Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Расчеты предприятий друг с другом при помощи векселей

Поиск

Пример

Предприятие № 1 желает купить у предприятия № 2 товары сто­имостью 400 тыс. руб., но в момент оплаты у покупателя имеются 300 тыс. руб. Предприятие обращается в вексельный центр бан­ка с заявлением о перечислении 300 тыс. руб. и получении вексе­ля с суммой платежа в 400 тыс. руб. Получив вексель, предприятие № 1 представляет предприятию № 2 за купленные товары вексель с суммой платежа в 400 тыс. руб. Далее по вексельной цепочке пред­приятие № 2, покупая товар у предприятия № 3, отдает ему вексель, который, обслужив определенное количество подобных операций, оказывается у последнего векселедержателя X. Последний векселе­держатель X при наступлении срока платежа представляет вексель в банк и в обмен получает 400 тыс. руб.(см. рис. 11).

Рис. 11Расчеты предприятий друг с другом с использованием векселя.

1 — предприятие № 1 обращается в вексельный центр банка с заявлением о перечислении 300 тыс. руб. и получении векселя с суммой платежа в 400 тыс. руб.;

2— банк предоставляет предприятию № 1 вексель с суммой платежа в 400 тыс. руб.;

3— предприятие № 1 покупает у предприятия № 2 товары;

4— предприятие № 1 предоставляет предприятию № 2 вексель с суммой платежа в 400 тыс. руб.;

5— предприятие № 2 покупает у предприятия № X товары;

6— предприятие № 2 предоставляет предприятию № X вексель с суммой платежа в 400 тыс. руб.;

7 — предприятие № X представляет в банк вексель и получает 400 тыс. руб.

 

 

ЛЕКЦИЯ № 4 «МЕЖБАНКОВСКИЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ

ОТНОШЕНИЯ И РАСЧЕТЫ»

Организация и проведение межбанковских расчетов на коммер­ческих условиях начались с 1990 г. При существовании социалисти­ческого, командно-административного планирования денежных ресурсов банки проводили расчеты централизованно через корре­спондентские счета, открытые в Госбанке СССР. Образование ком­мерческих банков потребовало организации межбанковских рас­четов на новых, рыночных условиях. Коммерциализация банков заставила их бороться за каждого клиента, привлечение и эффектив­ное использование денежных ресурсов.

На финансовых рынках проведение операций банков между собой можно классифицировать по следующим признакам:

1)

2)

 

3)

 

4)

 

5)

 

По экономической природе корреспондентские счета банков, открываемых в РКЦ ЦБР, аналогичны расчетным счетам предпри­ятий, открываемых в банках, они являются депозитными счетами до востребования. Преимущество централизованной формы расчетов в том, что открытие одного корреспондентского счета позволяет по лучить доступ ко всей расчетной системе ЦБР. Ее недостаток по­явление очередей и дополнительных промежуточных звеньев в рас­четных операциях. Децентрализованная форма расчетов также имеет как преимущества, так и недостатки. Основное преимуще­ство состоит в

 

 

К основным недостаткам относятся:

·

 

 

·

 

 

·

 

 

Перед открытием корреспондентских счетов децентрализован­ного вида банки изучают финансовое состояние друг друга, прибегая к услугам различных дружественных банков, рейтинговых агентств. Приняв положительные решения, банки открывают друг у друга корреспондентские счета, которые могут быть двух видов: срочные, с правом дальнейшего продления, и бессрочные счета. Корреспон­дентские счета могут быть следующих видов:

1. счета НОСТРО, означающие открытые нами активные счета у вас, т.е. в другом банке;

2. счета ЛОРО, означающие открытые вами, т.е. другим банком пассивные счета у нас, т.е. в нашем банке (см. рис. 1);

3. счета ВОСТРО, означающие открытие счетов иностранными банками в банке-резиденте в местной валюте или валюте тре­тьих стран.

Рис.1

Таким образом, счета НОСТРО и ЛОРО соотносятся между собой как зеркальные отражения друг к другу.

Открытие этих счетов сопро­вождаются определением следующих показателей:

·

·

·

·

Образовавшееся дебетовое сальдо на счете НОСТРО означает размещение своих денежных средств в другом банке, а кредитовое сальдо — использование средств другого банка, которое регулируется по договору об овердрафте, т.е. о лимите превышения средств. Движение средств по счету ЛОРО — зеркальное отражение движения средств на счете НОСТРО.

Основная масса расчетно-платежных операций проводится через централизованную форму с использованием территориальных РКЦ где и открываются корреспондентские счета банков.

Все действующие банки параллельно с заключением догово­ра о корреспондентских отношениях с РКЦ ЦБР обязаны открыть по одному корреспондентскому счету, через которые проводятся:

1) комплекс операций по обслуживанию своих и чужих юриди­ческих и физических лиц (расчеты между поставщиками и по­купателями товаров, работ и услуг, привлечение вкладов и вы­дача кредитов, кассовое обслуживание по выдаче заработной платы, перечисление клиентских налогов, сборов и платежей и т. д.);

2) комплекс межбанковских операций по привлечению депо­зитов и выдаче кредитов, операции по перечислению резер­вов, с ценными бумагами, валютой, драгоценными металла­ми и т. д.;

3) операции самого банка, проводимые в интересах как самосто­ятельного, хозяйствующего субъекта, например, по выплате заработной платы своим сотрудникам, перечислению налогов в бюджет и так далее.

Главные требования, предъявляемые к корреспондентским сче­там банков:

 

 

Платежи по корреспондентским счетам банков осуществляются в пределах остатков средств, которые образовались на этих счетах. При недостаточности средств на корреспондентском счете РКЦ ЦБР проводит платежи в установленном порядке очередности списания средств. Неоплаченные счета помещаются в специальную картотеку с извещением банка о необходимости погасить задолженность в те­чение пяти дней. В противном случае к банку применяются санкции вплоть до отзыва лицензии. К банкам с хорошей деловой репутацией может быть предоставлен овердрафтный кредит по более высокой процентной ставке, чем, если бы банк привлек депозитные ресурсы на межбанковском рынке. В конце каждого месяца РКЦ представ­ляет банку выписку о входящих и выходящих денежных платежах по его корреспондентскому счету с приложением подтверждающих до­кументов как от самого банка, так и пришедших от других субъектов, клиентов.

При проведении расчетов ЦБР ввел показатель даты перечисле­ния платежа, зафиксированной бухгалтерскими проводками. Это позволяет улучшить контроль за сроками проведения платежей, ко­торые, согласно Федеральному закону «О Центральном Банке Рос­сийской Федерации (Банке России)», не должны превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ. До 01 января 1998 г. расчетные услуги ЦБР были бесплатными. Начиная с названной даты отношения между коммер­ческими банками и РКЦ ЦБР переведены на хозрасчетно-рыночные отношения. Плата взимается за проведение таких операций, как прием, обработка, выдача расчетных документов, выписок со сче­тов, учет проводок по счетам, и другие операции.

Проведение расчетов между банками осуществляется через РКЦ, а между РКЦ — через систему счетов межфилиальных оборотов (МФО). Основное документальное средство межфилиальных обо­ротов — авизо — официальное извещение о проведении расчетной операции. РКЦ, составивший авизо и переславший его, называется филиалом А, а РКЦ, принявший его к исполнению, — филиалом Б.

Развитие коммерческих отношений между банками с открыти­ем централизованных и децентрализованных расчетов способствует развитию межбанковского клиринга, на основе которого банки могут проводить платежи не на основе валовых операций, а на основе чи­стых операций. При валовых операциях каждой сделке соответствует своя операция проводки платежа, а при чистых операциях банки до­говариваются аккумулировать взаимные требования и обязательства и в конце определенного периода (обычно в конце операционного дня) проводят расчеты по образовавшемуся сальдо. Банки — участ­ники клирингового центра сортируют по банкам-получателям дебе­товые и кредитовые расчеты. Межбанковский клиринговый центр проводит взаимозачет и выводит сальдо, по которым проводит чи­стые проводки.

Крупные банки, располагая многочисленной филиальной сетью, корреспондентскими отношениями с другими банками, являются прекрасными посредниками для малых и средних банков, финансо­вых компаний для проведения межрайонных, международных рас четно-платежных, экспортно-импортных операций.

Другое важное направление — межбанковское кредитование, когда одни банки предоставляют другим банкам кредиты или производят депозитные вклады.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 263; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 52.15.71.146 (0.011 с.)