Договоры банковского счета ,

ФАКТОРИНГА. РАСЧЕТЫ

1. Договор банковского счета.

2. Договор факторинга.

3. Расчеты.

Договор банковского счета

Глава 72 ГК регламентирует вид договора, который широко распространен в сфере расчетных отношений, однако не был ра­нее легально определен и регламентирован в законе — договор банковского счета.

Договор банковского счета — это договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (вла­дельцу счета) денежные средства, которые ему поступают, выпол­нять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответ­ствующих сумм со счета и проведения других операций по счету (ч.1 ст.1066 ГК).

Банк имеет право использовать денежные средства на счете клиента, гарантируя ему право беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не имеет права определять и контролировать направле­ния использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные договором или законом, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему ус­мотрению.

Положения главы 72 «Банковский счет» применяются к дру­гим финансовым организациям при заключении ими договора банковского счета в соответствии с предоставленной лицензией, а также применяются к корреспондентским счетам и другим сче­там банков, если иное не установлено законом.

Стороны в договоре банковского счета — банк и клиент (вла­делец счета).

Договор банковского счета заключается для открытия клиен­ту или определенному им лицу счета в банке на условиях, согла­сованных сторонами.

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиен­том, обратившимся с предложением открыть счет на объявлен­ных банком условиях, соответствующих закону и банковским правилам.

Банк не имеет права отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и предоставленной ему ли­цензией, кроме случаев, когда банк не имеет возможности при­нять на банковское обслуживание или если такой отказ допуска­ется законом или банковскими правилами.

Банк обязан:

1) совершать для клиента операции, предусмотренные для сче­тов данного вида законом, банковскими правилами и обы­чаями делового оборота, если иное не установлено догово­ром банковского счета;

2) зачислять денежные средства, поступившие на счет клиента, в день поступления в банк соответствующего расчетного до­кумента, если иной срок не установлен договором банков­ского счета или законом;

3) по распоряжению клиента выдать или перечислить с его счета денежные средства в день поступления в банк соот­ветствующего расчетного документа, если иной срок не пре­дусмотрен договором банковского счета или законом.

Клиент обязан уплатить плату за выполнение банком опера­ций со счетом клиента, если это установлено договором.

Банк может списать денежные средства со счета клиента на основании его распоряжения. Денежные средства могут быть спи­саны со счета клиента без его распоряжения на основании реше­ния суда, а также в случаях, установленных договором между банком и клиентом.

В случае несвоевременного зачисления на счет денежных средств, поступивших клиенту, их безосновательного списания банком со счета клиента или нарушения банком распоряжения клиента о перечислении денежных средств с его счета банк дол­жен незамедлительно после выявления нарушения зачислить со­ответствующую сумму на счет клиента или надлежащего получа­теля, уплатить проценты и возместить причиненные убытки, если иное не установлено законом.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными сред­ствами, находящимися на его счете, не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счетом по решению суда в слу­чаях, установленных законом.

Ст. 1075 ГК детально регулирует расторжение договора бан­ковского счета.

По заявлению клиента договор банковского счета расторгает­ся в любое время.

Банк имеет право потребовать расторжения договора банков­ского счета:

1) если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиен­та, осталась меньше минимального размера, предусмотрен­ного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня пре­дупреждения банка об этом;

2) при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не установлено договором;

3) в других случаях, предусмотренных договором или зако­ном.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту или по его указанию перечисляется на другой счет в сроки и в порядке, установленные банковскими правилами.

Банк может отказаться от договора банковского счета и зак­рыть счет клиента при отсутствии операций по счету клиента в течение трех лет подряд и отсутствии остатка денежных средств на этом счете.

Порядок открытия счетов в банках регулирует Инструкция № 3 «О порядке открытия и использования счетов в националь­ной и иностранной валюте», утвержденная постановлением Прав­ления Национального банка Украины от 18.12.98 г. N° 527 (да­лее — Инструкция).

Эта Инструкция регулирует правоотношения, возникающие при открытии клиентам банков текущих, депозитных (вкладных) сче­тов в национальной и иностранной валюте, а также текущих бюд­жетных счетов в национальной валюте Украины.

В частности, банки открывают счета зарегистрированным в установленном действующим законодательством порядке юри­дическим лицам и физическим лицам — субъектам предпри­нимательской деятельности (далее — предприятия), филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подраз­делениям предприятий, в том числе структурным подразделени­ям, выделенным в процессе приватизации (далее — обособлен­ные подразделения), представительствам юридических лиц — нерезидентов, иностранным инвесторам, физическим лицам на условиях, изложенных в Инструкции и в договоре между учреж­дением банка и собственником счета. Условия договора не дол­жны противоречить требованиям Инструкции.

Счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций открываются в любых банках Укра­ины по выбору клиента и с согласия этих банков.

В Инструкции нет ограничений по количеству банковских сче­тов, которые вправе открывать субъекты хозяйствования, в отли­чие от ранее действовавшего правила об открытии не более двух текущих счетов.

Порядок проведения операций на счетах в национальной и иностранной валюте регулируется действующим законодатель­ством Украины, нормативными актами Национального банка Украины и Инструкцией. Операции осуществляются на основа­нии расчетных документов установленных форм.

Клиенты банка могут открывать только один счет для форми­рования уставного фонда хозяйственного общества и один счет (в иностранной и/или национальной валюте) для каждого договора совместной деятельности без создания юридического лица.

Юридические лица-нерезиденты (кроме нерезидентов-инвесто­ров) могут открывать текущие счета в национальной и иностран­ной валюте на территории Украины только своему представи­тельству. Текущие счета в национальной валюте представитель­ству юридического лица-нерезидента открываются при наличии индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

В случае открытия двух и более текущих счетов в нацио­нальной валюте владелец счета в течение трех рабочих дней со дня открытия или закрытия следующего счета определяет один из счетов в национальной валюте как основной, на котором учи­тывается задолженность, которая списывается (взыскивается) в бесспорном порядке, и указывает номер этого счета налоговому органу, в котором он учитывается как плательщик налогов, по месту своей регистрации и банкам, в которых открыты дополни­тельные счета в национальной валюте, а также счета в иностран­ной валюте.

В законодательстве Украины предусмотрено несколько отли­чающихся друг от друга правовых режимов открытия в учреж­дениях банков счетов в национальной валюте субъектам пред­принимательства:

— текущих счетов в национальной валюте предприятиям;

— депозитных счетов в национальной валюте предприятиям;

— текущих счетов обособленным подразделениям предприя­тий;

— текущих счетов физическим лицам — субъектам предпри­нимательства;

— счетов для осуществления совместной деятельности без со­здания юридического лица;

— счета для формирования уставного фонда;

— счетов представительствам иностранных субъектов хозяй­ственной деятельности;

— счетов нерезидентам-инвесторам;

— счетов для осуществления совместной деятельности при уча­стии нерезидентов-инвесторов.

В случае реорганизации предприятия (слияние, присоединение, разделение, преобразование, выделение) представляются такие же документы, что и при создании предприятия.

В случае проведения перерегистрации субъекта предпринима­тельской деятельности, вызванной изменениями наименования, организационно-правовой формы, формы собственности счет зак­рывается. Для открытия нового счета собственник счета обязан подать в учреждение банка заявку, новую копию свидетельства о государственной регистрации, изменения в учредительные доку­менты, карточку с образцами подписей и оттиском печати, удос­товеренные в установленном порядке согласно действующему законодательству, а также справку о регистрации в органах Пен­сионного фонда Украины, удостоверенные в установленном по­рядке согласно действующему законодательству.

В случае ликвидации предприятия его основной счет переофор­мляется на имя ликвидационной комиссии, для чего представля­ются решение о ликвидации предприятия и нотариально удосто­веренная карточка с образцами подписей уполномоченных чле­нов ликвидационной комиссии и оттиском печати ликвидируемого предприятия. Ликвидационная комиссия обязана предпринять все меры для закрытия дополнительных счетов.

Текущие счета закрываются в учреждениях банка:

а) на основании заявления владельца счета;

б) на основании решения органа, на который законом возло­жены функции по ликвидации или реорганизации пред­приятия;

в) на основании соответствующего решения суда или хозяй­ственного суда о ликвидации предприятия или признании его банкротом;

г) по другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством Украины или договором между учреж­дением банка и владельцем счета.

Юридические лица — резиденты Украины вправе открывать счета не только в банках Украины, но и в иностранных банках.

В соответствии с пп.«д» п.4 ст.5 раздела II Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и ва­лютного контроля» от 19.02.93 г. № 15-93 Национальный банк Украины предоставляет индивидуальные лицензии на открытие резидентами Украины счетов в иностранных банках. Нацио­нальный банк Украины установил порядок предоставления та­ких лицензий в Положении о порядке предоставления индивиду­альных лицензий на открытие юридическими лицами — рези­дентами Украины счетов в иностранных банках, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 05.05.99 г. № 221.

В соответствии с этим Положением, срок действия индивиду­альной лицензии на право открытия и использования счетов в иностранных банках, которая предоставляется Национальным банком Украины юридическим лицам — резидентам Украины, определяется условиями индивидуальной лицензии.

Пролонгированная или предоставленная индивидуальная ли­цензия на открытие и использование счетов в иностранных бан­ках предоставляет юридическому лицу — резиденту Украины право покупать и перечислять иностранную валюту исключительно для выполнения тех валютных операций, которые предусмотре­ны условиями лицензии, с учетом требований действующего за­конодательства Украины.

Режим поступления и использования валютных средств на указанный в индивидуальной лицензии счет определяется усло­виями индивидуальной лицензии.

Временное приостановление операций на банковских счетах субъектов предпринимательства. В некоторых случаях, предус­мотренных законодательством, возможно временное приостанов­ление операций на банковских счетах субъекта.

В соответствии с Указом Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государ­ственными целевыми фондами» от 04.03.98 г. № 167/98 органы государственной налоговой службы вправе приостанавливать опе­рации юридических лиц, их филиалов, отделений и других обо­собленных подразделений, не имеющих статуса юридического лица, физических лиц — субъектов предпринимательской деятельнос­ти на всех счетах (за исключением основного) в учреждениях банков, кроме операций по поступлению средств, а также по на­правлению средств на основной счет в случаях:

— непогашения налогоплательщиком налоговой задолженнос­ти в течение пяти рабочих дней со дня ее возникновения при наличии платежного поручения на ее уплату или ин­кассового поручения (распоряжения) на ее взыскание на внебалансовом счете № 9803 в учреждении банка;

— непогашения дебитором налогоплательщика кредиторской задолженности перед ним в сумме, не превышающей нало­говой задолженности налогоплательщика, при наличии ин­кассового поручения (распоряжения) на ее взыскание на внебалансовом счете № 9803 в учреждении банка.

Принудительное списание (взыскание) средств со счетов в банках. Такое списание (взыскание) средств со счетов может осу­ществляться в случаях, предусмотренных законами Украины, а именно: на основании исполнительных документов, установленных законами Украины, решений налоговых органов и признан­ных претензий.

Принудительное списание (взыскание) средств в иностранной валюте со счетов плательщиков регулируется Положением о при­нудительном списании (взыскании) и договорном списании де­нежных средств в иностранной валюте со счетов плательщиков (кроме банков) на территории Украины, утвержденным пос­тановлением Правления Национального банка Украины от 01.10.2001 г. № 416.

Договор факторинга

Факторинг широко распространен в международной предпри­нимательской практике, поскольку он является экономически выгодным для субъектов факторинговых операций — клиента и фактора. Содержание факторинговых операций является взаи­мовыгодным для обеих сторон, поскольку клиент может комп­лексно получать финансирование оборотных средств, покрытие рисков, административное управление дебиторской задолженнос­тью, а фактор — получить прибыль от осуществления факторинговых операций, за счет которых расширяется сфера оказания им финансовых услуг.

В ранее действовавшем кодифицированном законодательстве факторинг не был урегулирован, хотя это не исключало возможно­сти его применения в деятельности банковских учреждений на основании ст. З Закона Украины «О банках и банковской деятель­ности» от 07.12.2000 г., с учетом Методических рекомендаций по предоставлению коммерческими банками факторинговых услуг предприятиям и организациям, утвержденным решением Прав­ления Национального банка Украины от 22.04.92 г. № 2.

Факторинг впервые получил законодательную регламентацию в ГК, где учтены сложившиеся в мировой практике основные по­ложения о факторинге, в том числе Конвенция ЮНИДРУА о меж­дународных факторинговых операциях.

Договор факторинга (финансирования под уступку права денежного требования) — это договор, по которому одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение другой стороне (клиенту) за плату, а клиент усту­пает или обязуется уступить фактору свое право денежного тре­бования к третьему лицу (должнику) (ч.1 ст. 1077 ГК).

Клиент может уступить фактору свое денежное требование к должнику с целью обеспечения выполнения обязательства кли­ента перед фактором.

Обязательство фактора по договору факторинга может предус­матривать оказание клиенту услуг, связанных с денежным тре­бованием, право которого он уступает.

Предмет договора факторинга — право денежного требования, срок платежа по которому наступил (наличное требование), а так­же право требования, которое возникнет в будущем (будущее тре­бование).

Будущее требование считается переданным фактору со дня возникновения права требования к должнику. Если передача права денежного требования обусловлена определенным собы­тием, оно считается переданным с момента наступления этого события. В этих случаях дополнительное оформление уступки права денежного требования не требуется.

Стороны в договоре факторинга — клиент и фактор. Клиен­том в договоре факторинга может быть физическое или юриди­ческое лицо, являющееся субъектом предпринимательской дея­тельности. Фактором может быть банк или финансовое учрежде­ние, а также физическое лицо-субъект предпринимательской деятельности, которое в соответствии с законом имеет право осу­ществлять факторинговые операции.

Факторинговые операции в Украине осуществляют преиму­щественно банки. Банк, для того чтобы быть фактором, должен иметь банковскую лицензию, выданную Национальным банком Украины в соответствии со ст.47 Закона Украины «О банках и банковской деятельности». Если предметом факторинговых опе­раций являются требования в иностранной валюте, то банк дол­жен иметь письменное разрешение Национального банка Украи­ны, являющееся генеральной лицензией на осуществление валют­ных операций согласно Декрету Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.93 г. № 15-93.

Другие финансовые учреждения (юридические лица, исключи­тельным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг) могут заключать договоры факторинга, если право на предоставление этой финансовой услуги установлено законами о деятельности соответствующего финансового учреж­дения и нормативно-правовыми актами государственных органов, осуществляющих регулирование рынков финансовых услуг.

Содержание договора непосредственно не определено в ГК. Исходя из ст.6 Закона Украины «О финансовых услугах и госу­дарственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г., договор факторинга должен содержать: название документа; название, адрес и реквизиты субъекта предпри­нимательской деятельности; фамилию, имя, отчество физическо­го лица, которое получает финансовые услуги, и его адрес; наиме­нование, местонахождение юридического лица; наименование финансовой операции; размер финансового актива, указанный в денежном выражении, сроки его внесения и условия взаиморасчетов; срок действия договора; порядок изменения и прекра­щения действия договора; права и обязанности сторон, ответствен­ность сторон за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора; другие условия по согласию сторон; подписи сторон.

Договор факторинга является действительным независимо от наличия договоренности между клиентом и должником о за­прете уступки права денежного требования или ее ограничении. В этом случае клиент не освобождается от обязательств или ответственности перед должником в связи с нарушением кли­ентом условия о запрете или ограничении уступки права де­нежного требования.

ГК регламентирует ответственность клиента перед фактором за действительность денежного требования, право которого усту­пается, если иное не установлено договором факторинга. Денеж­ное требование, право которого уступается, действительно, если клиент имеет право уступить право денежного требования и в момент уступки этого требования ему не были известны обстоя­тельства, вследствие которых должник имеет право не выполнять требование. Клиент не отвечает за невыполнение или ненадлежа­щее выполнение должником денежного требования, право кото­рого уступается и которое предъявлено к выполнению фактором, если иное не установлено договором факторинга.

Последующая уступка фактором права денежного требования третьему лицу не допускается, если иное не установлено догово­ром факторинга. Если договором факторинга допускается пос­ледующая уступка права денежного требования, она осуществля­ется в соответствии с положениями главы 73 ГК.

Права фактора:

1) если в соответствии с условиями договора факторинга фи­нансирование клиента осуществляется путем покупки у него фактором права денежного требования, фактор приобрета­ет право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед фактором, если полученные им суммы оказались мень­ше суммы, уплаченной фактором клиенту;

2) если уступка права денежного требования фактору осущест­вляется в целях обеспечения выполнения обязательства клиента перед фактором, фактор обязан предоставить кли­енту отчет и передать сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченного уступкой права денежного требо­вания, если иное не установлено договором факторинга (ст. 1084 ГК).

Права и обязанности должника. Гражданским кодексом рег­ламентированы не только внутренние отношения между клиентом и фактором, возникающие из договора факторинга, но и внеш­ние отношения между фактором и должником, который не яв­ляется стороной договора факторинга, однако обязан совершить определенные действия в пользу фактора.

В соответствии со ст. 1085 ГК, если фактор предъявил должни­ку требование произвести платеж, должник имеет право предъя­вить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре должника с клиентом, которые возникли у должника к моменту, когда он получил уведомление об уступке права денежного тре­бования фактору. Должник не может предъявить фактору требо­вания к клиенту в связи с нарушением им условия о запрете или ограничении уступки права денежного требования.

Права должника защищаются законом. В случае нарушения клиентом своих обязанностей по договору, заключенному с долж­ником, должник не имеет права требовать от фактора возврата сумм, уже уплаченных ему по уступленному денежному требова­нию, если должник имеет право получить эти суммы непосред­ственно от клиента.

Должник, который имеет право получить непосредственно от клиента суммы, уплаченные фактору по уступленному денежно­му требованию, имеет право требовать возврата этих сумм факто­ром, если фактор не выполнил свое обязательство передать кли­енту денежные средства, связанные с уступкой права денежного требования, или передал клиенту денежные средства, зная о нару­шении клиентом обязательства перед должником, связанного с уступкой права денежного требования.

Расчеты

Расчеты регулирует глава 74 ГК.

Относительно форм расчетов ст. 1087 ГК предусматривает, что расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществле­нием ими предпринимательской деятельности, могут производить­ся в наличной или безналичной форме с помощью расчетных до­кументов в электронном или бумажном виде.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с уча­стием физических лиц, связанные с осуществлением ими пред­принимательской деятельности, производятся в безналичной фор­ме. Расчеты между этими лицами могут осуществляться также наличными, если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты.

Виды безналичных расчетов. Согласно ст. 1088 ГК при осу­ществлении безналичных расчетов допускаются расчеты с при­менением платежных поручений, аккредитивов, расчетных чеков (чеков), расчеты по инкассо, а также другие расчеты, предус­мотренные законом, банковскими правилами и обычаями дело­вого оборота.

Стороны в договоре имеют право избрать любой вид безналич­ных расчетов по своему усмотрению.

Безналичные расчеты производятся через банки, другие фи­нансовые учреждения (далее — банки), в которых открыты соот­ветствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обуслов­лено видом безналичных расчетов.

Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется ГК, законом и банковскими правилами.

Для выполнения договорных обязательств субъекты исполь­зуют различные формы расчетов, осуществляемые в безналичном порядке через банк.

Согласно ст.51 Закона Украины «О банках и банковской де­ятельности» безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов на бумажных носителях или в элект­ронном виде. Банки в Украине могут использовать как пла­тежные инструменты платежные поручения, платежные требо­вания, требования-поручения, векселя, чеки, банковские платеж­ные карточки и иные дебетовые и кредитовые платежные инструменты, применяемые в международной банковской прак­тике.

Расчеты между субъектами хозяйствования регулирует подза­конный нормативно-правовой акт —- Инструкция «О безналич­ных расчетах в национальной валюте Украины», утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 29.03.2001 г. № 135 (далее — Инструкция).

Инструкция определяет общие правила, формы и стандарты расчетов банков и иных юридических и физических лиц в де­нежной единице Украины, осуществляемые с помощью банков. Требования этой Инструкции распространяются на всех участни­ков безналичных расчетов, а также на взыскателей, осуществляю­щих принудительное списание (взыскание) средств со счетов этих участников, и обязательные для исполнения ими.

Особенностью законодательства, регулирующего расчетные от­ношения между субъектами хозяйствования, является преобла­дание императивных норм. Вместе с тем стороны этих отноше­ний могут в значительной степени самостоятельно определять формы расчетов, по общему согласию избирать одну из указан­ных в законодательстве форм расчетов.

Безналичные расчеты определены в Инструкции как перечис­ление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по по­ручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

Средства со счетов клиентов банки списывают только по пору­чениям владельцев этих счетов или по поручению взыскателей — в случаях, предусмотренных разделом V Инструкции. Поручения плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщики и взыскатели составляют на соответствую­щих бланках расчетных документов, форма и порядок оформления которых определяются Инструкцией.

Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов принимаются банками к исполнению исключительно в пределах имеющихся в наличии на этих счетах средств или если догово­ром между банком и плательщиком предусмотрен их прием и исполнение в случае отсутствия/недостаточности средств на этих счетах.

Списание средств со счета плательщика, в зависимости от кон­кретного случая, документально оформляется в банке платель­щика расчетным документом, а в случаях, предусмотренных Ин­струкцией, — мемориальным ордером либо реестром чеков или реестром документов по аккредитиву.

Платежные требования на принудительное списание, взыска­ние средств со счетов плательщиков банки принимают независи­мо от наличия на них достаточного остатка средств и исполняют в пределах наличного остатка средств, а в неисполненной сумме возвращаются взыскателям.

В случае отсутствия/не достаточности средств на счете платель­щика банк не осуществляет учет задолженности плательщика, не уплаченной в срок, и не ведет реестр расчетных и исполнитель­ных документов, не оплаченных в срок в связи с отсутствием средств на счете плательщика, за исключением осуществления банком таких операций в пределах заключенных им граждан­ско-правовых договоров и в порядке, определенном этими дого­ворами.

При осуществлении расчетов могут применяться аккредитив­ная, иякассовая, вексельная формы расчетов, а также формы рас­четов по расчетным чекам и с использованием расчетных доку­ментов на бумажных носителях и в электронном виде.

Инструкция устанавливает правила использования при осущест­влении расчетных операций платежных инструментов в форме:

— мемориального ордера;

— платежного поручения;

— платежного требования-поручения;

— платежного требования;

— расчетного чека;

— аккредитива.

Общие положения о расчетах с использованием платежных поручений определены в § 2 главы 74 ГК.

Согласно ст. 1089 ГК по платежному поручению банк обязует­ся по поручению плательщика за счет денежных средств, которые размещены на его счете в этом банке, перевести определенную денежную сумму на счет определенного плательщиком лица (по­лучателя) в этом или другом банке в срок, установленный зако­ном или банковскими правилами, если иной срок не предусмот­рен договором или обычаями делового оборота.

Содержание и форма платежного поручения и расчетных до­кументов, представляемых вместе с ним, должны отвечать требо­ваниям, установленным законом и банковскими правилами. Банк не имеет права делать исправления в платежном поручении кли­ента, если иное не установлено законом или банковскими прави­лами. Платежное поручение плательщика принимается банком к исполнению при условии, что сумма платежного поручения не превышает суммы денежных средств на счете плательщика, если иное не установлено договором между плательщиком и банком.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, должен перечислить соответствующую денежную сумму банку получате­ля для ее зачисления на счет лица, определенного в платежном поручении. Банк имеет право привлечь другой банк (исполняю­щий банк) для выполнения перевода денежных средств на счет, определенный в поручении клиента. Банк должен незамедлитель­но информировать плательщика по его требованию об исполне­нии платежного поручения.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения пла­тежного поручения клиента банк несет ответственность в соот­ветствии с ГК и законом. В случае неисполнения или ненадлежа­щего исполнения платежного поручения в связи с нарушением правил расчетных операций исполняющим банком ответствен­ность может быть возложена судом на этот банк.

В Инструкции платежное поручение определено как расчет­ный документ, содержащий письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и ее перечислении на счет получателя.

Таким образом, расчеты платежным поручением характери­зуются тем, что банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет плательщика.

Платежное поручение принимается банком плательщика к исполнению в течение 10 календарных дней со дня его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается.

Банк принимает к исполнению платежное поручение от пла­тельщика при условии, если сумма этого платежного поручения не превышает суммы, имеющейся на его счете. Платежные пору­чения плательщика в случае отсутствия /недостаточности средств на его счете банк принимает только тогда, когда порядок приема и исполнения таких платежных поручений предусмотрен догово­ром между банком и плательщиком.

Платежные поручения применяются в расчетах по товарным и нетоварным платежам:

— за фактически отгруженную/проданную продукцию (выпол­ненные работы, оказанные услуги и др.);

— в порядке предварительной оплаты — если такой порядок расчетов установлен законодательством и/или оговорен в договоре;

— для завершения расчетов по актам сверки взаимной задол­женности предприятий, составленным не позднее срока, ус­тановленного действующим законодательством;

— для перечисления предприятиями сумм, принадлежащих фи­зическим лицам (зарплата, пенсии и др.) на их счета, от­крытые в банках;

— в других случаях в соответствии с заключенными договора­ми и/или действующим законодательством.

При равномерных и постоянных поставках товаров и предос­тавлении услуг расчеты между поставщиками и покупателями могут осуществляться поручениями, периодическим перечисле­нием средств в сроки и в размерах, которые обусловлены в дого­ворах.

Расчеты по аккредитиву урегулированы в § 3 главы 74 ГК.

При расчетах по аккредитиву банк (банк-эмитент) по пору­чению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в со­ответствии с его указаниями или от своего имени обязуется про­извести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку произвести этот пла­теж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара (ч.1 ст.1093 ГК).

В случае открытия покрытого аккредитива при его открытии бронируются денежные средства плательщика на отдельном сче­те в банке-эмитенте или исполняющем банке. В случае откры­тия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете пла­тельщика за счет банковского кредита.

В ГК предусмотрены положения относительно как отзывного, так и безотзывного аккредитива.

Отзывный аккредитив может быть заменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведом­ления получателя денежных средств. Отзыв аккредитива не со­здает обязательств банка-эмитента перед получателем денежных

средств. Исполняющий банк обязан произвести платеж или дру­гие операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их осу­ществления им не получено уведомление об изменении условий или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены лишь с согласия на это получателя денежных средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив путем принятия дополнительно к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Бе­зотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняю­щего банка.

Для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, которые подтверждают выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится. Если испол­няющий банк отказывает в принятии документов, которые по вне­шним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он должен незамедлительно уведомить об этом получателя денеж­ных средств и банк-эмитент с определением причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком доку­менты, считает, что они не соответствуют по внешним призна­кам условиям аккредитива, он имеет право отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, упла­ченную получателю денежных средств с нарушением условий аккредитива.

Аккредитив закрывается в случае:

1) истечения срока действия аккредитива;

2) отказа получателя денежных средств от использования ак­кредитива до истечения срока его действия, если это пре­дусмотрено условиями аккредитива;

3) полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрен условиями аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент. Исполняющий банк одновременно с закрытием аккре­дитива незамедлительно возвращает банку-эмитенту неиспользо­ванную сумму покрытого аккредитива. Банк-эмитент должен за­числить возвращенные суммы на счет плательщика.