Пон-е вал-х ценн-й и ин-й вал-ты. Пон-е вал-х опер-й и их суб-в.

Вал оп-ции в РБ осущ-ся в соот с вал закон-ом, док-ом при этом явл-ся Закон о вал регул-ии и вал конт-ле от 2003г.Вал регу-ие-деят-ть гос-ва,направл-ая на регламен-ие межд расч-ов и порядка совер-ия оп-ций с вал ценн-ми.К вал ценн-ям относ-ся:ин вал-та(сред-ва в ден еден-х ин гос-в,наход-хся на счетах в банках и НКФО РБ,банках и др НКФО за пределами РБ);плат док-ты в ин вал-те(долг-ые обяз-ва,номинал или ст-ть к-ых выраж-ны в ин вал-те,но не явл-ся с ЦБ-чеки,векселя);ЦБ в ин вал(ЦБ,ном ст-ть выраж-на в ин вал);ЦБ в бел руб;Валюта РБ. Рез-ты -это: физ лица (граж-не РБ,а также ин граж-не и лица без граж-ва,имею=ие вид на жит-во); юр лица РБ на терр РБ; фил-лы и предст-ва юр лиц-рез-ов за пред РБ;диплом и др офиц предст-ва РБ за пределами.Нерез-ты -это: физ лица ин гос-в; юр лица ин гос-в за предел РБ; диплом и др офиц предст-ва ин гос-в за пределами и в РБ;межд орг-ии,их фил-лы и предст-ва; фил-лы и предст-ва юр лиц-нерез-ов за пред РБ и в РБ. К вал опер-ям относят:1.сделки,предус-щие переход права собст-ти на вал ценн-ти;2.ввоз и пересылка в РБ, вывоз и пересылка из РБ;3.межд банк переводы;4.опер-ии нерез-ов с бел руб-ми по счетам и вкладам в банк-х и НКФО РБ,не влекущие перех-да права собст-ти на эти бел рубли;5.опер-ии с ин вал по сч и вкл-ам в б и НКФО РБ,б. и иных НКФО за пред РБ, не влекущие перех-да права собст-ти на эту ин вал-ту. Вал опер-ии,провод-ые между рез-ми и нер-ми,подраз-ся на текущ вал опер-ии и вал опер-ии,связ-ые с движ кап-ла.

 

60.Виды вал. опер. В соотв. с Зак. вал. опер. явл. след. виды опер-й:

1.сделки, предусм. исп-е ин. вал., ц\б в ин. вал., плат. док-тов в ин. вал.;

2.сделки между рез. и нерез., предусм. исп-е бел. руб., ц\б в бел. руб.;

3.сделки между нерез., предусм. исп-ие бел. руб., ц\б в бел. руб., соверш.на терр. РБ;

4.ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ вал. цен.;

5.междун. банк. перев.;

6.опер.нерез. с бел. руб. по сч. и вкладам в банках и, не влек.перехода права собств-ти на эти бел. рубли;

7.операции с ин.вал. по сч.и вкладам (депозитам) в банках,, не влек. перехода права собств-ти на эту ин. вал.

Вал. опер., провод. между рез. и нерез., подразд. на:– текущие;– связ. с движ. кап-ла.

Текущими явл. опер., провод.между рез.и нерез.и предусматр-е:осущ-е расч. по сделкам, предусм-м экспорт и импорт товаров,передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллект. д-ти не превыш. 180 дней, включая осущ-е таких расч. с использ-м ценных бумаг, выполн.функции расч.д-тов, если срок платежа по ц.б обеспечивает поступление (уплату) ден. средств в срок, не превыш. 180 дней с (до) даты отгрузки товара;– предост-е и получ-е кр-в и займов на срок, не превыш. 180 дней;– перевод и получ-е %, дивид. и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кр. операциям;– операции неторг. хар-ра, к кот. относятся: з\п платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, а также выплаты по возмещению вреда; переводы денежных средств для оплаты командир. расх. работников за рубежом; выплата ден. средств, вход. в состав наследства, и денежных средств, перевод и получение бел.рублей, ин.вал., передача и получ-е иных вал.цен. по договорам дарения; уплата налогов и др. обяз. платежей в бюджет;

Вал. опер., связ. с движ. кап., явл. след. вал.опер., провод. между рез. и нерез.:

– приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в УФ или пая в имущ-ве нерезидентов;– приобретение ценных бумаг, выпущ. резидентами или нерез., за искл.приобретения акций при их распред-и среди учредителей;– переводы для осущ-я расчетов по обяз-вам, предусм. передачу иму-ва, относимого зак-вом РБ к недвиж. имуществу, либо прав на него;– расчеты по сделкам, предусм. экспорт и импорт товаров, охраняемой инфо, исключ. прав на результаты интеллект. д-ти, если срок между датой поступления ден. средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара, передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 80 дней, включая осущ-е таких расчетов с использ-м ценных бумаг, выполняющ.функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) ден. средств в срок, превыш. 180 дней с (до) даты отгрузки товара, передачи охраняемой инфо, исключ. прав на результаты интеллект. д-ти;– предоставление и получение кр-тов и (или) займов на срок, превыш. 180 дн.;– иные вал. опер., не относимые к тек. вал. опер-м.

 

Пор-ок ввоза/вывоза вал, вал. цен-й физ лицами.

Рег-ся инстр-й «О пор-ке ввоза, вывоза и пересылке вал и вал-х ценностей ч/з границу РБ».

Ввоз и вывоз (вв /вы) бел руб-й с терр-и стран участ-в тамож-го союза (ТС) осущ-ся без огранич-й суммы и без обяз-го пись-го декларир-я; не с терр-и уч-в ТС в размере до 500 баз-х величин на чел-ка без ОПД. Пересылка бел руб-й из РБ и в РБ запрещена.

Вв /вы ин вал-ты в сумме до 3000 $ на 1 лицо осущ-ся без ОПД. Перес-ка раз-ся в письмах оценен-х до 200 $.

Вв /вы вал от 3 до 10 тыс $ осущ-ся без ОПД. Перес-ка запрещена.

Вв /вы вал > 10 тыс $ осущ-ся с ОПД, а ввывоз не с тер-ии уч-в ТС при наличии разреш-х док-ов(1. тамож-я деклар-ия или вале удост-е; 2. Банк-й док-т банков гос-в участ-в ТС). Перес-ка зап-на.

Вв /вы докум-х ц.б. в бел руб осущ-ся без огран-я суммы, без ОПД. Перес-ка зап-на.

Вв /вы док-х ц.б., плат-х док-в в ин вал осущ-ся без огран-я суммы, без ОПД. Перес-ка раз-ся в письмах оценен-х до 200 $.

 

 

Вал. контроль и отв-ть

Вал.й контроль – д-ть органов вал. контроля и агентов вал. контроля, направл. на обеспеч.соблюдения рез. и нерез. требований бел. вал. зак-ва.

Осн. напр. вал. контроля явл.я: опред-е соотв-я провод. вал. опер. вал. зак-ву; обеспеч-е контроля за перемещ-м ин.вал. и иных вал. цен.через тамож. границу РБ; предотвращение легализации доходов, получ. незак. путем; проверка полноты и достов-ти учета и отч-ти по вал. опер-м; ан-з данных учета, отч-ти и инфо.по вал. опер.

Орг.вал.контроля в РБ явл .: Совет Мин. РБ-определяет компетенцию республ. органов гос.управления и иных гос.организаций, подчиненных правит-ву, областных (Минского гор.) исполкомов по вопросам осущ-я ими функций агентов вал. контроля;выполняет иные функции, предусм. зак-вом;

НБ: осущ. вал. контроль за соверш. вал. операций;выдает спец. разрешения на провед. вал.операций, связ. с движ. капитала; осущ-т контроль за провед. расчетов при соверш. юр. лицами и ИП внешнетор. опер.;устан-т формы учета и отч-ти по вал. опер.;опр-т порядок исполнения банками функций агентов вал. контроля;применяет к банкам меры отв-ти за ненадлеж. исполн-е ими ф-ций агентов вал. контроля;

предоставляет КГК для целей контроля за проведением юр. лицами и ИП внешнеторговых операций информацию в соотв. с порядком и формой, определяемыми КГК по соглас. с Нацбанком;выполняет др.функции, предусм. зак-вом;

Гос. тамож. комитет РБ: осущ. орг-цию вал. контроля за перемещ. рез. и нерез. ч\з тамож. границу вал. ценностей;контр-т работу таможен при провед-и ими вал.о контроля внешнеторг. опер-й как части тамож. контроля;опр-т по соглас. с КГК порядок заполнения и регистрации паспорта сделки и стат. декларации;

выполняет др.функции, предусм. зак-вом;

Комитет гос. контроля РБ:осущ. контроль за соблюд. зак-ва при провед. вал. операций, в т.ч. за поступл-м в РБ экспорт. вал. выр-ки, поставкой по импорту товаров, куплей-продажей и использ. ин. вал.;

формирует на осн. инфо., получ. от иных органов вал. контроля, а также агентов вал.контроля, базу данных по вопр. вал. контроля;осущ. контроль за выполн-м органами вал. контр. и агентами вал.контроля своих ф-ций;координирует д-ть органов вал. контроля;осущ-т др. функции, предусм. зак-вом.

Органы вал. контроля в рамках своей компет.вправе:проводить в устан. зак-вом порядке проверки осущ-я рез. и нерез.вал. опер., полноты и достовер. учета и отч-ти по вал. опер., а при наличии оснований – зак-ти происх-я вал. ценн.;осущ-ть контроль за своевр. представления резидентами и нерез. отч-ти по вал. опер-м и соот. ее требованиям вал.зак-ва;получать в устан.порядке при проведении проверок док-ты, содерж. инфо о вал. опер-х;приостанавливать операции по сч.рез. и нерез случаях и порядке, устан. зак-вом;применять к рез.и нерез. санкции

Агентами вал. контроля явл. республиканские органы гос. управления и иные гос. организации, подчин. прав-ву,областные (Минский городской) испол. ком., таможни,

Банки: осуществляют контроль за провед. их кл-тами вал. операций;производят расч. обслуж-е юр.лиц по внешнеторг. договору только после представления ими зарегистрир. в устан. порядке паспорта сделки;осущ-т контроль за прав-ю провед-я кл-тами платежей по импорту в соотв. с действ. зак-вом и представл. инфо о поступлении ден. средств от экспорта товаров.

Как агенты вал. контроля они вправе:– осущ-ть контроль за своевр. представления отч-ти по вал. операциям и соотв. ее требованиям вал.зак-ва, а также за соотв.проводимых клиентами вал.операций треб-м вал. зак-ва; – получать д-ты, объяснения, справки и сведения об осущ. вал.опер.;– приостанав. опер. по открытым у них сч. кл-тов на сумму, по кот. не представлена документация о провод. опер.;– осущ-ть иные

При поступл. резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого рез. или нерез.с уведомл. соотв.органов вал.контроля.

Республиканские органы гос. управления – осущ. контроль за возвратом и исп-м подведомств.им юр. лицами, а также ИП выручки от экспорта товаров (работ, услуг);– принимают меры по устранению выявленных нарушений вал. зак-ва;– предст. инфо.о ВЭД в порядке и сроки, установленные зак-вом;

Таможни как агенты вал. контроля:регистр. в устан. порядке представл. паспорта сделок и стат. деклар.;

производят таможенное оформление товаров по внешнет. договорам при экспорте (импорте) товаров при усл. наличия зарег.паспорта сделки;контролируют наличие в тамож. деклар.;в пределах своей компетенции проводят проверки (ревизии) соблюдения юр.лицами установленного порядка осущ. внешнет.д-ти, и по выявл.нарушениям применяют эк. санкции.

Ответственность

За нарушение порядка провед. вал. опер. установлена угол., админ. и эк. отв-ть. КоАП нарушение должностным лицом устан. порядка провед.вал. опер., т.е. скупка, продажа, обмен ин. вал. осущ-мые без специального разреш. влечет наложение штрафа в размере от 20 до 50 базовых величин, с конфискацией предметов сделки, а согласно ст. 225 УК РБ "Невозвращение из-за границы ин. валюты" невозвращ. из-за границы должностным лицом юр. лица ин. валюты в особо кр. размере, подлежащей в соотв. с зак-вом РБ обяз. перечисл-ю на счета в уп. банк РБ, наказ. штрафом, или лишением права занимать опред.должности, или заниматься опред. д-тью, или огранич. свободы на срок до 4 лет, или лишением свободы на срок до трех лет. За несанкц. превышение сроков проведения внешнеторг. операций – в размере до 2% не