Обстоятельства, подлежащие доказыванию.

Вопрос об обстоятельствах, подлежащих выяснению и исследованию по делам о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, решается методикой расследования преступлений на основе анализа состава конкретного преступления, определяемого уголовным законом, и положениями науки уголовного процесса о предмете и пределах доказывания  [72].

Кроме того, учитывая неразрывную связь легализации преступных доходов с преступлениями предикатного характера, в результате которых непосредственно преступными лицами были получены денежные средства и иное имущество, предмет доказывания легализации преступных доходов неизбежно испытывает на себе влияние так называемого предикатного преступления.

Доказательственная база, полученная при расследовании предикатного преступления, одновременно служит важным средством установления непосредственных обстоятельств легализации имущества, полученного незаконным путем, например, касающаяся определения предмета преступного посягательства, размера полученного преступного дохода [73].

Уголовно-процессуальный закон определяет перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве дознания, предварительного следствия и судебного разбирательства (ст. 73 УПК РФ).

Следует отметить, что частная методика расследования преступлений не может предусмотреть полного перечня обстоятельств, которые должны быть выяснены в каждом конкретном случае, в связи с этим, стоит рассмотреть типичный перечень обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Общий предмет доказывания, предусмотренный ст. 73 УПК РФ, как известно, включает:

- событие преступления (время, место, способ и иные обстоятельства совершения преступления);

- виновность лица в совершении преступления, форма его вины и мотивы;                      

- обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого;

 -характер и размер вреда, причиненного преступлением;

 - обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния;

- обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание;

- обстоятельства, которые могут повлечь за собой освобождение от уголовной ответственности и наказания;

 - обстоятельства, подтверждающие наличие имущества, подлежащего конфискации, и механизм его происхождения: получено в результате совершения преступления, является доходами от этого имущества либо использовалось или предназначалось для использования в качестве орудия преступления либо для финансирования терроризма, организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации).

Итак, что касается доказывания события преступления, то анализ эмпирических источников свидетельствует, что следователями не всегда собирается достаточная совокупность доказательств, подтверждающих именно незаконность происхождения денежных средств или иных материальных ценностей. Вместе с тем, незаконный характер поступления в распоряжение лица денежных средств может быть установлен, в том числе, в результате анализа доказательственной информации, подтверждающей обстоятельства совершения так называемого основного (предикатного) преступления. А именно, документы и другие сведения, отражающие обстоятельства заключенных сделок, направленных на поступление в распоряжение виновного определенных материальных ценностей, несут на себе информацию о преступном характере поступления денежных средств.

Типичными обстоятельствами, подлежащими установлению и доказыванию по данной категории дел, могут являться:

1) Обстоятельства, подлежащие доказыванию, относящиеся к событию легализации преступных доходов:

- Обстоятельства, относящиеся к предмету преступного посягательства.

    Следователю необходимо доказать факт приобретения денежных средств или иного имущества преступным путем. Факт осознания обвиняемым преступного происхождения доходов, используемых им для осуществления финансовых операций либо иных сделок, может быть доказан в результате анализа объективных обстоятельств совершения преступления. В частности, нарушение лицом установленных правил совершения финансовых операций и осуществления сделок, их заведомая фиктивность служат косвенным доказательством осведомленности лица о криминальном происхождении предмета [74].

- Время совершения преступления.

  Время совершения легализации не обязательно представляется как точное определение времени суток, когда была совершена финансовая операция по приданию правомерной формы владению доходами или иным имуществом (хотя и такой вариант не исключается, например).

В ряде случаев следователю достаточно определить временной диапазон, в течение которого совершалась серия незаконных финансовых операций. Однако более точное время совершения каждой финансовой операции приобретает особую актуальность, когда легализация материальных ценностей, полученных незаконно, носила группой характер, и необходимо, установление роли каждого лица в совершении данного деяния, их участие в различных финансовых операциях.

Для преступлений данного вида характерно, что под временем совершения преступления в криминалистических целях следователь должен выяснить несколько временных отрезков. Прежде всего необходимо определить весь период, учитывая специфику данного вида деяния, как растянутого во времени, состоящего из нескольких стадий, этапов, в котором протекал процесс легализации. С позиции уголовного права состав легализации относится к группе формальных составов, то есть данное преступление считается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки (перевод денег, приобретение валюты и др.) [75].

- Обстоятельства, относящиеся к месту совершения преступления.

Типичным местом заключения сделок являются офисные помещения организаций, финансовых компаний, а также помещения государственных органов, наделенных регистрирующими полномочиями (например, в сфере земельных правоотношений, недвижимости).

Следует учитывать, что документы на совершение фиктивных сделок или финансовых операций нередко могут составляться и в иных местах, а именно в

помещении подставной организации, по месту жительства виновного или иных лиц, действующих в его интересах.

 Учитывая международный характер данного преступления, местом легализации может являться не только территория Российской Федерации, но и территория любого другого государства (если действия по отмыванию преступного доходов совершались на его территории). Таким образом, необходимо установить местонахождение предприятий, учреждений, организаций, используемых преступниками для осуществления легализации. А также установить и доказать весь путь прохождения преступного доходов от момента совершения базового преступления, в результате которого он получен, до приобретения на него имущества.

- Обстоятельства, относящиеся к способу совершения преступления.

Необходимо установить и доказать какие именно финансовые операции и другие сделки были совершены в целях легализации.

- Обстоятельства, относящиеся к размеру материальных ценностей, полученных преступным путем и впоследствии легализованных.

Необходимо определение точного размера материальных ценностей, полученных преступным путем и впоследствии легализованных. Для разрешения этой задачи необходимо установить весь перечень имущества, приобретенного незаконным путем, его наименование, вид, характеризующие данные, стоимость, местонахождение, формальных и реальных владельцев. Получение указанной группы информации целесообразно путем осмотра банковских и бухгалтерских документов, офисной техники, направлений запросов в различные государственные органы, ведущие регистрацию и учет определенных объектов (например, Росреестр) а также путем назначения ревизий или документальных проверок [76].

2. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, подтверждающие виновность обвиняемого в совершении данного преступления, форму его вины и мотивы совершения преступления:

- Необходимо установить и доказать осознание обвиняемым того обстоятельства, что предмет финансовой операции или другой сделки добыт преступным путем, владение им незаконно и стало возможно именно в результате совершения какого-либо преступления.

Лицо осознает, что легализует преступно приобретенные денежные средства или иное имущество и желает совершить с ними финансовую операцию либо другую сделку. В ходе производства ряда следственных действий: допросов, обысков, выемок и т.д. необходимо выявить обстоятельства, подтверждающие осведомленность о криминальном пути поступления материальных ценностей.

Помимо умысла, к субъективной стороне преступления относится мотив

его совершения, который также нуждается в доказывании. Как показывает исследование, ведущими мотивами легализации материальных ценностей, полученных незаконно, являются корыстные мотивы. В данном контексте необходимо сформировать доказательственную базу, подтверждающую наличие корыстной заинтересованности и корыстных целей. Об этом свидетельствует получение виновным определенных благ, преимуществ, доходов в результате совершения финансовых операций [77].

3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, характеризующие личность обвиняемого:

Как правило, легализация доходов, полученных преступным путем, совершается гражданами России, при этом, преступные лица заинтересованы «вывести» свой капитал за пределы российской экономики, например посредством использования оффшорных территорий или «фирм-однодневок».

Совершение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, требует профессиональных навыков, умений знаний в области права, экономики, банковского дела, обладания определенными компетенциями в сфере управления. Схемы отмывания доходов весьма сложны по своей структуре и трудноосуществимы людьми, не обладающими необходимым опытом и знаниями. Большинство преступников, совершивших преступления по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, являются мужчинами. Кроме того, как и в случае с наличием высшего образования, совершение данных преступлений требует профессиональных навыков. Такие навыки чаще встречаются у мужчин, длительное время занимавшихся управлением, бизнесом или коммерцией [78].

Личность преступника весьма разнообразна. Это лица, так или иначе участвующие в политической, экономической и общественной деятельности, среди которых - депутаты, работники министерств и иных государственных учреждений, директора, экономисты, бухгалтера предприятий с государственной либо коллективной формой собственности, руководители предпринимательских структур, работники таможни, банков, налоговой службы и т.п. Коррупция – это средство «отмывания» денег в самом общем виде [79].

Так, сотрудникам правоохранительных органов необходимо:

- установить обстоятельства образа жизни обвиняемого, таких, как явное несоответствие доходов лица его расходам, выявление связей с целью выдвижения версий о возможных сообщниках и учреждениях, участвующих в процессе легализации;

- проверить источникки формирования уставных капиталов хозяйствующих субъектов, в том числе, коммерческих банков и страховых организаций, так как их формирование должно осуществляться за счет денежных средств, надлежащим образом задекларированных, с которых уплачены установленные налоги, источник происхождения данных средств должен быть понятен, при этом не допускается использование кредитных и заемных ресурсов [80].    

4.Обстоятельства, подлежащие доказыванию, характеризующие цели, которые преследует преступник:

Для анализируемых деяний целью преступления является придание правомерного вида владению пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления) [81].

Цель в данном случае является специальным признаком. В тех же случаях, когда лицо денежные средства, добытые преступным путем, тратит на приобретение продуктов питания и иных предметов для личных нужд, без цели отмывания денежных средств, привлечение к уголовной ответственности недопустимо [82].

5. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, способствовавшие совершению преступления:

Следователь устанавливает обстоятельства, способствующие совершению легализации преступных доходов с самого начала расследования и на всем протяжении. Как показывает практика, обстоятельства, способствующие легализации преступных доходов, разнообразны.

Выделяют такие группы:

 Нарушение законодательства по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, не сообщают о сделках, подлежащих обязательному контролю, в Федеральную службу по финансовому мониторингу РФ, игнорируют необходимость фиксации информации и сообщения о подозрительных сделках.

В банках и иных организациях не выполняются требования об обязательных процедурах внутреннего контроля, предусмотренные п. 2 ст. 7 ФЗ РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: не фиксируется информация о подозрительных сделках, не разрабатываются правила внутреннего контроля и программы его осуществления, не организуется обучение персонала способам выявления подозрительных сделок, сотрудники внутреннего контроля зачастую недостаточно квалифицированы. Организации, осуществляющие денежные переводы, не требуют от клиента предоставить документ, удостоверяющий его личность, хотя такое требование закреплено в п.1 ст. 7 ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предусматривающей процедуру идентификации клиента.

Отсутствие контроля со стороны учредителей, ревизионных органов за деятельностью руководства организаций. Этому способствует коррупция в кредитных и иных организациях. Есть недостатки и в организации государственного контроля и надзора за исполнением законов в сфере экономики. Контролирующие государственные органы призваны выявлять и устранять нарушения Закона о противодействии легализации преступных доходов. Однако они не всегда должным образом выполняют свои обязанности. В ряде случаев не бывало реакции на выявленные нарушения со стороны управлений Банка России. Фирмы, используемые для легализации преступных доходов, не ликвидируются в течение длительного времени, не принимаются меры для отзыва лицензий у организаций, нарушающих антилегализационное законодательство [83].

  В связи с тем, что легализация, в подавляющем большинстве случаев, возможна только с предварительной подготовкой, необходимо доказать, что преступлению предшествовала предварительная подготовка, выражающаяся:

1.  в изучении и оценке обстановки;

2.  создании определенных условий, облегчающих ввод денежных средств или иного имущества в законный оборот;

3.  создание каналов поступления преступных денежных средств;

4.  подбор соучастников;

5.  изменения в документообороте предприятий, организаций;

6. создание фиктивных фирм, дочерних или зависимых компаний, представительств, а также филиалов [84].

 

Следственные ситуации.

Одним из доктринальных положений современной российской криминалистики является учение о следственной ситуации. Отражая ситуационный подход к процессу расследования, данное учение актуализирует возможность разработки программ расследования, эффективных именно применительно к условиям соответствующей следственной ситуации.

Под следственной ситуацией большинством исследователей понимается динамически обусловленная объективная реальность (обстановка), в которой осуществляется расследование, формирующаяся сквозь призму определенной совокупности факторов и компонентов.

Следственная ситуация, включает в себя компоненты психологического, процессуального, тактического, организационно-технического, информационного характера, на различных этапах расследования, как правило, определяется, именно, имеющейся информацией, которая обуславливает основные направления деятельности следователя по усвоению механизма следообразования [85].

Значимость разработки классификации исходных следственных ситуаций предопределена особой ролью первоначального этапа для формирования добротной и непротиворечивой системы доказательств, предотвращения утраты важных следов и иных информационных источников.

Информация, которая формирует следственную ситуацию, может иметь «повторяющийся» характер. Лица, совершая определенные виды преступлений, создают «модель», при которой представляется возможным органам уголовного преследования выявить черты совершенных в прошлом преступлений, дабы уяснив их, применить полученные знания о них в момент расследования нового общественно-опасного деяния. Как результат, должностное лицо, осуществляющее расследование, может определить приблизительный ход действий преступной легализации в прошлом (для определения механизма и способов совершения преступления), так и в будущем (установление мест нахождения преступных средств или учреждений, где были осуществлены нелегальные операции). Как результат в литературе сформировалось понятие того, что в процессе расследования могут возникать так называемые типичные следственные ситуации. Говоря о типичных следственных ситуациях преступной легализации следует отметить, что различные исследователи выделяют свои классификационные основания для определения, какие именно следственные ситуации являются типичными для «отмывания» [86].

В своей научной статьей Шогенов Т.К., Гажуаева В.А. выделили следующие ситуации:

Ситуация 1. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, способ совершения достоверно не известен. Преступник либо задержан, либо не задержан, однако его личность установлена.

 Ситуация 2. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника не установлена.

Ситуация 3. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника установлена, однако соучастники не установлены.

Первая ситуация предполагает установление на начальном этапе реального владельца денежных средств и достоверное установление используемого способа. Версионный анализ предполагает получение ответов на вопрос о происхождении средств. В частности, могут рассматриваться предположения относительно того, выступает ли задержанный в качестве владельца имущества, если нет, то кто является таковым; следует убедиться в том, что способ получения имущества или денег является преступным; можно при установлении отдельных фактов выдвинуть предположение о том, что имущество или деньги имеют всё же законное происхождение. И эта версия подлежит проверке наряду с другими. Относительно способа совершения легализации и механизма преступной деятельности версии могут быть построены относительно схемы проведения всей финансовой операции или ее составляющих план частей.

Говоря об алгоритме действий в данной ситуации, необходимо указать, что она не будет принципиально отличаться от любой другой ситуации, где на начальном этапе следствие владеет информацией о личности преступника, где после задержания с поличным обычно следуют личный обыск и допрос подозреваемого, затем, с учетом характера преступления, выемка и осмотр документов, при необходимости – обыски по месту работы и жительства задержанного лица и его сообщников. Могут быть назначены ревизии, инвентаризации, проведены экспертизы.

Вторая следственная ситуация. Установлен факт совершения незаконных операций, направленных на легализацию имущества. В этом случае предположения могут выдвигаться дополнительно к установлению владельца денежных средств, относительно законности или незаконности производства той или иной финансовой операции или их серии. В качестве алгоритма последовательности производства следственных действий можно рассмотреть следующую схему:

1. Необходимо обеспечить осмотр документов, изъятых посредством проведения одного из перечисленных следственных действий: осмотра места происшествия, выемки или обыска. В рамках такого осмотра должны быть сделаны выводы о движении товарно-материальных ценностей или денег.

2. Для решения этих же задач могут быть назначены ревизия, аудиторская проверка, инвентаризация, проведены допросы подозреваемых и свидетелей.

3. После получения документов необходимо назначить бухгалтерскую и финансово-экономическую экспертизы, при наличии подозрений в подлинности предоставленных документов могут быть дополнительно назначены технико-криминалистическая экспертиза документов и почерковедческая.

Если полученных данных будет достаточно для решения вопроса о задержании подозреваемого, следует произвести действия, направленные на применение этой меры принуждения и далее действовать в соответствии с изложенным выше алгоритмом, дополнив его в случае необходимости наложением ареста на имущество подозреваемого.

По третьей следственной ситуации, когда в наличии имеются сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника установлена, однако не установлены соучастники, гипотезы в отношении механизма легализации должны выдвигаться с допущением возможности использования сделок купли-продажи, займа, иных форм кредитования и т.д. в целях завуалирования фактов отмывания денег. Следственные действия также должны быть направлены на установление всех соучастников преступления, роли каждого и суммы полученного незаконно дохода [87].

Жамбалов Д.Б. выделяет две следственные ситуации:

– признаки легализации (отмывания) преступных доходов выявлены при расследовании предикатного состава преступления;

– признаки легализации преступных доходов являются результатом оперативно-розыскной деятельности и выявлены при проведении оперативно-розыскных мероприятий.

Хотя ряд исследователей выделяют и иные типичные частные следственные ситуации, которые, как кажется автору, излишне детализованы. При этом большая часть фактов легализации выявляются именно следственным путем. Анализ рассмотренных уголовных дел показал, что большинство преступлений по признакам «отмывания» доходов выявлены в процессе расследования базового преступления. Важность подобной градации исходных ситуаций обусловлена необходимостью выделения тактических задач расследования, а также планирования расследования. Более того, в зависимости от исходных ситуаций может быть установлена различная последовательность следственных действий.

Кроме того, если признаки легализации выявлены при расследовании базового преступления, они, как правило, должным образом процессуально закреплены следователем в процессе проведения комплекса следственных и иных процессуальных действий, чего однозначно не скажешь про вторую ситуацию.

Так, в первой ситуации решают следующие задачи расследования: – установление общего размера преступного дохода, полученного при совершении базового преступления, для соотношения с доходами, о легализации которых получены сведения; – определение круга лиц и организаций, через которые происходило отмывание денежных средств или иного имущества; – доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого; – определение общего размера преступных доходов и тех предприятий, в которые были вложены «отмытые» денежные средства.

Во второй ситуации решают следующие задачи расследования: – изучение сущности финансовой операции или сделки, указывающей на признаки легализации преступных доходов определенным кругом лиц и организаций;

– установление связи с основным преступлением, в результате совершения которого получены эти доходы; – доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого; – конкретизация суммы денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и введенных в легальную экономику. Следует указать, что решение задач при второй типовой ситуации является возможным только при наличии установленного основного преступления.

Также отметим, что выявление фактов легализации является результатом не только оперативно-розыскных мероприятий, но и деятельности ряда контролирующих государственных органов, деятельность которых направлена на реализацию законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в том числе Росфинмониторинга, Банка России, налоговых органов и органов, осуществляющих государственный пробирный надзор. Указанные органы курируют соответствующие сферы финансово-экономической деятельности с целью противодействия «отмыванию» преступных доходов. При выявлении в ходе осуществления своей деятельности сомнительных операций они информируют правоохранительные органы для проверки и решения вопроса о принятии правового решения [88].

Более подробно следственные ситуации рассмотрел в своей диссертации Крачун Ю.В.

Так, по мнению автора, в зависимости от неодинаковых условий данных типичных следственных ситуаций разрабатывается соответствующая последовательность следственных и иных процессуальных действий, осуществляемых во взаимодействии с оперативными подразделениями; с учетом ситуационного подхода планируются наиболее эффективные тактические приемы и комбинации.

Рассмотрим действия следователей и иных уполномоченных субъектов с учетом ситуационного подхода:

1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления.

1.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления,

установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей выявлены; материальные ценности, подвергаемые легализации, находятся в распоряжении следователей;

В зависимости от состояния производства по основному (исходному) преступлению возможны варианты выявления признаков легализации (отмывания) материальных ценностей после вынесения судом приговора, либо в момент проведения предварительного расследования (что свидетельствует о более тщательном и всестороннем подходе следователя, позволившим выявить данную специфическую форму сокрытия основного преступления).

Осуществляя различные следственные действия, направленные на установление признаков основного (исходного) преступления, и выявляя обстоятельства, связанные с распоряжением поступившими в преступный оборот материальными ценностями, например, путем допроса подозреваемых или обвиняемых, свидетелей (в распоряжении которых оказались данные материальные ценности и т.д.), следователь одновременно выявляет признаки, свидетельствующие об их легализации (отмывании).

Установление цели легализации возможно в результате осмотра и криминалистического анализа документов, хронологически отражающих целенаправленный процесс движения материальных ценностей, конечной целью которого является придание законного вида источнику происхождения

материальных ценностей. Эти документы зачастую поступают в уголовный процесс из различных процессуальных источников:

- путем выемки (у потерпевших, свидетелей – добросовестных участников сделки, родственников подозреваемых – ориентированных на сотрудничество либо нейтральное отношение к расследованию);

- путем обыска (у подозреваемых и свидетелей, склонных к оказанию явного или скрытого противодействия расследованию);

- путем истребования – на этапе проверки сообщения о признаках преступления.

Визуальный осмотр и криминалистический анализ сущности и содержания документов, их хронологического соответствия отражаемым в них событиям и решениям, а также соответствия их различных вариантов (находящихся у различных лиц либо одновременно в одном электронном устройстве), целесообразно сочетать с проведением экспертных исследований, как технико-криминалистической, так и экономической направленности (например, связанных с диагностикой заключений заведомо невыгодных сделок). Это позволит более тщательно подготовиться к допросу подозреваемых по факту легализации, и провести это следственное действие более результативно.

1.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления,

выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; выявлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

Продолжая формирование доказательственной базы по уголовному делу в

направлении установления факта легализации, целесообразно осуществить выемки (если ситуация не является конфликтной) и обыски (при наличии признаков явного или скрытого конфликта) у лиц и организаций, обладающих документами, подтверждающими факты совершения сделок, имеющих признаки фиктивности, направленных на искусственное изменение режима владения или распоряжения материальными ценностями. Изучение содержания данных документов в сочетании с содержанием официальных документов из государственных органов или учреждений, полученных на основании запросов следователей, позволит провести допросы более информативно.

Необходимо назначить следственные действия, сущностью которых является получение информации по техническим каналам связи, а также оперативно-розыскные мероприятия, с целью выявления скрываемых взаимоотношений между подозреваемыми и лицами, чья причастность к совершению преступлений на данный момент не установлена, а также в целом остальных соучастников преступления. По мере поступления данной информации планируется задержание остальных соучастников в момент наличия при них доказательств их причастности к совершению легализации.

1.3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; информация о лицах, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, и о местонахождении предмета легализации

недостаточная.

Допросы потерпевших и свидетелей (по необходимости – дополнительные), а также результаты осмотра и криминалистического анализа документов (оригиналов, черновиков, электронных версий), полученных в результате обыска, выемки, официального запроса в государственные органы - должны быть ориентированы на установление индивидуальных признаков легализуемых материальных ценностей и обстоятельств легализации.

Оперативно-розыскные мероприятия, направленные на установление причастности определенных лиц к совершению легализации, а также мест их пребывания, мест нахождения легализуемых материальных ценностей, позволяют во взаимодействии со следователем выбрать наиболее тактически

удачный момент для задержания, личного обыска и допроса подозреваемых.

Информативными являются обыски по месту жительства и месту работы задержанных подозреваемых, желательно – одновременные, целью которых является обнаружение документов, отражающих последовательные операции по легализации денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершения преступления, компьютерных и иных офисных средств, на которых изготавливались данные документы, печатей и иного оборудования, использованного при составлении документов, а также собственно имущества, подвергнутого легализации.

2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления,

выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления.

В литературе отмечается, что такая ситуация (когда признаки двух видов

деяний обнаруживаются одновременно, вопреки наличию временного промежутка  между их совершением) является наиболее распространенной на практике.

Признавая это, также отметим, что эта ситуация является наиболее распространенной для вариантов легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных этим же лицом (членами этой же группы лиц или организованной группы) в результате совершения преступления. При этом деяния, состояние из двух категорий (исходного и легализации) могут быть многоэпизодными, что постепенно будет выявлено в процессе расследования.

2.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей установлено; материальные ценности, подвергаемые

легализации, находятся в распоряжении следователей.

Первоочередными задачами являются осмотр и обследование материальных ценностей, во взаимосвязи с обследованием места их обнаружения и хранения, документами, подтверждающими происхождение и дальнейшее обращение данных материальных ценностей. При наличии оснований – задержание на месте происшествия, личный обыск задержанных.

Проведение обысков по месту работы и места жительства соучастников, а также на территории организаций с признаками фиктивной деятельности, участвующих в процессе легализации, сочетается с проведением выемок в иных организациях, являющихся сторонами при заключении гражданско-правовых сделок, а также с проведением выемок в различных государственных органов, уполномоченных принимать юридически значимые решения, регистрационного контрольно-надзорного характера (при отсутствии оснований для проведения выемок в государственных органах – направление официальных запросов).

Провести допросы подозреваемых, свидетелей и потерпевших от основного (исходного) преступления. Назначить судебные экспертизы, объектами которых являются: легализуемые материальные ценности, документы, содержащие признаки материального или интеллектуального подлога, компьютерное или иное офисное оборудование.

Следственные действия, направленные на установление организованного и серийного характера данного преступления: получение информации о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами, очные ставки, в сочетании с проведением оперативно-розыскных мероприятий в рамках оперативного сопровождения.

2.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; установлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;