Управління трудовими ресурсами торговельного підприємства

 

Трудові ресурси - частина працездатного населення, що за своїми віковими, фізичними, освітніми даними відповідає тій чи іншій сфері діяльності. Трудові ресурси приводять в рух матеріально-речові елементи виробництва, створюють продукт, вартість якого забезпечує підприємству прибуток [9, с.284].

Для характеристики усієї сукупності працівників підприємства застосовуються терміни - персонал, кадри, трудовий колектив.

Трудові ресурси (персонал) підприємства - це постійний склад працівників, які отримали необхідну професійну підготовку та (або) мають практичний досвід і виконують різноманітні виробничо-господарські функції. Крім постійних працівників, у виробничій діяльності підприємства можуть брати участь інші працездатні особи на основі трудового договору (контракту).

Незалежно від галузей народного господарства структури кадрів середніх промислових підприємств особливо не різняться між собою.

До складу кадрів підприємства входять дві основні групи: група промислово-виробничого персоналу (ПВП); група працівників, зайнятих непромисловим характером праці (обслуговування житла, дитячих дошкільних закладів, комунального господарства, амбулаторій, будинків культури, підсобних господарств тощо).

Отже розпочнемо аналіз із наявності кадрового потенціалу на підприємстві, таблиця 2.8.

 

Таблиця 2.8

Структура кадрів

Категорії працівників	2007р.		2008р.		2009р.		Відхилення 2009р (+; -)
	осіб	%	осіб	%	осіб	%.	від 2007	від 2008
Середньооблікова чисельність штатних працівників	11	100	12	100	13	100	2	1
у тому числі робітників	8	73	9	75	10	77	2	1

 

Структуру кадрів зобразимо графічно (рис.2.3).

 

Рис. 2.3 Структура кадрів за 2007-2009 рр., чол

 

По результатам розрахунків таблиці 2.8 видно, що середньооблікова чисельність штатних працівників у 2009р. збільшилась по відношенню до 2007р. на 2 чол., та збільшилась по відношенню до 2008р. на 1 чол.

Збільшення чисельності викликано насамперед задовільною заробітною платою, та умовами праці, із покращенням цих факторів у 2009 р. на підприємстві збільшилась середньооблікова чисельність.

Проведемо аналіз руху працівників.

 

Таблиця 2.9

Вхідні дані для обчислення показників руху працівників підприємства, осіб

Показники	Роки
	2007	2008	2009
1. Прийнято працівників	4	3	3
2. Вибуло працівників усього з них: 2.1 З причин скорочення штатів	-	2	2
2.2 За власним бажанням, звільнені за прогули та інші порушення трудової дисципліни, невідповідність займаній посаді	-	2	2
3. Чисельність працівників звільнених з об’єктивних причин (рядок 2 - рядок 2.1 - рядок 2.2)	-	-	-
4. Середньо облікова чисельність штатних працівників облікового складу	11	12	13
5. Коливання середньо облікової чисельності (рядок 1 + рядок 2)	4	5	5
6. Кількість постійних працівників (рядок 4 - рядок 1 - рядок 2)	7	7	8

 

Таблиця 2.10

Показники руху працівників підприємства

Показники	Роки
	2007	2008	2009
1	2	3	4
1. Коефіцієнт необхідного обороту	-	-	-
2. Коефіцієнт надмірного обороту (плинності, ротації, рівня відходу)	-	2/12=0,16	2/13=0,2
3. Коефіцієнт обороту зі звільнення	-	2/12=0,16	2/13=0,2
4. Коефіцієнт обороту з прийняття	4/11=0,4	3/12=0,25	5/13=0,4
5. Коефіцієнт постійності	7/11=0,6	7/12=0,58	8/13=0,6

 

Розрахунки показників руху працівників (табл.2.10) дають підставу зробити висновки про досить стійку тенденцію у розвитку, та стабілізації колективу підприємства. В періоді, що аналізується дещо збільшився коефіцієнт загального обороту зі звільнення по відношенню до попереднього року на 0,04. Динаміка коефіцієнта постійності свідчить про деяке збільшення даного показника у звітному році в порівнянні із попереднім. Для закріплення працівників на підприємстві необхідно детально дослідити причини їх плинності і розробити та реалізувати заходи з удосконалення організації й оплати праці та збільшення обсягів виробництва і продажу продукції.

Розрахуємо вплив факторів праці на обсяг продукції.

Таблиця 2.11

Вхідні дані для розрахунку впливу факторів праці на обсяг продукції підприємства

Показники	Роки
	2008	2009
1. Обсяг продукції (робіт, послуг), тис. грн.	3816,5	7880,7
2. Середньо облікова чисельність штатних працівників облікового складу, осіб	12	13
3. Відпрацьовано, всього людино-годин	18200	21933
4. Середня кількість людино-годин, відпрацьованих одним працівником (рядок 3/рядок 2)	1517	1687
5. Середньогодинний виробіток одного працівника, грн. (рядок 1/рядок 3)	209,7	359,3

 

Таблиця 2.12

Розрахункова таблиця для оцінки впливу факторів праці на обсяг продукції

Показники	База	Розрахунки			Звіт
		1	2	3
1. Кількість працівників, осіб	12	13	13	13	13
2. Середня кількість робочих днів, відпрацьованих одним працівником.	193	193	220	220	220
3. Середня тривалість робочого дня, год.	7,85	7,85	7,85	7,67	7,67
4. Середньогодинний виробіток одного працівника. грн.	209,7	209,7	209,7	209,7	359,3
5. Обсяг продукції (Рядок 1 * рядок 2 * рядок 3 * рядок 4), тис. грн.	3812,5	4130,2	4707,9	4600,0	7881,7

 

З табл. 2.12 видно, що обсяг продукції у звітному році збільшився на 4069,2 тис. грн. (7881,7 - 3812,5). На це збільшення вплинули наступні фактори:

збільшення кількості працівників зумовило збільшення обсягу продукції на 317,7 тис. грн. (4130,2 - 3812,5);

збільшення кількості робочих днів, відпрацьованих одним працівником причинило збільшення обсягу продукції на 577,7 тис. грн. (4707,9 - 4130,2);

скорочення тривалості робочого дня зменшило обсяг продукції на 108,0 тис. грн. (4600,0 - 4707,9);

збільшення середньогодинного виробітку одного працівника збільшило обсяг продукції на 3282,0 тис. грн. (7881,7 - 4600,0).

Аналіз рівня та динаміки структури фонду оплати праці.

Аналіз почнемо з оцінки структури фонду оплати праці та його динаміки.

Результати аналізу (табл. 2.13) дозволяють дійти висновку, що на підприємстві в цілому раціонально використовують кошти на оплату праці, оскільки фонд основної заробітної плати, тобто оплата за виконані роботи, операції та відпрацьований час складає більшу частину у загальній сумі фонду оплати праці від 92,3% у 2007 році до 94,6% у 2008 році, у 2009 складає 95%.

 

 

Таблиця 2.13

Вертикальний аналіз складу і динаміки фонду оплати праці та інших виплат на підприємстві

Показники	Роки						Відносне відхилення (+,-) 2009 року від, %
	2007		2008		2009
	сума, тис. грн.	структура, %	сума, тис. грн.	структура, %	сума, тис. грн.	структура, %	2007	2008
1. Фонд оплати праці штатних працівників, всього	64,9	100	94,4	100	120,5	100	55,6	26,1
у тому числі: 1.1 Фонд основної заробітної плати	59,9	92,3	89,3	94,6	114,5	95	54,6	25,2
1.2 Фонд додаткової заробітної плати, всього	5,0	7,7	5,1	5,4	6,0	5,0	1	0,9

 

 

Склад і структура оплати праці наведена на рис.2.4.

Рис. 2.4 Склад і структура оплати праці за 2007-2009 рр., тис. грн.

 

Позитивним чинником є збільшення частки фонду основної заробітної плати, та зменшення заохочувальних та компенсаційних виплат. Аналіз використання фонду оплати праці Визначимо абсолютне відхилення фонду оплати праці (ФОП), 2009 року у порівнянні із 2007р.:

 

ФОПа = ФОПз - ФОПб = 120,5 - 64,9 = +55,6 тис. грн.

 

Визначимо відхилення оплати праці всього промислово-виробничого персоналу за 2008р. та 2009р. порівняно з 2007р. за формулою:

 

ΔФоп = ФОП_Б * (1 ± ΔОП% * ΔП) / 100, (2.1)

ΔОП = [ (ОП_З * 100) / ОП_Б] - 100, (2.2)

 

де ОП_Б і ОП_З - обсяг продукції (робіт, послуг) відповідно у базовому і звітному періодах.

 

ΔФОПв = ФОПз - ФОП (2.3)

 

Проведемо розрахунки:

 

р.: ΔОП = ((3816,5 · 100) / 1045,4) - 100 = 265,1%

ΔФОП = 64,9 ∙ (1 + 265,1 ∙ 0,6) / 100) = 104,0 тис. грн.

ΔФОПв = 94,4 - 104,0 = - 9,6 тис. грн.

р.: ΔОП = ((7880,7 · 100) / 1045,4) - 100 = 654,0%

ФОП = 64,9 ∙ (1 + 654 ∙ 0,6) / 100) = 255,3 тис. грн.

ΔФОПв = 120,5 - 255,3 = - 135,0 тис. грн.

 

Як видно з розрахунків у 2008 р. ми маємо економію фонду оплати праці. Так фонд оплати праці в 2008 р. повинен був становити 104,0 тис. грн., але фактично він був зменшений на 9,6 тис. грн. В 2009 р. ми маємо також економію фонду оплати праці. Так фонд оплати праці в 2009 р. повинен був становити 255,3 тис. грн., але фактично він був зменшений на 135,0 тис. грн. Керівництву підприємства слід направляти засоби на оплату праці згідно з її результатами.

На 2010р. чисельність персоналу залишиться на рівні 2009р. тобто 13 чол., але фонд заробітної плати буде дещо збільшений, табл. 2.14.

 

Таблиця 2.14

План чисельності персоналу та фонду заробітної плати на 2010р.

Показники	Роки		Відхилення
	Фактично 2009р.	План 2010р.	абс. (+,-)	темп росту, %
Чисельність персоналу	13	13	-	-
Фонд основної заробітної плати	114,5	120,0	5,5	4,8
Фонд додаткової заробітної плати	6,9	7,5	0,6	8,7
ФОП - всього	120,5	127,5	7	5,8

 

Отже, на 2010р. заплановано збільшення фонду оплати праці на 7,0 тис. грн., або на 5,8%, в тому числі фонд основної заробітної плати заплановано збільшити на 5,5 тис. грн., або на 4,8%, фонд додаткової зарплати заплановано збільшити на 0,6 тис. грн., або на 8,7%.