Проблемы расследования легализации денежных средств и иного имущества, полученного преступным путем

ПРОБЛЕМЫ РАССЛЕДОВАНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПОЛУЧЕННОГО ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

ДИССЕРТАЦИЯ

 

 

Научный руководитель:

Беляков Алексей Владимирович

к.ю.н., доцент

 

 

Самара 2020

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Содержание

Введение…………………………………………..…………………………………3

Глава 1. Теоретические основы расследования легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем………..…..10

1.1. Криминалистическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем…………………………...….10

1.2. Обстоятельства, подлежащие установлению…………………..…………….50

1.3. Типичные следственные ситуации, возникающие при расследовании легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем……………………………………………………………………………...…59

Глава 2. Прикладные аспекты расследования легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем………..…..76

2.1. Проблемы возбуждения уголовных дел. ………………………………….....76

2.2. Проблемы производства отдельных следственных действий…………...….83

2.3. Проблемы взаимодействия следователя с органами дознания…………..…92

Заключение

Список использованных источников

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы:

Анализ специальной научной литературы и правоприменительной практики свидетельствует о том, что проблема борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов сохраняет свою остроту и высокую актуальность на фоне других глобальных мировых неблагоприятных тенденций. Активная экспансия в официальный экономический и деловой оборот теневых капиталов, полученных в результате совершения преступлений, крайне опасна по целому ряду факторов, связанных как с функционированием экономической системы государства, так и с прогрессированием нежелательных социальных явлений, а именно коррупции и организованной преступности. Данное деяние признается в юридической науке высоко латентным, характеризующимся осуществлением серии финансово-хозяйственных операций.

Слабое противодействие легализации преступных доходов способствует укреплению материального обеспечения организованной преступности, экстремистских и террористических организаций; снижению авторитета государства, в том числе, за рубежом.

 Повышенная общественная опасность дальнейшей эскалации указанного деструктивного социального явления признается не только на федеральном, но и на международном уровне, что подтверждается международными нормативно-правовыми документами, призванными скоординировать усилия правоохранительных органов ряда государств в борьбе с легализацией (отмыванием) капиталов.

Криминализация легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, в ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ в УК РФ  есть довольно новое для отечественной правовой действительности явление, не известное прежнему уголовному закону. Отсутствие четких и единообразных представлений о признаках легализации денежных средств, наличие ряда дискуссионных моментов по вопросам квалификации и доказывания факта легализации (отмывания) денежных средств, полученных в результате совершения преступления, способствовало тому, что эти нормы подвергались неоднократным изменениям, что не могло не стимулировать в свою очередь трудности правоприменительного характера.

Анализ специальной научной литературы и практики выявления, раскрытия и расследования указанных деяний свидетельствует о сохранении комплекса проблем теоретического, нормативного и практического характера, в совокупности негативно сказывающихся на борьбе с преступлениями, предусмотренными ст.ст. 174, 174.1 УК РФ. В результате, сохраняя высокую латентность, значительная часть данных деяний остается вне пределов воздействия правоохранительных органов. Отсутствует единообразие в юридической науке и в правоприменительной практике, следователями принимаются кардинально противоположные решения, по сути, в аналогичных ситуациях, что является недопустимым.

Не в полной мере используется потенциал криминалистической характеристики преступлений при организации расследования и осуществлении отдельных следственных действий, доказательственная база по делу порой  страдает односторонностью, слабо выявляется связь легализуемых материальных ценностей с исходным преступным деянием. Также не всегда исчерпывающе доказано наличие в действиях субъектов преступлений специфической цели легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, которая отличает легализацию от иных преступлений экономической направленности.

 Не случайно судебная перспектива уголовных дел о легализации преступных доходов отличается нестабильностью и значительным количеством оправдательных приговоров, что свидетельствует о низком качестве предварительного расследования.

Исследование материалов уголовных дел и иных эмпирических источников по данной категории преступлений позволило сделать вывод о наличии комплекса типичных проблем, свидетельствующих о настоятельной потребности в тщательном монографическом исследовании, что побудило автора избрать данную тему диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы: Проблемам раскрытия и расследования преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, посвятили свои диссертационные работы ряд авторов. Так, в диссертации Сахновой Т.Г. рассмотрен состав преступления. В труде Крачун Ю.В. проведен анализ организации первоначального этапа расследования. В дипломной работе Рощина И.В. рассмотрены обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию. В диссертации Родичева М.Л. рассмотрены современные способы совершения легализации (отмывания) преступных доходов. Однако, преступность в данной сфере эволюционирует, что обусловливает потребность в уточнении и систематизации научного знания.

Объектом диссертационного исследования является преступная деятельность лиц, направленная на совершение легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, диалектически обусловленная ею деятельность правоохранительных органов по выявлению, раскрытию и расследованию указанных деяний.

Предметом исследования являются закономерности противоправной деятельности при приготовлении, совершении и сокрытии преступлений, связанных с легализацией денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, а также основанные на познании данных закономерностей особенности выявления, раскрытия и расследования данных деяний.

Цель и основные задачи исследования: найти оптимальное решение дискуссионных вопросов с использованием современной литературы и практики.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- выявить объект и предмет легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- исследовать объективную сторону легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем;

- охарактеризовать субъект легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем и его признаки;

- исследовать субъективную сторону легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем;

- сформировать на основе анализа материалов уголовных дел типичные модели механизма преступлений;

- провести анализ типичных следственных ситуаций, складывающихся на первоначальном и последующем этапах расследования, и определить комплекс следственных действий и иных мероприятий;

- проанализировать судебную практику по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества;

- изучить федеральные законы, научные работы ученых, провести анкетирование сотрудников правоохранительных органов.

Научная новизна исследования: заключается в том, что с учетом обновленного уголовного законодательства на основе современного эмпирического материала и теоретико-методологической базы, в результате анализа проведенных ранее диссертационных и иных исследований, посвященных аналогичной теме, предпринята попытка комплексного исследования проблем противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Теоретическая значимость исследования: Теоретическая значимость настоящего диссертационного исследования заключается в том, что, обобщая и систематизируя результаты предыдущих исследований по аналогичной проблематике, выполненных ранее, интегрируя их с авторскими научными наработками, работа содержит новые теоретические положения, вносящие вклад в дальнейшее развитие данной темы.

Практическая значимость: диссертационного исследования заключается в его востребованности при проведении занятий по криминалистике и смежным спецкурсам экономической направленности в образовательных учреждениях юридического профиля. Полученные соискателем выводы теоретического характера могут использоваться при проведении дальнейших научных исследований по указанной проблематике.

Методология и методы исследования:  В ходе работы использовались общенаучные методы: эмпирического исследования (описание, наблюдение, сравнение), анкетирование и интервьюирование, обобщение судебно-следственной практики и другие.

Теоретической основой   исследования явились труды видных отечественныхисследователей юристов: Соломатина Е.А., Абаканова В.А., Щеглова Е.В., Коляда А.В., Педун О.Л., Тосунян Г.А., Емелькина Н.Л. Жамбалов Д.Б., Москвин Е.О. и других исследователей.

Нормативной базой исследования послужили: международные нормативно-правовые акты, определяющие современные приоритеты в борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств и иных материальных ценностей, приобретенных в результате совершения преступления, отечественное уголовное и уголовно-процессуальное законодательство; федеральные законы и подзаконные акты, регулирующие деятельность правоохранительных органов, в т.ч. в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иных материальных ценностей, приобретенных в результате совершения преступления.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют: данные, полученные в процессе анализа и обобщения материалов 50 уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 174, 174.1; результаты интервьюирования  следователей и иных сотрудников, принимавших участие в расследовании преступлений указанной категории; эмпирические результаты, полученные другими авторами.

Следственные ситуации.

Одним из доктринальных положений современной российской криминалистики является учение о следственной ситуации. Отражая ситуационный подход к процессу расследования, данное учение актуализирует возможность разработки программ расследования, эффективных именно применительно к условиям соответствующей следственной ситуации.

Под следственной ситуацией большинством исследователей понимается динамически обусловленная объективная реальность (обстановка), в которой осуществляется расследование, формирующаяся сквозь призму определенной совокупности факторов и компонентов.

Следственная ситуация, включает в себя компоненты психологического, процессуального, тактического, организационно-технического, информационного характера, на различных этапах расследования, как правило, определяется, именно, имеющейся информацией, которая обуславливает основные направления деятельности следователя по усвоению механизма следообразования [85].

Значимость разработки классификации исходных следственных ситуаций предопределена особой ролью первоначального этапа для формирования добротной и непротиворечивой системы доказательств, предотвращения утраты важных следов и иных информационных источников.

Информация, которая формирует следственную ситуацию, может иметь «повторяющийся» характер. Лица, совершая определенные виды преступлений, создают «модель», при которой представляется возможным органам уголовного преследования выявить черты совершенных в прошлом преступлений, дабы уяснив их, применить полученные знания о них в момент расследования нового общественно-опасного деяния. Как результат, должностное лицо, осуществляющее расследование, может определить приблизительный ход действий преступной легализации в прошлом (для определения механизма и способов совершения преступления), так и в будущем (установление мест нахождения преступных средств или учреждений, где были осуществлены нелегальные операции). Как результат в литературе сформировалось понятие того, что в процессе расследования могут возникать так называемые типичные следственные ситуации. Говоря о типичных следственных ситуациях преступной легализации следует отметить, что различные исследователи выделяют свои классификационные основания для определения, какие именно следственные ситуации являются типичными для «отмывания» [86].

В своей научной статьей Шогенов Т.К., Гажуаева В.А. выделили следующие ситуации:

Ситуация 1. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, способ совершения достоверно не известен. Преступник либо задержан, либо не задержан, однако его личность установлена.

 Ситуация 2. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника не установлена.

Ситуация 3. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника установлена, однако соучастники не установлены.

Первая ситуация предполагает установление на начальном этапе реального владельца денежных средств и достоверное установление используемого способа. Версионный анализ предполагает получение ответов на вопрос о происхождении средств. В частности, могут рассматриваться предположения относительно того, выступает ли задержанный в качестве владельца имущества, если нет, то кто является таковым; следует убедиться в том, что способ получения имущества или денег является преступным; можно при установлении отдельных фактов выдвинуть предположение о том, что имущество или деньги имеют всё же законное происхождение. И эта версия подлежит проверке наряду с другими. Относительно способа совершения легализации и механизма преступной деятельности версии могут быть построены относительно схемы проведения всей финансовой операции или ее составляющих план частей.

Говоря об алгоритме действий в данной ситуации, необходимо указать, что она не будет принципиально отличаться от любой другой ситуации, где на начальном этапе следствие владеет информацией о личности преступника, где после задержания с поличным обычно следуют личный обыск и допрос подозреваемого, затем, с учетом характера преступления, выемка и осмотр документов, при необходимости – обыски по месту работы и жительства задержанного лица и его сообщников. Могут быть назначены ревизии, инвентаризации, проведены экспертизы.

Вторая следственная ситуация. Установлен факт совершения незаконных операций, направленных на легализацию имущества. В этом случае предположения могут выдвигаться дополнительно к установлению владельца денежных средств, относительно законности или незаконности производства той или иной финансовой операции или их серии. В качестве алгоритма последовательности производства следственных действий можно рассмотреть следующую схему:

1. Необходимо обеспечить осмотр документов, изъятых посредством проведения одного из перечисленных следственных действий: осмотра места происшествия, выемки или обыска. В рамках такого осмотра должны быть сделаны выводы о движении товарно-материальных ценностей или денег.

2. Для решения этих же задач могут быть назначены ревизия, аудиторская проверка, инвентаризация, проведены допросы подозреваемых и свидетелей.

3. После получения документов необходимо назначить бухгалтерскую и финансово-экономическую экспертизы, при наличии подозрений в подлинности предоставленных документов могут быть дополнительно назначены технико-криминалистическая экспертиза документов и почерковедческая.

Если полученных данных будет достаточно для решения вопроса о задержании подозреваемого, следует произвести действия, направленные на применение этой меры принуждения и далее действовать в соответствии с изложенным выше алгоритмом, дополнив его в случае необходимости наложением ареста на имущество подозреваемого.

По третьей следственной ситуации, когда в наличии имеются сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника установлена, однако не установлены соучастники, гипотезы в отношении механизма легализации должны выдвигаться с допущением возможности использования сделок купли-продажи, займа, иных форм кредитования и т.д. в целях завуалирования фактов отмывания денег. Следственные действия также должны быть направлены на установление всех соучастников преступления, роли каждого и суммы полученного незаконно дохода [87].

Жамбалов Д.Б. выделяет две следственные ситуации:

– признаки легализации (отмывания) преступных доходов выявлены при расследовании предикатного состава преступления;

– признаки легализации преступных доходов являются результатом оперативно-розыскной деятельности и выявлены при проведении оперативно-розыскных мероприятий.

Хотя ряд исследователей выделяют и иные типичные частные следственные ситуации, которые, как кажется автору, излишне детализованы. При этом большая часть фактов легализации выявляются именно следственным путем. Анализ рассмотренных уголовных дел показал, что большинство преступлений по признакам «отмывания» доходов выявлены в процессе расследования базового преступления. Важность подобной градации исходных ситуаций обусловлена необходимостью выделения тактических задач расследования, а также планирования расследования. Более того, в зависимости от исходных ситуаций может быть установлена различная последовательность следственных действий.

Кроме того, если признаки легализации выявлены при расследовании базового преступления, они, как правило, должным образом процессуально закреплены следователем в процессе проведения комплекса следственных и иных процессуальных действий, чего однозначно не скажешь про вторую ситуацию.

Так, в первой ситуации решают следующие задачи расследования: – установление общего размера преступного дохода, полученного при совершении базового преступления, для соотношения с доходами, о легализации которых получены сведения; – определение круга лиц и организаций, через которые происходило отмывание денежных средств или иного имущества; – доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого; – определение общего размера преступных доходов и тех предприятий, в которые были вложены «отмытые» денежные средства.

Во второй ситуации решают следующие задачи расследования: – изучение сущности финансовой операции или сделки, указывающей на признаки легализации преступных доходов определенным кругом лиц и организаций;

– установление связи с основным преступлением, в результате совершения которого получены эти доходы; – доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого; – конкретизация суммы денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и введенных в легальную экономику. Следует указать, что решение задач при второй типовой ситуации является возможным только при наличии установленного основного преступления.

Также отметим, что выявление фактов легализации является результатом не только оперативно-розыскных мероприятий, но и деятельности ряда контролирующих государственных органов, деятельность которых направлена на реализацию законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в том числе Росфинмониторинга, Банка России, налоговых органов и органов, осуществляющих государственный пробирный надзор. Указанные органы курируют соответствующие сферы финансово-экономической деятельности с целью противодействия «отмыванию» преступных доходов. При выявлении в ходе осуществления своей деятельности сомнительных операций они информируют правоохранительные органы для проверки и решения вопроса о принятии правового решения [88].

Более подробно следственные ситуации рассмотрел в своей диссертации Крачун Ю.В.

Так, по мнению автора, в зависимости от неодинаковых условий данных типичных следственных ситуаций разрабатывается соответствующая последовательность следственных и иных процессуальных действий, осуществляемых во взаимодействии с оперативными подразделениями; с учетом ситуационного подхода планируются наиболее эффективные тактические приемы и комбинации.

Рассмотрим действия следователей и иных уполномоченных субъектов с учетом ситуационного подхода:

1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления.

1.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления,

установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей выявлены; материальные ценности, подвергаемые легализации, находятся в распоряжении следователей;

В зависимости от состояния производства по основному (исходному) преступлению возможны варианты выявления признаков легализации (отмывания) материальных ценностей после вынесения судом приговора, либо в момент проведения предварительного расследования (что свидетельствует о более тщательном и всестороннем подходе следователя, позволившим выявить данную специфическую форму сокрытия основного преступления).

Осуществляя различные следственные действия, направленные на установление признаков основного (исходного) преступления, и выявляя обстоятельства, связанные с распоряжением поступившими в преступный оборот материальными ценностями, например, путем допроса подозреваемых или обвиняемых, свидетелей (в распоряжении которых оказались данные материальные ценности и т.д.), следователь одновременно выявляет признаки, свидетельствующие об их легализации (отмывании).

Установление цели легализации возможно в результате осмотра и криминалистического анализа документов, хронологически отражающих целенаправленный процесс движения материальных ценностей, конечной целью которого является придание законного вида источнику происхождения

материальных ценностей. Эти документы зачастую поступают в уголовный процесс из различных процессуальных источников:

- путем выемки (у потерпевших, свидетелей – добросовестных участников сделки, родственников подозреваемых – ориентированных на сотрудничество либо нейтральное отношение к расследованию);

- путем обыска (у подозреваемых и свидетелей, склонных к оказанию явного или скрытого противодействия расследованию);

- путем истребования – на этапе проверки сообщения о признаках преступления.

Визуальный осмотр и криминалистический анализ сущности и содержания документов, их хронологического соответствия отражаемым в них событиям и решениям, а также соответствия их различных вариантов (находящихся у различных лиц либо одновременно в одном электронном устройстве), целесообразно сочетать с проведением экспертных исследований, как технико-криминалистической, так и экономической направленности (например, связанных с диагностикой заключений заведомо невыгодных сделок). Это позволит более тщательно подготовиться к допросу подозреваемых по факту легализации, и провести это следственное действие более результативно.

1.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления,

выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; выявлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

Продолжая формирование доказательственной базы по уголовному делу в

направлении установления факта легализации, целесообразно осуществить выемки (если ситуация не является конфликтной) и обыски (при наличии признаков явного или скрытого конфликта) у лиц и организаций, обладающих документами, подтверждающими факты совершения сделок, имеющих признаки фиктивности, направленных на искусственное изменение режима владения или распоряжения материальными ценностями. Изучение содержания данных документов в сочетании с содержанием официальных документов из государственных органов или учреждений, полученных на основании запросов следователей, позволит провести допросы более информативно.

Необходимо назначить следственные действия, сущностью которых является получение информации по техническим каналам связи, а также оперативно-розыскные мероприятия, с целью выявления скрываемых взаимоотношений между подозреваемыми и лицами, чья причастность к совершению преступлений на данный момент не установлена, а также в целом остальных соучастников преступления. По мере поступления данной информации планируется задержание остальных соучастников в момент наличия при них доказательств их причастности к совершению легализации.

1.3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; информация о лицах, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, и о местонахождении предмета легализации

недостаточная.

Допросы потерпевших и свидетелей (по необходимости – дополнительные), а также результаты осмотра и криминалистического анализа документов (оригиналов, черновиков, электронных версий), полученных в результате обыска, выемки, официального запроса в государственные органы - должны быть ориентированы на установление индивидуальных признаков легализуемых материальных ценностей и обстоятельств легализации.

Оперативно-розыскные мероприятия, направленные на установление причастности определенных лиц к совершению легализации, а также мест их пребывания, мест нахождения легализуемых материальных ценностей, позволяют во взаимодействии со следователем выбрать наиболее тактически

удачный момент для задержания, личного обыска и допроса подозреваемых.

Информативными являются обыски по месту жительства и месту работы задержанных подозреваемых, желательно – одновременные, целью которых является обнаружение документов, отражающих последовательные операции по легализации денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершения преступления, компьютерных и иных офисных средств, на которых изготавливались данные документы, печатей и иного оборудования, использованного при составлении документов, а также собственно имущества, подвергнутого легализации.

2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления,

выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления.

В литературе отмечается, что такая ситуация (когда признаки двух видов

деяний обнаруживаются одновременно, вопреки наличию временного промежутка  между их совершением) является наиболее распространенной на практике.

Признавая это, также отметим, что эта ситуация является наиболее распространенной для вариантов легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных этим же лицом (членами этой же группы лиц или организованной группы) в результате совершения преступления. При этом деяния, состояние из двух категорий (исходного и легализации) могут быть многоэпизодными, что постепенно будет выявлено в процессе расследования.

2.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей установлено; материальные ценности, подвергаемые

легализации, находятся в распоряжении следователей.

Первоочередными задачами являются осмотр и обследование материальных ценностей, во взаимосвязи с обследованием места их обнаружения и хранения, документами, подтверждающими происхождение и дальнейшее обращение данных материальных ценностей. При наличии оснований – задержание на месте происшествия, личный обыск задержанных.

Проведение обысков по месту работы и места жительства соучастников, а также на территории организаций с признаками фиктивной деятельности, участвующих в процессе легализации, сочетается с проведением выемок в иных организациях, являющихся сторонами при заключении гражданско-правовых сделок, а также с проведением выемок в различных государственных органов, уполномоченных принимать юридически значимые решения, регистрационного контрольно-надзорного характера (при отсутствии оснований для проведения выемок в государственных органах – направление официальных запросов).

Провести допросы подозреваемых, свидетелей и потерпевших от основного (исходного) преступления. Назначить судебные экспертизы, объектами которых являются: легализуемые материальные ценности, документы, содержащие признаки материального или интеллектуального подлога, компьютерное или иное офисное оборудование.

Следственные действия, направленные на установление организованного и серийного характера данного преступления: получение информации о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами, очные ставки, в сочетании с проведением оперативно-розыскных мероприятий в рамках оперативного сопровождения.

2.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; установлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

В такой ситуации основными задачами расследования являются, во-первых, формирование доказательств, изобличающих задержанных (установленных) лиц в причастности к легализации (отмыванию) преступных доходов, полученных в результате совершения основного (исходного) преступления; во-вторых, выявление, установление, задержание и изобличение остальных участников организованной группы; в-третьих, установление местонахождения материальных ценностей, подлежавших легализации.

Целесообразно начинать предварительное расследование с осмотров документов, отражающих признаки легализации, обысков по месту жительства и работы задержанных (установленных) лиц, их допросов, выемок предметов и документов по месту расположения организаций-партнеров и государственных органов, осуществлявших регистрационные полномочия в отношении сделок, совершаемых в целях легализации, а также принимавших иные значимые решения в связи с деятельностью субъектов преступления.

Допросы свидетелей из числа сотрудников данной организации с признаками фиктивной деятельности, представителей организаций-партнеров, направлены на установление обстоятельств легализации, признаков легализуемых материальных ценностей, а также на выявление и дальнейшее задержание иных соучастников.

Оперативно-розыскные мероприятия должны иметь своим основным направлением установление места нахождения предмета легализации, установление иных субъектов легализации, степени и роли их причастности к совершению преступления, а также места нахождения с целью задержания при наличии доказательств принадлежности к процессу легализации.

2.3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления,

выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; информация о лицах, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, и о местонахождении предмета легализации недостаточная.

Первоначальными следственными действиями для данной ситуации являются допросы потерпевших по основному (исходному) преступлению (при

необходимости – дополнительные допросы), с акцентированием на вопросах о

признаках легализованных материальных ценностях, наиболее вероятных путях и способах легализации и данных о личности субъектов преступления, а также

допросы свидетелей – представителей организаций – добросовестных участников гражданско-правовых сделок.

Информативными являются выемки документов, содержащих данные о совершении сделок, отражающих процесс легализации (отмывания) материальных ценностей, официальные запросы в государственные органы, осуществлявшие регистрационно-разрешительные и иные смежные полномочия в отношении сделок, истинной сущностью которых являлась легализация (отмывание). Не ограничиваясь запросами, при наличии в сообщениях, поступивших из государственных органов, сведений, интересующих следствие, целесообразно провести выемку из данных органов соответствующих наблюдательных или иных дел, сформированных в связи с обращением в них субъектов легализации.

Осуществление оперативно-розыскных мероприятий, направленных на установление причастности к совершению легализации конкретных субъектов, а также их местонахождения, выбора оптимального момента для задержания, личного обыска, допросов подозреваемых.

3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены путем анализа информации, представленной по итогам оперативно-розыскной деятельности, осуществляемой оперативными подразделениями в пределах своих полномочий.

3.1. Согласно оперативным данным, процесс легализации завершен, легализованные материальные ценности в результате совершения комплекса операций или сделок приобрели статус законно приобретенных.

Особенность этой ситуации заключается в выявлении оперативными подразделениями в рамках осуществления оперативно-розыскной деятельности, осуществляемой как гласно, так и негласно, информации, которая свидетельствует о совокупности признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Реализация оперативных материалов обусловливает потребность проведения следственных действий. Необходимо проанализировать представленные результаты оперативно-розыскной деятельности в порядке «обратной хронологии»: от сделок, итогом которых является внешне правомерный источник происхождения материальных ценностей, до сделок, являвшихся первым шагом по легализации (отмыванию) преступных доходов.

Необходимо осуществить запросы либо выемки в государственные или иные органы и учреждения, наделенные регистрационными либо контрольно-надзорным