Основные параметры проекта решения о бюджете

 

Основные параметры проекта решения о бюджете, составленного на основе Прогноза социально-экономического развития МО «Город Киров», предусматриваются в следующих объемах:

 

тыс. рублей

Наименование показателей	Проект решения о бюджете
	на 2021 год	на 2022 год	на 2023 год
1	2	3	4
ДОХОДЫ всего, в том числе:	12 508 847,25	12 262 986,1	12 380 979,61
налоговые и неналоговые доходы	6 453 119,80	6 332 440,20	6 586 186,60
безвозмездные поступления	6 055 727,45	5 930 545,90	5 794 793,01
РАСХОДЫ всего, в том числе:	12 508 847,25	12 262 986,1	12 380 979,61
Программная часть	12 343 551,45	11 982 574,52	11 962 050,09
Непрограммная часть	165 295,80	280 411,58	418 929,52
Публичные нормативные обязательства	116 125,10	111 998,30	123 213,20
Дорожный фонд	1 636 764,20	1 648 759,20	1 756 741,60
Резервный фонд	1 768,30	1 000,00	2 000,00
ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)	0,0	0,0	0,0
ВЕРХНИЙ ПРЕДЕЛ МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА (на конец года)	3 154 930,0	3 154 930,0	3 154 930,0

 

В целях проверки и оценки устойчивости бюджета МО «Город Киров», КСП города Кирова проведен анализ основных характеристик проекта бюджета:

 

Наименование показателей		2018 год	2019 год	2020 год (план)	2021 год	2022 год	2023 год
1	2	3	4	5	6	7	8
Налоговые доходы, млн. руб.	НД	4 308,0	4 471,1	4 483,2	4 785,4	4 925,7	5 218,6
Неналоговые доходы, млн. руб.	ННД	1 965,8	1 899,9	1 480,9	1 667,7	1 406,8	1 367,6
Итого налоговые и неналоговые доходы, млн. руб.	СД	6 273,8	6 371,0	5 964,1	6 453,1	6 332,6	6 586,2
Темп роста к предыдущему году, %	СДt /СДt *100	105,4	101,6	93,6	108,2	98,1	104,0
Безвозмездные поступления, млн. руб.	БП	6 462,8	7 407,4	6 722,1	6 055,7	5 930,5	5 794,8
Всего доходов, млн. руб.	Д	12 736,6	13 778,4	12 686,2	12 508,8	12 263,0	12 381,0
Всего расходов, млн. руб.	Р	12 612,2	13 506,6	13 179,1	12 508,8	12 263,0	12 381,0
Дефицит/профицит, млн. руб.	Д/П	124,4	271,8	-492,9	0,0	0,0	0,0
Численность населения (среднегодовая), тыс. чел.	Ч	536,0	541,3	545,8	550,2	555,1	559,9
Коэффициент автономии	Ка= СД/Д	0,49	0,46	0,47	0,52	0,52	0,53
Коэффициент бюджетного покрытия	Кбп= Д/Р	1,01	1,02	0,96	1,00	1,00	1,00
Коэффициент бюджетной результативности, тыс. руб./чел	Кбр= СД/Ч	11,70	11,77	10,93	11,73	11,41	11,76
Коэффициент бюджетной обеспеченности, тыс. руб./чел	Кбр=Р/Ч	23,50	24,95	24,15	22,74	22,09	22,11

 

Коэффициент автономии бюджета МО «Город Киров» за период
2018-2020 годов снизился с 0,49 до 0,47 общих доходов бюджета, в то время как оптимальный показатель коэффициента составляет 0,67. В 2021 году коэффициент автономии бюджета составит 0,52, в 2022 году останется на достигнутом в 2021 году уровне и в 2023 году возрастет до 0,53 за счет увеличения поступлений налоговых доходов.

В 2020 году поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета снизилось на 6,4% по сравнению с 2019 годом. Проектом решения о бюджете предусмотрен рост данных доходов в 2021 году на 8,2% с последующим снижением в 2022 году на 1,9%. В 2023 году предусмотрено увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета на 4,0 %. При этом в 2021-2023 годах ежегодно снижаются неналоговые доходы бюджета.

Коэффициент бюджетного покрытия МО «Город Киров» за период 2018-2020 годов снизился с 1,01 до 0,96, что свидетельствует о недостаточности доходов бюджета для покрытия его расходов. В 2021 году коэффициент бюджетного покрытия повысится до 1,0 и останется на достигнутом уровне в плановом периоде 2022-2023 годов.

Коэффициент бюджетной результативности за период 2018-2020 годов снизился с 11,7 тыс. рублей до 10,93 тыс. рублей на человека, или на 6,6 %. При этом коэффициент бюджетной обеспеченности населения за данный период увеличился с 23,5 тыс. рублей до 24,14 тыс. рублей на человека, или на 2,7 %.

В 2021 году, по сравнению с уточненным планом 2020 года, показатель бюджетной результативности увеличится на 7,3% при одновременном снижении показателя бюджетной обеспеченности населения на 5,8 % в основном за счет сокращения объема безвозмездных поступлений.

В плановом периоде 2022-2023 годов показатель бюджетной результативности сохранится практически на уровне 2021 года. Сокращение объемов расходной части бюджета и инфляционные издержки снизят бюджетную обеспеченность в 2022-2023 годах до 21,11 тыс. рублей, что ниже показателя 2018-2020 годов и может привести к снижению уровня жизни населения города.

В связи с этим, для сохранения бюджетной обеспеченности на уровне 2020 года необходимо привлечь дополнительные доходы в сумме 778,5 млн. рублей в 2021 году, в сумме 1 142,7 млн. рублей в 2022 году и в сумме 1 140,6 млн. рублей в 2023 году.

Доходы бюджета МО «Город Киров» на 2020 год и плановый

Период 2021 и 2022 годов

Проектом решения о бюджете предусмотрены доходы бюджета на 2021 год в сумме 12 508 847,25тыс. рублей, на 2022 год в сумме 12 262 986,1тыс. рублей и на 2023 год в сумме 12 380 979,61тыс. рублей.

Проектом бюджета предусмотрено в 2021 году уменьшение по отношению к уточненному плану 2020 года общего объема доходной части бюджета на 1,4 %.

В плановом периоде 2022 и 2023 годов предусмотрено: в 2022 году уменьшение общего объема доходной и расходной частей бюджета по отношению к предыдущему году на 2 %, а в 2023 году – увеличение на 1 %.

В структуре доходной части бюджета на 2021 год наибольший удельный вес занимают собственные доходы (налоговые и неналоговые) – 51,6 %, безвозмездные поступления составляют 48,4 % от общей величины доходов. В плановом периоде 2022-2023 годов предусматривается увеличение доли собственных доходов (налоговых и неналоговых) до 53,2 %, при этом изменяется структура собственных доходов бюджета: доля налоговых доходов возрастает на 3,9 п.п. до 42,2%, доля неналоговых доходов снижается на 2,3 п.п. до 11,0%.

Структура доходов бюджета МО «Город Киров»

 

Показатели	2019 год, факт	2020 год, уточненный план	2020 год, оценка	Проект решения о бюджете
				2021 год	2022 год	2023 год
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые доходы,       тыс. рублей	4 471 068,5	4 483 172,2	4 480 614,7	4 785 445,0	4 925 675,3	5 218 594,2
Удельный вес, %	32,4	35,3	35,9	38,3	40,2	42,2
Неналоговые доходы,         тыс. рублей	1 899 935,7	1 480 878,5	1 386 048,8	1 667 674,8	1 406 764,9	1 367 592,4
Удельный вес, %	13,8	11,7	11,1	13,3	11,5	11,0
Безвозмездные поступления,      тыс. рублей	7 407 420,4	6 722 125,7	6 602 586,4	6 055 727,45	5 930 545,9	5 794 793,01
Удельный вес, %	53,8	53,0	53,0	48,4	48,3	46,8
Доходы всего,    тыс. рублей	13 778 424,6	12 686 176,4	12 469 249,9	12 508 847,25	12 262 986,1	12 380 979,61
Удельный вес, %	100	100	100	100	100,0	100

 

Расходы бюджета МО «Город Киров» на 2021 год и плановый

Период 2022 и 2023 годов

Проектом решения о бюджете предусмотрен объем расходов бюджета МО «Город Киров» на 2021 год в сумме 12 508 847,25 тыс. рублей, или со снижением на 5,1 % к уточненному плану 2020 года.

На плановый период 2022–2023 годов запланированы расходы бюджета в сумме 12 262 986,1 тыс. рублей и в сумме 12 380 979,61 тыс. рублей, соответственно.

В целом расходы, предусмотренные проектом решения о бюджете, сформированы в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета МО «Город Киров» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов, утвержденной приказом начальника департамента финансов администрации города Кирова от 09.07.2020 № 189 (далее – Методика планирования бюджетных ассигнований).

Расходы на заработную плату с начислениями работникам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления предусмотрены на уровне 2020 года с учетом индексации заработной платы в текущем году. Кроме того, предусмотрен резерв на выполнение уровня средней заработной платы отдельным категориям работников муниципальных учреждений.

Расходы на оплату коммунальных услуг муниципальных учреждений предусмотрены исходя из фактических расходов за 2019 год с учетом погашения задолженности и роста тарифов на планируемый период по данным региональной службы по тарифам Кировской области.

Согласно пояснительной записки департамента финансов, все остальные расходы, связанные в том числе с материальными затратами муниципальных учреждений, предусмотрены на уровне плановых назначений текущего года с применением понижающего коэффициента.

 

Динамика расходов бюджета МО «Город Киров»

 

Наименование расхода	2019 год, факт	2020 год, уточненный план	2020 год, ожидае-мое исполне ние	Проект решения о бюджете
				2021 год	2022 год	2023 год
1	2	3	4	5	6	7
ВСЕГО РАСХОДОВ,  тыс. рублей	13 506 633,2	13 179 102,8	13 131 690,0	12 508 847,25	12 262 986,10	12 380 979,61
Темп роста к предыдущему году, %	107,1	97,6	97,2	94,9	98,0	101,0
Общегосударственные вопросы, тыс. рублей	800 722,8	1 012 687,5	1 078 504,4	965 308,35	1 021 262,55	1 201 799,76
Темп роста к предыдущему году, %	99,0	126,5	134,7	95,3	105,8	117,7
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность,          тыс. рублей	53 632,4	61 181,5	56 307,2	68 369,3	67 893,1	76 006,6
Темп роста к предыдущему году, %	106,3	114,1	105,0	111,7	99,3	112,0
Национальная экономика, тыс. рублей	2 815 707,8	2 995 313,3	2 811 424,3	1 736 890,0	1 747 402,8	1 855 525,7
Темп роста к предыдущему году, %	87,3	106,4	99,8	58,0	100,6	106,2
Жилищно-коммунальное хозяйство, тыс. рублей	492 799,7	638 859,2	897 199,2	768 644,2	599 449,0	793 377,9
Темп роста к предыдущему году, %	93,7	129,6	182,1	120,3	78,0	132,4
Охрана окружающей среды, тыс. рублей	418,9	33 298,1	820,8	2 760,4	820,8	820,8
Темп роста к предыдущему году, %	6,9	7 948,9	195,9	8,3	29,7	100,0
Образование,         тыс. рублей	8 382 857,6	7 406 809,8	7 318 694,9	7 831 913,65	7 778 022,35	7 430 083,05
Темп роста к предыдущему году, %	118,5	88,4	87,3	105,7	99,3	95,5
Культура, кинематография,  тыс. рублей	242 726,7	237 725,8	231 437,7	223 176,2	220 055,2	223 309,6
Темп роста к предыдущему году, %	105,4	97,9	95,3	93,9	98,6	101,5
Здравоохранение,  тыс. рублей,	0,0	4 323,8	4 323,8	0,00	0,00	0,00
Темп роста к предыдущему году, %	0,0	0,0	0,0	0,00	0,00	0,00
Социальная политика,  тыс. рублей	346 137,7	380 756,5	353 375,6	421 589,82	377 530,9	322 526,5
Темп роста к предыдущему году, %	120,1	110,0	102,1	110,7	89,5	85,4
Физическая культура и спорт, тыс. рублей	191 534,2	200 589,6	190 119,4	225 510,2	183 199,4	186 929,7
Темп роста к предыдущему году, %	91,7	104,7	99,3	112,4	81,2	102,0
Обслуживание государственного и муниципального долга,  тыс. рублей	180 095,4	207 557,7	189 482,7	264 685,13	267 350,0	290 600,0
Темп роста к предыдущему году, %	93,3	115,2	105,2	127,5	101,0	108,7

Как и в предыдущие годы, в 2021 году и плановом периоде                         2022-2023 годов расходы бюджета сохраняют социальную направленность. Наибольший объем расходов в 2021 году и плановом периоде 2022-2023 годов планируется направить на образование: в 2021 году – 62,6 %, в 2022 году – 63,4 %, в 2023 году – 60,0 %.

Ведомственной структурой расходов бюджета МО «Город Киров» на 2021 год бюджетные ассигнования установлены 16 главным распорядителям бюджетных средств, из них:

департаменту образования администрации города Кирова – 7 280 021,05тыс. рублей (58,2 % от общего объема расходов);

департаменту городского хозяйства администрации города Кирова – 2 248 410,2тыс. рублей (18,0 % от общего объема расходов);

управлению строительства и развития инженерной инфраструктуры администрации города Кирова – 797 475,0 тыс. рублей (6,4 % от общего объема расходов);

администрации города Кирова – 569 570,75 тыс. рублей (4,6 % от общего объема расходов);

управлению культуры администрации города Кирова – 481 241,1 тыс. рублей (3,8 % от общего объема расходов);

департаменту финансов администрации города Кирова – 323 095,73 тыс. рублей (2,6 % от общего объема расходов);

управлению по делам молодежи, физической культуре и спорту администрации города Кирова – 280 973,42 тыс. рублей (2,2 % от общего объема расходов).

Расходы территориальных управлений администрации города Кирова запланированы в сумме 277 055,5 тыс. рублей, что составляет 2,2 % в структуре всех расходов бюджета МО «Город Киров».

Одним из основных подходов к формированию объема и структуры расходов бюджета МО «Город Киров» остается сохранение программного принципа планирования расходов. Расходы бюджета МО «Город Киров» на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов сформированы в программной структуре в разрезе 18 муниципальных программ. В общем объеме расходов на 2021 год бюджетные ассигнования на муниципальные программы составляют 98,7 %, в плановом периоде 2022– 2023 годов составят 97,7 % и 96,6 %, соответственно.

В 2021 году расходы на финансирование мероприятий муниципальных программ запланированы в сумме 12 343 551,45 тыс. рублей, что ниже на 5,3 % расходов уточненного плана 2020 года.

На плановый период 2022-2023 годов расходы на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ составят 11 982 574,52 тыс. рублей и 11 962 050,09 тыс. рублей соответственно.