Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт

немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК)

Данная норма принята в основном в связи с возникшими в практике сложностями борьбы с незаконным производством и оборотом алкоголя по норме о незаконном предпринимательстве (сложно рассчитать и доказать размер дохода).

Непосредственным объектом являются общественные отношения в сфере оборота товаров и продукции, подлежащих маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия. Дополнительные объекты - общественные отношения в сфере налогообложения и права потребителей.

Предмет преступления - немаркированные товары и продукция, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Акцизными марками маркируются некоторые подакцизные товары, ввозимые на таможенную территорию России (алкогольная продукция, табак и табачные изделия).

Специальными марками (федеральными или региональными, в зависимости от вида товара) - алкогольная продукция, табак и табачные изделия (за исключением продукции, ввозимой на таможенную территорию России, и пива).

Знаками соответствия, защищенными от подделок, в соответствии с ФЗ «О сертификации продукции и услуг» маркируются некоторые товары и продукция, подлежащие обязательной сертификации (аудиовидеотовары и компьютерная техника).

Состав - формальный.

Объективная сторона выражается в альтернативных действиях: производстве, приобретении, хранении, перевозке или сбыте указанных предметов в крупном размере (200 МРОТ и более).

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла и целью (цель сбыта).

Субъект - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. В соответствии с постановлениями Правительства РФ ответственность за незаконный оборот немаркированных акцизными и специальными марками товаров и продукций несут ее владельцы (за исключением граждан, купивших ее в розничной продаже), ответственность за незаконный оборот товаров, не маркированных знаками соответствия, - индивидуальные

предприниматели (в том числе и незаконные), а также работники организаций, импортирующих, производящих или торгующих товарами, подлежащими маркированию.

 

2.5. Незаконная банковская деятельность (ст.172 УК)

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, - наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Часть 2. То же деяние: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере; в) совершенное лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство, -

наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

Непосредственным объектом являются общественные отношения, обеспечивающие осуществление государственного контроля в сфере банковской деятельности (это функция ЦБ РФ). Это специальная норма по отношению к норме о незаконном предпринимательстве.

Состав - формально-материальный:

А) материальный - в случае причинения крупного ущерба,

Б) формальный - в случае извлечения дохода в крупном размере).

Объективная сторона выражается альтернативно:

1) в действиях (осуществление банковских операций без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования), последствии (крупный ущерб гражданам, организациям или государству) и причинной связи;

2) в тех же действиях, сопряженных с извлечением дохода в крупном размере.

Перечень банковских операций дан в ФЗ «О банках и банковской деятельности»:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление безналичных расчетов;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций разрешено только банкам и иным кредитным организациям, зарегистрированным ЦБ РФ и имеющим соответствующие лицензии ЦБ РФ.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла.

Субъект - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

 

2.6. Лжепредпринимательство (ст. 173 УК)

Статья 173. Лжепредпринимательство.

Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пята месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Непосредственным объектом являются общественные отношения, обеспечивающие экономическую безопасность граждан, организаций и государства. Это преступление создает условия для совершения иных посягательств на интересы участников экономической деятельности.

Состав - материальный.

Объективная сторона выражена в действии (создание коммерческой организации, то есть ее учреждение и регистрация), последствиях (крупный ущерб гражданам, организациям или государству) и причинной связи. Возможность такой причинной связи в правоведении подвергнута обоснованному сомнению.

ГК содержит исчерпывающий перечень организационно-правовых форм коммерческих организаций: хозяйственные товарищества и общества (полное товарищество, коммандитное товарищество, 000, ОДО, АО), производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия.

В случае создания лжепредприятия за рубежом следует учитывать, что УК РФ может применяться к деянию, совершенному за пределами Российской Федерации, только в случае, если оно является преступлением в месте его совершения. Нормы же о лжепредпринимательстве существуют только в Российской Федерации и некоторых бывших республиках СССР.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла, целью - получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности и одновременно отсутствием намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность и указанные в законе цели должны быть в наличии уже на момент создания организации (ее регистрации).

Субъект - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Есть мнение, что субъект специальный, им может быть только учредитель организации.

В практике данная норма обычно применяется по совокупности с мошенничеством. Возможна совокупность и с другими преступлениями, например уклонением от уплаты налогов, злоупотреблением полномочиями (в том числе и должностными).

Под иной запрещенной деятельностью, для прикрытия которой используется лжепредприятие, можно понимать, например, организацию притонов для занятия проституцией, а также действия, сами по себе не являющиеся преступлениями, например «обналичивание денег». На практике применение этой статьи всегда сопровождается и обвинением в мошенничестве.

Напомним, что МОШЕННИЧЕСТВО - преступление, посягающее на отношения собственности и заключающееся в хищении имущества или приобретении права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

В уголовном праве под обманом принято считать как сознательное искажение истины (активный обман), так и умолчание об истине (пассивный обман). Злоупотребление доверием может выразиться в выпуске необеспеченных ценных бумаг, в создании финансовых «пирамид» с целью обмана вкладчиков, получение кредита без намерения его возврата и т. п. Субъектом преступления является вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Уголовная ответственность за данное преступление предусмотрена в ст. 159 УК.