Тема 6. Правовое регулирование расчетных отношений

ТЕМА 6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Понятие расчетов. Формы и механизм безналичных расчетов. 1

Виды сделок, используемых для организации и осуществления расчетных банковских операций 2

Понятие и виды перевода денежных средств. 6

Формы безналичных расчетов. 7

4.1. Расчеты платежными поручениями. 7

4.2. Расчеты по аккредитиву. 8

Расчеты по инкассо. 10

Расчеты чеками. 12

Расчеты с использованием электронных средств платежа. 12

Расчеты с помощью платежных банковских карт. 12

Правовые особенности расчетов с использованием электронных средств платежа. 14

Расчеты посредством клиринга. 19

Правовые основы организации и деятельности платежных систем.. 21

 

Под механизмом безналичных расчетов следует понимать систему правовых средств, направленных на оказание клиентуре платежных услуг в форме совершения или получения платежа и (или) акцепта.

Из ст. 862 ГК РФ следует, что при осуществлении расчетов в безналичном порядке через банки может использоваться несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек.

Указанный перечень форм безналичных расчетов отличается от аналогичного перечня, предусмотренного Положением о расчетах.

Так, в п. 1.1 этого Положения предусмотрено, что перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

- расчетов платежными поручениями;

- расчетов по аккредитиву;

- расчетов инкассовыми поручениями;

- расчетов чеками;

- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Таким образом, в отличие от ГК РФ, в перечне форм безналичных расчетов, предусмотренных Положением о расчетах, отсутствуют расчеты по инкассо, но добавлены "новые" формы безналичных расчетов. Представляется, однако, что никакого противоречия между нормами ГК РФ и Положением о расчетах нет.

Механизм прямого дебетования и расчетов инкассовыми поручениями полностью соответствует механизму инкассо. Таким образом, расчеты посредством прямого дебетования[1] и расчеты инкассовыми поручениями[2] являются двумя разными разновидностями инкассовой формы безналичных расчетов.

 

Виды сделок, используемых для организации и осуществления расчетных банковских операций

 

Система договоров в сфере расчетов. В сфере расчетов заключается большое количество разнообразных договоров, которые могут быть классифицированы с учетом различных критериев. В частности, такие договора могут быть поделены на 2 группы:

1. организационные договоры в сфере расчетов;

2. договоры о переводе средств

Организационные договоры в сфере расчетов – это договоры, целями заключения которых является организация будущих безналичных расчетов и согласование общих условий расчетных операций, которые предполагается совершать в будущем.

Внутри этой категории договоров можно выделить несколько видов договоров в зависимости от цели организации общественных отношений. Следует назвать два основных вида организационных договоров:

- договоры об организации платежных систем, разновидности которых перечислены в Федеральном законе от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе";

- договоры об организации расчетов.

В зависимости от способа расчетов договоры об организации расчетов подразделяются:

- на договоры об организации расчетов путем зачета встречных требований;

- договоры об организации безналичных расчетов, когда платежи совершаются путем перевода дематериализованного имущества по счетам, открытым в кредитной организации.

Систематизации указанных видов договоров посвящена Схема 1.

Формы безналичных расчетов.

Расчеты по аккредитиву.

Основоное содержание этой формы безналичных расчетов заключается в том, что банк осуществляет перевод денежных средств при предъявлении получателем денег документов, подтверждающих наступление определенных согласованных условий аккредитива.

Понятие и виды аккредитивов. В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Современное значение термина "аккредитив" многозначно.

Во-первых, аккредитив - это инструмент безналичных расчетов или, как принято именовать его в отечественной правовой литературе, - форма безналичных расчетов.

Во-вторых, аккредитивным называется обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка.

В-третьих, аккредитив можно рассматривать как один из личных способов обеспечения исполнения обязательств. Основной практический смысл аккредитивной операции заключается именно в факте возникновения обязательства банка-эмитента перед бенефициаром. Когда поставщик не вполне доверяет своему покупателю, он желает получить дополнительные гарантии в том, что отгруженный им товар будет оплачен. В результате выставления аккредитива наряду с обязательством покупателя оплатить товар поставщик получает обязательство банка-эмитента произвести платежи или акцептовать и оплатить переводный вексель, выставленный бенефициаром, или совершить иные действия по исполнению аккредитива против представления бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов и выполнении иных его условий.

В-четвертых, аккредитивными следует назвать те сделки, в результате заключения которых возникают аккредитивные обязательства.

В-пятых, аккредитивом называется документ, которым оформляется эта операция.

В-шестых, аккредитив нередко рассматривается как способ предоставления заемщику банковского кредита. В этом случае все действия по открытию и исполнению аккредитива осуществляются за счет кредита банка-эмитента.

Аккредитивы различаются по видам в зависимости от условий их открытия, порядка предоставления денежного покрытия исполняющему банку, способа исполнения, иных оснований.

Законодательству известны следующие виды аккредитивов: покрытый и непокрытый, отзывный аккредитив, безотзывный аккредитив, подтвержденный аккредитив, переводный (трансферабельный) аккредитив, платежный и акцептный аккредитивы.

В зависимости от условий открытия и закрытия аккредитивы подразделяются на отзывные и безотзывные. В соответствии с п. 1 ст. 868 ГК РФ отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления получателя средств. Исполняющий банк осуществляет платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление банка-эмитента об изменении или отмене аккредитива.

В обычной ситуации все банки, участвующие в расчетах с помощью аккредитива, кроме банка-эмитента, не принимают на себя никаких обязательств перед бенефициаром. Такие аккредитивы называют неподтвержденными. В соответствии со ст. 870 ГК РФ, подтвержденным называется аккредитив, в котором банк, действующий по просьбе банка-эмитента, принимает на себя обязательство перед бенефициаром произвести исполнение по аккредитиву.

В результате подтверждения банк становится обязанным непосредственно перед бенефициаром в своевременном осуществлении обусловленных аккредитивом платежей или акцепта. Подтверждающий банк принимает на себя практически такое же обязательство, что и банк-эмитент.

По способу предоставления денежного покрытия исполняющему банку аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые.

В соответствии с п. 3 ст. 867 ГК РФ покрытым (депонированным) аккредитивом называется аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву. При исполнении непокрытого аккредитива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента, за исключением случая подтверждения аккредитива исполняющим банком.

При наличии указанной в заявлении на аккредитив возможности передать права по аккредитиву вторым бенефициарам выделяют трансферабельные аккредитивы. В соответствии со ст. 870.1 ГК РФ под трансферабельным понимается аккредитив, исполнение которого может осуществляться лицу, указанному получателем средств, если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива, и исполняющий банк выразил свое согласие на такое исполнение.

При этом получатель средств вправе определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива. Эти документы могут быть не предусмотрены условиями переводного (трансферабельного) аккредитива.

К отношениям, возникающим при исполнении аккредитива в соответствии с настоящей статьей, положения § 1 гл. 24 ГК РФ не применяются.

Получатель средств вправе указать лицо, которому должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива (далее - второй получатель средств) до момента представления им документов, соответствующих условиям открытого в его пользу аккредитива, в заявлении, представляемом в исполняющий банк. Получатель средств вправе указать несколько вторых получателей средств.

Второй получатель средств не вправе указывать иное лицо, которому должен быть исполнен переводной (трансферабельный) аккредитив, за исключением получателя средств.

Порядок и условия исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива определяются законом, банковскими правилами и условиями аккредитива.

По способу исполнения аккредитивы подразделяются на платежные (исполняются путем совершения платежа) и акцептные (исполняются путем совершения акцепта и платежа переводного векселя).

Из п. 1 ст. 867 ГК РФ следует, что аккредитив может предусматривать обязательства банка-эмитента произвести платежи получателю средств. Такой аккредитив называется платежным.

Кроме того, п. 1 ст. 867 ГК РФ допускает возможность открытия так называемых "акцептных аккредитивов", когда обязательство банка-эмитента заключается в совершении акцепта и платежа переводного векселя, выставленного на него получателем средств.

В международной банковской практике встречаются иные виды аккредитивов.

Правовое регулирование отношений, связанных с открытием и исполнением аккредитива на территории Российской Федерации, осуществляется § 3 гл. 46 ГК РФ, гл. 6 Положения Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".

 

Расчеты по инкассо

Понятие расчетов по инкассо. Инкассовая операция представляет собой совокупность действий банков, которые направлены на исполнение поручения клиента о получении причитающегося ему от должника платежа и (или) акцепта. Инициатором платежа при расчетах в порядке инкассо является кредитор по основному обязательству (т.е. получатель средств).

В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент вправе исполнить инкассовое поручение самостоятельно или привлечь для его выполнения другой банк (исполняющий банк).

Поручение клиента (получателя средств) банку-эмитенту о получении причитающегося ему платежа и (или) акцепта называется инкассовым поручением. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов (платежное требование, инкассовое поручение). На инкассо может быть передан чек, вексель, расчетный документ, составленный с помощью платежной банковской карты, исполнительный документ.

В перечне форм безналичных расчетов, предусмотренных Положением ЦБ РФ N 383-П прямо указаны две формы безналичных расчетов, которые являются разновидностями инкассовой формы безналичных расчетов: расчеты инкассовыми поручениями и расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).

Расчеты чеками.

Основное содержание этой формы безналичных расчетов заключается в том, что банк чекодателя осуществляет платеж предъявителю чека (чекодержателю). При этом этот чек ранее был оформлен чекодателем и получен чекодержателем в соответствии с действующими правилами.

Понятие чека. В соответствии с п. 1 ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Реквизиты чека перечислены в ст. 878 ГК. Может быть выпущен чек на предъявителя, ордерный и именной чек.

Права по именному чеку не могут быть уступлены другому лицу (п. 2 ст. 880 ГК).

Кассовый чек подлежит оплате наличными, расчетный чек – в безналичном порядке, а кроссированный чек может быть оплачен только другому банку или своему клиенту.

Участниками отношений по чеку являются чекодатель, чекодержатель и плательщик.

Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем – лицо, являющееся владельцем выписанного чека, а плательщиком – банк чекодателя.

Правовое регулирование расчетов чеками. Гл. 8 Положения ЦБ N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В отношениях по чеку следует различать отношения, связанные с выставлением чека на инкассо, которые регулируются нормами об инкассовых операциях (§ 4 гл. 46 ГК РФ), и собственно чековые правоотношения, которые регулируются § 5 гл. 46 ГК РФ.

 

ТЕМА 6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ