Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Методика анализа кредитного риска
Целью ОСБ 5852 в области управления кредитными, рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей в банке проводится анализ и мониторинг рисков, создана система лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю. Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в которых работают российские банки - инфляция, нестабильность финансового положения клиентов - усиливают кредитные риски, обусловливают применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора. Вешкаймское ОСБ 5852 не является исключением. На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести: - высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране; - проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд. Макроэкономическая ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы России. Таблица 3 - Движение кредитов ОСБ 5852 по состоянию на 01.01.2005(в тыс. руб.) [6, С.15]
Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по срокам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов. В настоящее время Сбербанк России использует методику оценки финансового риска, предложенную инструкцией ЦБ РФ от 01.10.1997. с учетом изменений и дополнений. Анализдвижения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности за период деятельности банка (с 20.01.2004 г. по 31.12.2004 г.), из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (таблица 3). Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 01.01.2005г. составили около 284,7%. (14) Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе долгосрочных и краткосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 329,2% и 154,8%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по долгосрочным и краткосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов за отчетный период.
Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из квартала в квартал. Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд к вновь выданным: получаем, что только 65,6% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по долгосрочным — 70,4% и краткосрочным — 35,9%. Это свидетельствует, что в данном банке процент погашения ссуд по отношению к выданным кредитам высок. Второй показатель дополняет первый и позволяет по-новому взглянуть на полученные результаты. Как первый показатель свидетельствует о высоком размере выдаваемых кредитов, так же и второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода. Для того чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов можно учесть всю сумму задолженности, а не только вновь выданную. Скорректированный показатель будет выглядеть следующим образом: (15) Скорректированный в отношении расчетного показателя фактический процент погашения будет меньше: 65,1% против 65,6% по всем кредитам, в том числе по долгосрочным — 69,8%, по краткосрочным — 35,7%. Можно сделать вывод о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд. Можно рассчитать и обороты по ссудным счетам. В данном случае дебетовый оборот в 1,5 раза превышал кредитовый: (16) Это говорит о правильной кредитной политике банка по наращиванию выдачи ссуд при хорошем возврате. Этот же вывод подтверждается и тенденцией роста кредитных вложений в 50,9 раза в том числе по долгосрочным ссудам — в 41,9 раза, по краткосрочным в 136,3 раза. (17) Резерв на возможные потери по ссудам составил 5,5% от объема ссудной задолженности, в том числе от объема долгосрочных ссуд – 7,1%, по краткосрочным ссудам – 0,75%. (18) Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, учитывая их движения, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка. Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов – 0,3% от выданных кредитов. (19) Используемая методика позволяет оценить кредитную деятельность банка по различным видам кредитов и придти к ряду умозаключений. По анализируемым материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период. Также можно выделить ряд факторов в классификации кредитов. Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: - заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт; - не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона. В целом же, используемые в методике показатели позволяют с высокой долей достоверности оценить возвратность кредитуемых средств.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-03-02; просмотров: 88; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.231.3.140 (0.009 с.) |