Расчеты платежными поручениями .

Сущность этой формы безналичных расчетов заключается в том, что банк осуществляет перевод денежных средств по распоряжению плательщика.

Эта форма безналичных расчетов является наиболее распространенной в хозяйственной практике.

Понятие расчетов платежными поручениями. В соответствии с п. 1 ст. 863 ГК РФ при расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями.

Правовое регулирование расчетов платежными поручениями осуществляется § 2 гл. 46 ГК и гл. 5 Положения ЦБ РФ N 383-П о расчетах.

Механизм расчетов платежными поручениями. Инициатором платежа при расчетах платежными поручениями является должник по основному договору, плательщик. Желая произвести расчеты за поставленную ему продукцию, выполненные работы, оказанные услуги по основному договору, он выписывает платежное поручение и обращается в обслуживающий банк, в котором у него открыт банковский счет. Он дает банку поручение заплатить его кредитору (поставщику, подрядчику и т.п.) от имени банка, но за счет средств на банковском счете должника. Платежное поручение, составленное плательщиком и переданное им в банк, является офертой. Если банк принимает платежное поручение плательщика (акцепт), то с этого момента заключается договор о переводе средств, который является разновидностью договора комиссии.

Объектом обязательства банка-плательщика, возникшего в результате заключения этого договора, является действие банка по совершению платежа в пользу указанного плательщиком лица - кредитора по основному договору.

В соответствии с подп. 1 и 2 п. 1 ст. 865 ГК банк плательщика, принявший к исполнению платежное поручение, в соответствии с распоряжением плательщика обязан его исполнить путем зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, открытый в этом же банке; либо зачисления денежных средств на банковский счет банка получателя средств, открытый в банке плательщика, либо передачи платежного поручения банку получателя средств для списания денежных средств с банковского счета банка плательщика, открытого в банке получателя средств, либо иными способами, предусмотренными банковскими правилами и договором.

В соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 865 ГК РФ банк плательщика вправе привлекать другие банки (банки-посредники) для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Чтобы привлечь банк-посредник, банк плательщика должен дать ему поручение о переводе средств от своего имени.

Если банк-посредник принимает платежное поручение банка-плательщика или другого банка-посредника, заключается следующий договор о переводе средств, которые можно рассматривать как договор субкомиссии. Количество банков-посредников законом не ограничено.

В результате складывается целая "цепочка" договоров о переводе средств между различными банками, направленная в конечном итоге на исполнение поручения плательщика (расчетная цепочка). С правовой точки зрения возложение банком плательщика на банк-посредник своей обязанности по переводу средств плательщика следует рассматривать как возложение исполнения обязательства на третье лицо (ст. 313 ГК).

При надлежащем исполнении поручения плательщика переводимая сумма в конечном счете зачисляется на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя средств (кредитора по основному договору), который, в свою очередь, зачисляет ее на банковский счет своего клиента - получателя средств. После этого перевод средств следует считать завершенным.

Расчеты платежными поручениями могут осуществляться не только во исполнение договора банковского счета, но и независимо от него (так называемый "перевод без открытия счета").

В соответствии со ст. 866.1 ГК РФ при переводе денежных средств без открытия банковского счета банк плательщика обязуется перевести без открытия банковского счета плательщику-гражданину на основании его распоряжения предоставленные им наличные денежные средства получателю средств в этом или ином банке. Достаточность денежных средств для исполнения распоряжения о переводе без открытия банковского счета определяется исходя из суммы предоставленных банку плательщиком наличных денежных средств.

 

Расчеты по аккредитиву.

Основоное содержание этой формы безналичных расчетов заключается в том, что банк осуществляет перевод денежных средств при предъявлении получателем денег документов, подтверждающих наступление определенных согласованных условий аккредитива.

Понятие и виды аккредитивов. В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Современное значение термина "аккредитив" многозначно.

Во-первых, аккредитив - это инструмент безналичных расчетов или, как принято именовать его в отечественной правовой литературе, - форма безналичных расчетов.

Во-вторых, аккредитивным называется обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка.

В-третьих, аккредитив можно рассматривать как один из личных способов обеспечения исполнения обязательств. Основной практический смысл аккредитивной операции заключается именно в факте возникновения обязательства банка-эмитента перед бенефициаром. Когда поставщик не вполне доверяет своему покупателю, он желает получить дополнительные гарантии в том, что отгруженный им товар будет оплачен. В результате выставления аккредитива наряду с обязательством покупателя оплатить товар поставщик получает обязательство банка-эмитента произвести платежи или акцептовать и оплатить переводный вексель, выставленный бенефициаром, или совершить иные действия по исполнению аккредитива против представления бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов и выполнении иных его условий.

В-четвертых, аккредитивными следует назвать те сделки, в результате заключения которых возникают аккредитивные обязательства.

В-пятых, аккредитивом называется документ, которым оформляется эта операция.

В-шестых, аккредитив нередко рассматривается как способ предоставления заемщику банковского кредита. В этом случае все действия по открытию и исполнению аккредитива осуществляются за счет кредита банка-эмитента.

Аккредитивы различаются по видам в зависимости от условий их открытия, порядка предоставления денежного покрытия исполняющему банку, способа исполнения, иных оснований.

Законодательству известны следующие виды аккредитивов: покрытый и непокрытый, отзывный аккредитив, безотзывный аккредитив, подтвержденный аккредитив, переводный (трансферабельный) аккредитив, платежный и акцептный аккредитивы.

В зависимости от условий открытия и закрытия аккредитивы подразделяются на отзывные и безотзывные. В соответствии с п. 1 ст. 868 ГК РФ отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления получателя средств. Исполняющий банк осуществляет платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление банка-эмитента об изменении или отмене аккредитива.

В обычной ситуации все банки, участвующие в расчетах с помощью аккредитива, кроме банка-эмитента, не принимают на себя никаких обязательств перед бенефициаром. Такие аккредитивы называют неподтвержденными. В соответствии со ст. 870 ГК РФ, подтвержденным называется аккредитив, в котором банк, действующий по просьбе банка-эмитента, принимает на себя обязательство перед бенефициаром произвести исполнение по аккредитиву.

В результате подтверждения банк становится обязанным непосредственно перед бенефициаром в своевременном осуществлении обусловленных аккредитивом платежей или акцепта. Подтверждающий банк принимает на себя практически такое же обязательство, что и банк-эмитент.

По способу предоставления денежного покрытия исполняющему банку аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые.

В соответствии с п. 3 ст. 867 ГК РФ покрытым (депонированным) аккредитивом называется аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву. При исполнении непокрытого аккредитива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента, за исключением случая подтверждения аккредитива исполняющим банком.

При наличии указанной в заявлении на аккредитив возможности передать права по аккредитиву вторым бенефициарам выделяют трансферабельные аккредитивы. В соответствии со ст. 870.1 ГК РФ под трансферабельным понимается аккредитив, исполнение которого может осуществляться лицу, указанному получателем средств, если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива, и исполняющий банк выразил свое согласие на такое исполнение.

При этом получатель средств вправе определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива. Эти документы могут быть не предусмотрены условиями переводного (трансферабельного) аккредитива.

К отношениям, возникающим при исполнении аккредитива в соответствии с настоящей статьей, положения § 1 гл. 24 ГК РФ не применяются.

Получатель средств вправе указать лицо, которому должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива (далее - второй получатель средств) до момента представления им документов, соответствующих условиям открытого в его пользу аккредитива, в заявлении, представляемом в исполняющий банк. Получатель средств вправе указать несколько вторых получателей средств.

Второй получатель средств не вправе указывать иное лицо, которому должен быть исполнен переводной (трансферабельный) аккредитив, за исключением получателя средств.

Порядок и условия исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива определяются законом, банковскими правилами и условиями аккредитива.

По способу исполнения аккредитивы подразделяются на платежные (исполняются путем совершения платежа) и акцептные (исполняются путем совершения акцепта и платежа переводного векселя).

Из п. 1 ст. 867 ГК РФ следует, что аккредитив может предусматривать обязательства банка-эмитента произвести платежи получателю средств. Такой аккредитив называется платежным.

Кроме того, п. 1 ст. 867 ГК РФ допускает возможность открытия так называемых "акцептных аккредитивов", когда обязательство банка-эмитента заключается в совершении акцепта и платежа переводного векселя, выставленного на него получателем средств.

В международной банковской практике встречаются иные виды аккредитивов.

Правовое регулирование отношений, связанных с открытием и исполнением аккредитива на территории Российской Федерации, осуществляется § 3 гл. 46 ГК РФ, гл. 6 Положения Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".

 

Расчеты по инкассо

Понятие расчетов по инкассо. Инкассовая операция представляет собой совокупность действий банков, которые направлены на исполнение поручения клиента о получении причитающегося ему от должника платежа и (или) акцепта. Инициатором платежа при расчетах в порядке инкассо является кредитор по основному обязательству (т.е. получатель средств).

В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент вправе исполнить инкассовое поручение самостоятельно или привлечь для его выполнения другой банк (исполняющий банк).

Поручение клиента (получателя средств) банку-эмитенту о получении причитающегося ему платежа и (или) акцепта называется инкассовым поручением. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов (платежное требование, инкассовое поручение). На инкассо может быть передан чек, вексель, расчетный документ, составленный с помощью платежной банковской карты, исполнительный документ.

В перечне форм безналичных расчетов, предусмотренных Положением ЦБ РФ N 383-П прямо указаны две формы безналичных расчетов, которые являются разновидностями инкассовой формы безналичных расчетов: расчеты инкассовыми поручениями и расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).