Основные способы предотвращения кредитных рисков

Кредитный риск российских банков остается высоким. Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков.

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

В 1989 году Британский Midland Bank потерял 116 миллионов фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В январе 1991 года Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 года его потери составили 450 миллионов долларов США. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 миллиарда долларов США, и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 миллиарда долларов чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть измерен и определен.

Источником этих рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента, инфляция, экономические кризисы и др. Для достижения минимизации кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален ив ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны.

Методы управления, нейтрализации кредитного риска довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:

- оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

- разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимостиот размера кредита и величины потенциального риска;

- наличие организации работы с проблемными кредитами;

- защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);

- диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;

- создание альтернативных денежных потоков (иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд в виде залогов, гарантий, поручительств, создания резерва против рисков;

- ограничение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. 

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими во время были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными информационными агентствами и государственными органами России.

Как уже указывалось выше, с кредитованием связана значительная часть прибыли российских банков.

Итак, кредитный риск – это вероятность несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Он зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъектурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка, являющейся по сути философией банка по отношению к той или иной анализируемой переменной.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Важнейшим приоритетом кредитной политики Сбербанка остается опережающее развитие операций кредитования частных клиентов. Быстрому развитию операций кредитования частных клиентов способствует широкий спектр кредитных продуктов, способный удовлетворить практически любые потребности граждан. С учетом изменений рыночной ситуации, банк регулярно пересматривает условия кредитования (ставки, сроки и суммы кредитов) с целью повышения их привлекательности для клиентов. Так за 2004 год сумма доходов от кредитования населения в Вешкаймском ОСБ 5852 составила 99,7 миллиона рублей. Удельный вес доходов от кредитования населения в общем объеме доходов от кредитования составил по состоянию на 01.01. 1999 г. 4,6 %.

Кредитный риск рассматривается банком как риск, возникающий вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения заемщиком своих обязательств перед банком. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на отдельные операции банка. Система управления рисками основывается на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов и регламентируется внутренними стандартами и процедурами.

Стратегия банка – это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим направлениям:

- оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

- учет степени риска;

- диверсификация операций банка: по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;

- создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

- тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами. 

Применение различных форм обеспечения возвратности кредита снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы. 

Одним из классических способов минимизации кредитных рисков является внесение заемщиком залога.

Залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом, Законом о залоге, Гражданским процессуальным кодексом.

В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем приток дохода, т.е. то, что заимодавец считает обладающим ценностью. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла. Сумма залога должна быть больше суммы кредита. Это связано с тем, что из суммы заложенного имущества должны погашаться не только основной долг банку, проценты по нему, но и расходы по контролю и возможной реализации имущества [11, С. 318].  

Внесение залога должно поощрить заемщика к своевременному погашению долга. Дело в том, что нередко клиенты рассматривают банк как обильный источник дешевых денег. Наличие залога дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям.

Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. Залог может быть также представлен в товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг, и если он передается в банк, то носит название - заклад. Банк обязан обеспечивать сохранность заклада и использовать его только в случае невозврата кредита.

При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:

- ликвидность, т.е. возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога - насколько устарело или повреждено оборудование;

- каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться. (Банк должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита или всего кредита и расходов по инкассации долга).

- как залог защищен от инфляции;

- в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;

- проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора вступить во владение залогом. Например, проще вступить во владение деньгами, землей, строениями, чем грузовиками, местонахождение которых трудно установить;

- проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;

- зарегистрировать уступку прав на залог в суде (если закон это не допускает);

- проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.

Спектр видов залог, которые Сбербанк принимает в качестве обеспечения, широк. Это и недвижимость, и оборудование, и товары в обороте, и ценные бумаги. Выбор обеспечения зависит от кредитных рисков, от финансового состояния ссудозаемщика, от целей сделки. Главный принцип при выборе обеспечения – возможность быстро реализовать его в случае невозврата кредита.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

В Сбербанке России оценочная стоимость недвижимого имущества, предоставляемого в качестве залога, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основе экспертного заключения специалистов банка, либо независимого эксперта, имеющих право на проведение оценки (лицензию) либо на основании страхового полиса, выданного компанией входящей в перечень, рекомендованных Сбербанком России (для транспортных средств), и понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть реализовано на момент оценки.

Оценочная стоимость передаваемого в обеспечение кредита имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента:

- для недвижимого имущества – не более 0,7;

- для транспортных средств, другого имущества – не более 0,5 – 0,7, применяемого в зависимости от срока их эксплуатации.

Оценочная стоимость мерных слитков драгоценных металлов принимается в размере 100 % учетной цены на драгоценные металлы, устанавливаемой Банком России.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов).

Оценочная стоимость прочих ценных бумаг устанавливается в зависимости от вида ценных бумаг в соответствии с регламентом, а также на основании экспертного заключения специализированного подразделения банка [11, С. 320].

Основой залоговых операций является договор о залоге, в котором отражается весь комплекс правовых взаимоотношений между банком и заемщиком. Он должен отвечать определенным требованиям по форме, нотариально удостоверен (по недвижимому имуществу и имущественным правам) и зарегистрирован (при ипотеке) в соответствующих государственных органах (для недвижимого имущества в органах ведущих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним).

Все договоры, залога требующие специальной регистрации в соответствующих инстанциях, вступают в силу только после проведения данной регистрации. Выдача кредита до даты специальной регистрации договоров залога не допускается, если иное не предусмотрено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

Средством обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в виде поручительства.

Главным инструментом возврата ссуды в Вешкаймском ОСБ 5852 является поручительство. Поручителями могут быть трудоспособные граждане, имеющие постоянный источник дохода в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 75 лет [2, С. 15].

При принятии в обеспечение по кредитному договору поручительства физических лиц необходимо предоставление не менее двух поручителей [2, С. 18].

Их совокупный доход должен быть не меньше дохода заемщика. Для оформления отношений между банком и поручителем подписывается письменный договор поручительства (приложение Д). Договор поручительства заключается одновременно с подписанием кредитного договора и заверяется банком-кредитором, поручителем и заемщиком [2, С. 23].

Обычно поручительство - договор с односто­ронними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Форма договора поручительства – простая письменная.

Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указаны должник и сумма обязательств. Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности.

Функция поручительства заключается в том, что оно создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае неисполнения обязательства. Большая вероятность достигается благодаря тому, что при поручительстве ответственным перед кредитором становится наряду с должником еще другое лицо – поручитель. Кроме того, могут иметь место обстоятельства, увеличивающие такую вероятность (например, большая платежеспособность поручителя по сравнению с должником).

 Поручитель не вправе без согласия кредитора односторонне отказаться от поручительства или изменить его условия. Договор поручительства может быть оформлен как на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору, так и на частичное исполнение поручителем обязательств по кредитному договору. В случае, если поручителем является юридическое лицо, вместе с договором поручительства оформляются соглашения к договору банковского счета в рублях о праве банка на безакцептное списание средств.

Заключение договора поручительства рождает гражданско-правовые отношения не только между кредитором и поручителем, но и между должником и поручителем. У поручителя и должника возникают по отношению друг к другу взаимные права и обязанности. Если заемщик оказался неплатежеспособным. То поручителю, выступившему в этой роли при заключении кредитного договора, следует погасить задолженность. Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Как и должник, поручитель несет ответственность за уплату процентов, возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договоре поручительства.

Поручитель и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам.

Как правило, поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не является платежеспособным или не хочет оплачивать долг, то в этом случае его оплачивает банку поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику. В дальнейшем оно может быть предъявлено последнему поручителем, который выступает уже в роли кредитора.

Поручительство, выступающее в качестве обеспечения кредита, порождает правовые отношения между поручителем и заёмщиком и выступает как дополнительная система контроля за расходованием и возвратом ссуды. Такая система повышает вероятность возврата выданного кредита.

Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платёжных обязательств.