Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Для начала дадим определение банковскому менеджменту в целом:

Банковский менеджмент – научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.

Как мы говорили ранее, Банк представляет собой прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов (юридических и физических лиц), поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие кредиторов.

Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях, является важнейшим инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

Содержание банковского менеджмента, как и любого другого, составляют: планирование, анализ, регулирование и контроль.

1-я составляющая банковского менеджмента - Общее планирование.

Общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов – прогнозов. Результатом планирования может являться разработка «бизнес – плана» (сводного плана развития банка), а так же оперативных планов по отдельным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и т.д.).

2-я составляющая банковского менеджмента – Анализ .

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным его направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами других банков.

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном ракурсе. Главными направлениями анализа являются:

§ оценка динамики объемных показателей деятельности банка;

§ оценка ресурсной базы;

§ оценка состояния активов банка.

 

Так, например, - оценка ресурсной базы - привлечение ресурса ориентируется на следующие принципы:

1.В процессе создания привлечения ресурса следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию различных форм привлечения.

2.Необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между операциями по привлечению ресурса и операциям по его размещению в разрезе сроков и сумм.

3.Особое внимание необходимо уделять более долгосрочным пассивам.

4.Организуя операции по привлечению ресурса банк должен стремиться к тому, что бы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на текущих счетах были минимальны.

 

3-я составляющая процесса банковского менеджмента – Регулирование .

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием достаточно жесткого государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований (в частности):

§ к лицензированию банков,

§ ограничению сфер их деятельности,

§ достаточности капитала,

§ ликвидности,

§ формированию обязательных резервов.

Регулирование можно подразделить на внешнее и внутреннее. В свою очередь, система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

1. совершенствование организационной структуры банка;

2. разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов;

3. корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации;

4. принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантии для защиты от рисков;

5. определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.

 

4-я составляющая процесса банковского менеджмента – Контроль .

Контроль, как и регулирование в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний.

Внешний контроль осуществляется ЦБ РФ, внешним аудитором, наблюдательным советом.

Внутренний контроль может быть инициирован как самим банком, так и внешними контролирующими органами со стороны ЦБ РФ, что нашло отражение в Положение ЦБ РФ №509 от 28.08.97 “Об организации внутреннего контроля в банках”.

Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных актов ЦБ РФ, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

 

Содержание банковского менеджмента находит конкретное выражение в работе сферы управления. Сфера банковского менеджмента подразделяется на два блока:

1. финансовый менеджмент;

2. управление персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются:

§ разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д.);

§ банковский маркетинг;

§ управление активами и пассивами банка;

§ управление ликвидностью;

§ управление доходностью;

§ управление собственным капиталом;

§ управление кредитным портфелем;

§ управление банковскими рисками.

Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В то же время, 90% работы финансового менеджера регламентируется внешним контролем. В условия конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки сложившихся приемов ведения банковского дела.

 

Управление активными операциями банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

К основным принципам управления активами относятся:

1. соблюдение целесообразности структуры активов;

2. диверсификация активных операций;

3. отслеживание рисков и создание резервов;

4. поддержание доходности активов.

Наиболее удобной формой агрегации активов, является трехуровневая агрегация: первый уровень агрегации – консолидация балансовых счетов по типу операций, вторая – по принципу платности, третья – по степени ликвидности.

 

В соответствии с этими принципами банковский актив можно сгруппировать следующим образом:

1.Активы мгновенной ликвидности, всего:

1.1. Кассовые активы как таковые

1.2. Обязательные резервы

1.3. Корреспондентский счет в ЦБ

1.4. Средства на корреспондентских счетах в других банках

(эту часть можно рассматривать как условно бесплатное размещение средств. Однако их основная функция – первичные резервы)

2.Вложения в ценные бумаги

2.1. Государственные ценные бумаги

2.2.Ценные бумаги для перепродажи

2.3. Учтенные банком векселя

3.Ссуды

3.1.Краткосрочные

3.2.Банковские

3.3.Долгосрочные

3.4.Просроченные

4.Прочие активы

4.1.Инвестиции (вложения в УК дочерних организаций)

4.2.Капитализированные и нематериальные активы

4.3.Прочие активы (расчеты)

4.4.Отвлеченные средства, расходы и убытки

 

Согласно методике ЦБ РФ к ликвидным активам относится:

§ кассовая наличность,

§ остатки денежных средств на корреспондентских счетах (в Центральном и коммерческих банках),

§ кредиты и прочие платежи в пользу банка, сроки исполнения которых наступают в течении ближайших 30 дней.

До некоторого времени, в нашей стране, к высоколиквидным вложениям относились пакеты гос. долговых обязательств и займов.

Здесь необходимо остановиться на таком термине как “неликвиды”. В принципе, под неликвидами можно понимать любое размещение банка, востребование которых либо не возможно, либо находится под сомнением.

Под целесообразной структурой и качеством активов можно понимать степень их ликвидности. Ликвидные активы банка в короткий срок с минимальными потерями могут быть обращены на погашение обязательств банка.

Охарактеризуем нашу группировку активов с позиции из ликвидности.

Денежные средства – абсолютно ликвидные. Кассовые активы не приносят прямого дохода и характеризуются отсутствием риска их утраты. Поэтому достаточность обеспечения обязательств банка кассовой наличностью служит залогом соблюдения показателей ликвидности.

Величина остатков на корреспондентском счете является показательной, с точки зрения запаса ликвидных средств. Однако, остаток, взятый на отдельную дату не показателен. В данном случае значение имеет оценка динамики изменения величины средств.

Согласно методики ЦБ к ликвидным активам следует относить так же кредиты, выданные на срок менее 30 дней. Однако, на практике степень ликвидности кредитного портфеля необходимо рассчитывать отдельно, учитывая качество ссудной задолженности.

Из вышесказанного вытекает, что степень ликвидности активов предопределяет степень риска банковских активов.

 

Используя среднее значение показателя запаса финансовой прочности за предыдущие периоды и зная величину затрат на содержание банка в предстоящий период, можно спрогнозировать величину необходимого совокупного дохода.

Для оценки решений по осуществлению процентной политики кредитной организации используется модель спреда.

Под спредом понимается разница между ставками по услугам типа размещения в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных операциях банка. Так же эта разница имеет наименование - процентная маржа банка.

Важное значение имеет минимальная процентная маржа – минимальный спред, при котором прибыль банка равна нулю.