікову ставку – 10% (повернення відсотків та суми кредиту наприкінці року), КБ залучив депозит – 5000 грн. під 12% річних на 3 місяці (сплата відсотків щомісячно, повернення суми наприкінці 3-го місяця). КБ надав кредит юридичній особі – 15000 грн. під 20% річних на 6 місяців (сплата відсотків щомісячно, повернення наприкінці строку). Розрахувати щомісячні грошові потоки, виявити потребу додаткових фінансових ресурсів (врахувати її у відповідних розрахунках).

Задача 9

На підставі наведених даних вибрати найдоцільніший спосіб залучення комерційним банком грошових коштів:

 

Показники	1 спосіб	2 спосіб
Доходи банку	50	50
Витрати банку	40	40
Прибуток
Виплати за борговими зобов’язаннями
Прибуток до оподаткування
Податок (25%)
Прибуток після оподаткування
Дивіденди за привілейованими акціями
чистий прибуток
Дивіденди по простих акціях
Нерозподілений прибуток

- 1 спосіб: Емісія 1 млн. привілейованих акцій із ставкою дивіденду 10% і номінальною вартістю 10 грн.

- 2 спосіб: Реалізація на 10 млн. субординованих боргових зобов’язань із купонною ставкою 12%

Задача 10

На підставі наведених даних вибрати найдоцільніший спосіб залучення КБ грошових коштів:

Показники	1 спосіб	2 спосіб
Доходи банку	50	50
Витрати банку	40	40
Прибуток
Виплати за борговими зобов’язаннями
Прибуток до оподаткування
Податок (25%)
Прибуток після оподаткування
Дивіденди за привілейованими акціями
чистий прибуток
Дивіденди по простих акціях
Нерозподілений прибуток

- 1 спосіб: Емісія 1 млн простих акцій, номінальною вартістю 10 грн. (на дивіденди спрямовується 10% чистого прибутку)

- 2 спосіб: Емісія 300тис. привілейованих акцій із ставкою дивіденду 10% і номінальною вартістю 10 грн. та 700 тис. простих акцій номінальною вартістю 10 грн. (на дивіденди спрямовується 10% чистого прибутку)

Задача 11

На рахунку в банку 1,2 млн. Банк сплачує 12,5% річних. Пропонується увійти всім капіталом у спільне підприємство, при цьому прогнозується подвоєння капіталу через 5 років. Чи приймати цю пропозицію.

На вклад в банк в розмірі 1 млн.строком на 5 років банк нараховує 8% річних. Яка сума буде на рахунку до кінця строку, якщо нарахування % відбувається за схемою простих та складних % а)щорічно, б)кожні півроку.

Розрахуйте результат, що планується отримати із суми в 2 млн.при розміщенні її в банку на 90 днів, 1 рік, 5 років на умовах розрахунку простих та складних %, якщо річна ставка 15%.

Задача 12

Фірма має два варіанти накопичення коштів:

План 1: внесок на депозит в розмірі 500 кожні півроку при умові, що банк нараховує 8% річних із нарахуванням % кожні півроку.

План 2: щорічний внесок в розмірі 1000 при умові 9% річних при щорічному нарахуванні %.

Визначте: а) яка сума буде на рахунку через 10 років при реалізації кожного плану, який план більш перспективний;

б) чи зміниться ваш вибір, якщо % ставка в плані 2 буде знижена до 8,5%.

Задача 13

Розрахуйте майбутню вартість 1000 для наступних ситуацій: а) 5 років, 8% річних, щорічне нарахування %; б) 5 років, 8% річних, нарахування % що півроку; в) 5 років, 8% річних, щоквартальне нарахування %.

 

Література:

1. З переліку рекомендованої літератури: 5,6,10,25,31-33,46,47,48,49,50,62,64,69, 81,83-88
2. Фінанси України. – 2003. - № 8,10.
3. Фінанси України. – 2004. - № 12.
4. Фінанси України. – 2006. - № 1,5,6,7.
5. Вісник НБУ. – 2007. - № 11.
6. Фінанси України. – 2008. - № 4,6.

 

Групове заняття 12.