Пон-е вал-х ценн-й и ин-й вал-ты. Пон-е вал-х опер-й и их суб-в.



Мы поможем в написании ваших работ!


Мы поможем в написании ваших работ!



Мы поможем в написании ваших работ!


ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Пон-е вал-х ценн-й и ин-й вал-ты. Пон-е вал-х опер-й и их суб-в.



Вал оп-ции в РБ осущ-ся в соот с вал закон-ом, док-ом при этом явл-ся Закон о вал регул-ии и вал конт-ле от 2003г.Вал регу-ие-деят-ть гос-ва,направл-ая на регламен-ие межд расч-ов и порядка совер-ия оп-ций с вал ценн-ми.К вал ценн-ям относ-ся:ин вал-та(сред-ва в ден еден-х ин гос-в,наход-хся на счетах в банках и НКФО РБ,банках и др НКФО за пределами РБ);плат док-ты в ин вал-те(долг-ые обяз-ва,номинал или ст-ть к-ых выраж-ны в ин вал-те,но не явл-ся с ЦБ-чеки,векселя);ЦБ в ин вал(ЦБ ,ном ст-ть выраж-на в ин вал);ЦБ в бел руб;Валюта РБ. Рез-ты-это:физ лица(граж-не РБ,а также ин граж-не и лица без граж-ва,имею=ие вид на жит-во);юр лица РБ на терр РБ;фил-лы и предст-ва юр лиц-рез-ов за пред РБ;диплом и др офиц предст-ва РБ за пределами.Нерез-ты-это:физ лица ин гос-в;юр лица ин гос-в за предел РБ; диплом и др офиц предст-ва ин гос-в за пределами и в РБ;межд орг-ии,их фил-лы и предст-ва; фил-лы и предст-ва юр лиц-нерез-ов за пред РБ и в РБ. К вал опер-ям относят:1.сделки,предус-щие переход права собст-ти на вал ценн-ти;2.ввоз и пересылка в РБ, вывоз и пересылка из РБ;3.межд банк переводы;4.опер-ии нерез-ов с бел руб-ми по счетам и вкладам в банк-х и НКФО РБ,не влекущие перех-да права собст-ти на эти бел рубли;5.опер-ии с ин вал по сч и вкл-ам в б и НКФО РБ,б. и иных НКФО за пред РБ, не влекущие перех-да права собст-ти на эту ин вал-ту. Вал опер-ии,провод-ые между рез-ми и нер-ми,подраз-ся на текущ вал опер-ии и вал опер-ии,связ-ые с движ кап-ла.

 

60.Виды вал. опер. В соотв. с Зак. вал. опер. явл. след. виды опер-й:

1.сделки, предусм. исп-е ин. вал., ц\б в ин. вал., плат. док-тов в ин. вал.;

2.сделки между рез. и нерез., предусм. исп-е бел. руб., ц\б в бел. руб.;

3.сделки между нерез., предусм. исп-ие бел. руб., ц\б в бел. руб., соверш.на терр. РБ;

4.ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ вал. цен.;

5.междун. банк. перев.;

6.опер.нерез. с бел. руб. по сч. и вкладам в банках и, не влек.перехода права собств-ти на эти бел. рубли;

7.операции с ин.вал. по сч.и вкладам (депозитам) в банках, , не влек. перехода права собств-ти на эту ин. вал.

Вал. опер., провод. между рез. и нерез., подразд. на:– текущие;– связ. с движ. кап-ла.

Текущими явл. опер., провод.между рез.и нерез.и предусматр-е:осущ-е расч. по сделкам, предусм-м экспорт и импорт товаров,передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллект. д-ти не превыш. 180 дней, включая осущ-е таких расч. с использ-м ценных бумаг, выполн.функции расч.д-тов, если срок платежа по ц.б обеспечивает поступление (уплату) ден. средств в срок, не превыш. 180 дней с (до) даты отгрузки товара;– предост-е и получ-е кр-в и займов на срок, не превыш. 180 дней;– перевод и получ-е %, дивид. и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кр. операциям;– операции неторг. хар-ра, к кот. относятся: з\п платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, а также выплаты по возмещению вреда; переводы денежных средств для оплаты командир. расх. работников за рубежом; выплата ден. средств, вход. в состав наследства, и денежных средств, перевод и получение бел.рублей, ин.вал., передача и получ-е иных вал.цен. по договорам дарения; уплата налогов и др. обяз. платежей в бюджет;

Вал. опер., связ. с движ. кап., явл. след. вал.опер., провод. между рез. и нерез.:

– приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в УФ или пая в имущ-ве нерезидентов;– приобретение ценных бумаг, выпущ. резидентами или нерез., за искл.приобретения акций при их распред-и среди учредителей;– переводы для осущ-я расчетов по обяз-вам, предусм. передачу иму-ва, относимого зак-вом РБ к недвиж. имуществу, либо прав на него;– расчеты по сделкам, предусм. экспорт и импорт товаров, охраняемой инфо, исключ. прав на результаты интеллект. д-ти, если срок между датой поступления ден. средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара , передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 80 дней, включая осущ-е таких расчетов с использ-м ценных бумаг, выполняющ.функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) ден. средств в срок, превыш. 180 дней с (до) даты отгрузки товара , передачи охраняемой инфо, исключ. прав на результаты интеллект. д-ти;– предоставление и получение кр-тов и (или) займов на срок, превыш. 180 дн.;– иные вал. опер., не относимые к тек. вал. опер-м.

 

Пор-ок ввоза/вывоза вал, вал. цен-й физ лицами.

Рег-ся инстр-й «О пор-ке ввоза, вывоза и пересылке вал и вал-х ценностей ч/з границу РБ».

Ввоз и вывоз (вв /вы)бел руб-й с терр-и стран участ-в тамож-го союза (ТС) осущ-ся без огранич-й суммы и без обяз-го пись-го декларир-я; не с терр-и уч-в ТС в размере до 500 баз-х величин на чел-ка без ОПД. Пересылка бел руб-й из РБ и в РБ запрещена.

Вв /вы ин вал-ты в сумме до 3000 $ на 1 лицо осущ-ся без ОПД. Перес-ка раз-ся в письмах оценен-х до 200 $.

Вв /вы вал от 3 до 10 тыс $ осущ-ся без ОПД. Перес-ка запрещена.

Вв /вы вал > 10 тыс $ осущ-ся с ОПД, а ввывоз не с тер-ии уч-в ТС при наличии разреш-х док-ов(1. тамож-я деклар-ия или вале удост-е; 2. Банк-й док-т банков гос-в участ-в ТС). Перес-ка зап-на.

Вв /вы докум-х ц.б. в бел руб осущ-ся без огран-я суммы, без ОПД. Перес-ка зап-на.

Вв /вы док-х ц.б., плат-х док-в в ин вал осущ-ся без огран-я суммы, без ОПД. Перес-ка раз-ся в письмах оценен-х до 200 $.

 

 

Вал. контроль и отв-ть

Вал.й контроль – д-ть органов вал. контроля и агентов вал. контроля, направл. на обеспеч.соблюдения рез. и нерез. требований бел. вал. зак-ва.

Осн. напр. вал. контроля явл.я: опред-е соотв-я провод. вал. опер. вал. зак-ву; обеспеч-е контроля за перемещ-м ин.вал. и иных вал. цен.через тамож. границу РБ; предотвращение легализации доходов, получ. незак. путем; проверка полноты и достов-ти учета и отч-ти по вал. опер-м; ан-з данных учета, отч-ти и инфо.по вал. опер.

Орг.вал.контроля в РБ явл.: Совет Мин. РБ-определяет компетенцию республ. органов гос.управления и иных гос.организаций, подчиненных правит-ву, областных (Минского гор.) исполкомов по вопросам осущ-я ими функций агентов вал. контроля;выполняет иные функции, предусм. зак-вом;

НБ: осущ. вал. контроль за соверш. вал. операций;выдает спец. разрешения на провед. вал.операций, связ. с движ. капитала; осущ-т контроль за провед. расчетов при соверш. юр. лицами и ИП внешнетор. опер.;устан-т формы учета и отч-ти по вал. опер.;опр-т порядок исполнения банками функций агентов вал. контроля;применяет к банкам меры отв-ти за ненадлеж. исполн-е ими ф-ций агентов вал. контроля;

предоставляет КГК для целей контроля за проведением юр. лицами и ИП внешнеторговых операций информацию в соотв. с порядком и формой, определяемыми КГК по соглас. с Нацбанком;выполняет др.функции, предусм. зак-вом;

Гос. тамож. комитет РБ: осущ. орг-цию вал. контроля за перемещ. рез. и нерез. ч\з тамож. границу вал. ценностей;контр-т работу таможен при провед-и ими вал.о контроля внешнеторг. опер-й как части тамож. контроля;опр-т по соглас. с КГК порядок заполнения и регистрации паспорта сделки и стат. декларации;

выполняет др.функции, предусм. зак-вом;

Комитет гос. контроля РБ:осущ. контроль за соблюд. зак-ва при провед. вал. операций, в т.ч. за поступл-м в РБ экспорт. вал. выр-ки, поставкой по импорту товаров, куплей-продажей и использ. ин. вал.;

формирует на осн. инфо., получ. от иных органов вал. контроля, а также агентов вал.контроля, базу данных по вопр. вал. контроля;осущ. контроль за выполн-м органами вал. контр. и агентами вал.контроля своих ф-ций;координирует д-ть органов вал. контроля;осущ-т др. функции, предусм. зак-вом.

Органы вал. контроля в рамках своей компет.вправе:проводить в устан. зак-вом порядке проверки осущ-я рез. и нерез.вал. опер., полноты и достовер. учета и отч-ти по вал. опер., а при наличии оснований – зак-ти происх-я вал. ценн.;осущ-ть контроль за своевр. представления резидентами и нерез. отч-ти по вал. опер-м и соот. ее требованиям вал.зак-ва;получать в устан.порядке при проведении проверок док-ты, содерж. инфо о вал. опер-х;приостанавливать операции по сч.рез. и нерез случаях и порядке, устан. зак-вом;применять к рез.и нерез. санкции

Агентами вал. контроля явл. республиканские органы гос. управления и иные гос. организации, подчин. прав-ву ,областные (Минский городской) испол. ком., таможни,

Банки:осуществляют контроль за провед. их кл-тами вал. операций;производят расч. обслуж-е юр.лиц по внешнеторг. договору только после представления ими зарегистрир. в устан. порядке паспорта сделки;осущ-т контроль за прав-ю провед-я кл-тами платежей по импорту в соотв. с действ. зак-вом и представл. инфо о поступлении ден. средств от экспорта товаров.

Как агенты вал. контроля они вправе:– осущ-ть контроль за своевр. представления отч-ти по вал. операциям и соотв. ее требованиям вал.зак-ва, а также за соотв.проводимых клиентами вал.операций треб-м вал. зак-ва; – получать д-ты, объяснения, справки и сведения об осущ. вал.опер.;– приостанав. опер. по открытым у них сч. кл-тов на сумму, по кот. не представлена документация о провод. опер.;– осущ-ть иные

При поступл. резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого рез. или нерез.с уведомл. соотв.органов вал.контроля.

Республиканские органы гос. управления– осущ. контроль за возвратом и исп-м подведомств.им юр. лицами, а также ИП выручки от экспорта товаров (работ, услуг);– принимают меры по устранению выявленных нарушений вал. зак-ва;– предст. инфо.о ВЭД в порядке и сроки, установленные зак-вом;

Таможникак агенты вал. контроля:регистр. в устан. порядке представл. паспорта сделок и стат. деклар.;

производят таможенное оформление товаров по внешнет. договорам при экспорте (импорте) товаров при усл. наличия зарег.паспорта сделки;контролируют наличие в тамож. деклар.;в пределах своей компетенции проводят проверки (ревизии) соблюдения юр.лицами установленного порядка осущ. внешнет.д-ти, и по выявл.нарушениям применяют эк. санкции.

Ответственность

За нарушение порядка провед. вал. опер. установлена угол., админ. и эк. отв-ть. КоАП нарушение должностным лицом устан. порядка провед.вал. опер., т.е. скупка, продажа, обмен ин. вал. осущ-мые без специального разреш. влечет наложение штрафа в размере от 20 до 50 базовых величин, с конфискацией предметов сделки, а согласно ст. 225 УК РБ "Невозвращение из-за границы ин. валюты" невозвращ. из-за границы должностным лицом юр. лица ин. валюты в особо кр. размере, подлежащей в соотв. с зак-вом РБ обяз. перечисл-ю на счета в уп. банк РБ, наказ. штрафом, или лишением права занимать опред.должности, или заниматься опред. д-тью, или огранич. свободы на срок до 4 лет, или лишением свободы на срок до трех лет. За несанкц. превышение сроков проведения внешнеторг. операций – в размере до 2% не

 

 



Последнее изменение этой страницы: 2016-04-07; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.239.56.184 (0.006 с.)