Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема: расчет транспортного налога.
Цель: научиться ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации и понимать сущность и порядок расчета транспортного налога.
Задание 1.
У организации в собственности имеется автобус с мощностью двигателя 200 л.с., грузовой автомобиль с мощностью 150 л.с. – 2 единицы и легковой автомобиль с мощностью двигателя 70 л.с. – 3 единицы. Один из легковых автомобилей получен через органы социальной защиты населения. Второй легковой автомобиль был снят с учета и продан в июле месяце текущего года. Рассчитайте сумму транспортного налога за отчетные и налоговый периоды по ставкам, установленным на территории Волгоградской области.
Задание 2.
Общество с ограниченной ответственностью «Успех» занимается производством корпусной и мягкой мебели. Для осуществления производственной деятельности предприятие имело в 2014 году на балансе следующие транспортные средства. 1. Грузовой автомобиль КАМАЗ 4308, с мощностью двигателя 185 л.с., сроком использования 7 лет принадлежал ООО «Успех» в течение всего года. 2. Грузовой автомобиль ГАЗ-33104, с мощностью двигателя 119 л.с., сроком использования 3 года приобретен и зарегистрирован в апреле 2014 года. 3. Легковой автомобиль ВАЗ-2114, с мощностью двигателя 89 л.с., сроком использования 6 лет принадлежал предприятию до 15.10.2014 года, после чего был продан. 4. Грузовой автомобиль ГАЗ-3308, с мощностью двигателя 117 л.с., сроком использования 8 лет предприятие приобрело и зарегистрировало в марте 2014 года, но уже в ноябре этот автомобиль был продан другому предприятию. 5. Легковой автомобиль Тойота-Камри, с мощностью двигателя 180 л.с., сроком использования 3 года принадлежал организации в течение всего года, однако в июне был угнан неизвестными лицами, о чем имеет соответствующая справка из ОВД, и возвращен в организацию в сентябре. 6. Легковой автомобиль Шевроле-Нива, с мощностью двигателя 80 л.с., был приобретен в автосалоне в феврале, зарегистрирован, но в том же месяце продан другому предприятию. Необходимо начислить транспортный налог за 2014 год для ООО «Успех». Практическая работа №9 Тема: Учет внереализационных расходов Цель: научиться ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации и понимать сущность и порядок учета внереализационных расходов.
Задание 1. Заполните регистр учета внереализационных расходов текущего периода за февраль 2014 г. на основе данных. ООО «Актив» использует для учета расходов в целях налогообложения метод начисления. ИНН 3442111222 КПП 344201001. В феврале 2014 г. организацией получены следующие результаты. 120 000 руб. - расходы по сдаче имущества в аренду (в т.ч. НДС). Первоначальная стоимость имущества, сданного в аренду – 295 000 рублей. Срок полезного использования – 100 месяцев. Амортизация начисляется линейным методом. Рассчитайте амортизацию за февраль и отразите сумму в регистре. 50 000 руб. - исчислены отрицательные курсовые разницы, возникшие в связи с изменением курсов иностранных валют, установленных Центральным Банком РФ. 540 000 руб. - отражены расходы на проведение аудита, не являющегося обязательным в соответствии с законодательством. Затраты по аннулированному производственному заказу составили 80 000 руб.; 27 января 2014 года ООО «Актив» получило от ООО «Швайзер» партию товаров на сумму 236 000 руб., в том числе НДС (18%) — 36 000 руб. По условиям договора поставки №78/ТМП от 20 января 2014 года товары должны быть оплачены не позднее 11 февраля 2014 года. Сумма пеней за просрочку платежа — 0,1% за каждый день просрочки. Оплата за товар поступила на расчетный счет ООО «Швайзер» только 14 февраля 2014 года. ООО «Актив» подписало акт сверки с ООО «Швайзер» по состоянию на 18 февраля 2014 года, тем самым подтвердив согласие на уплату пеней. Рассчитайте просрочку платежа и сумму пени. Внесите рассчитанную сумму в регистр. Услуги банка за совершение платежей составили: 10.02.2014 – 72 руб. 14.02.2014 – 36 руб. 22.02.2014 – 18 руб. 28.02.2014 г. была списана со счета комиссия банка за ведения счета в сумме 600 руб. Согласно положений учетной политике для целей налогообложения в организации формируется резерв сомнительных долгов. По состоянию на 28.02.2014 г. была произведена инвентаризация дебиторской задолженности и была выявлена просроченная дебиторская задолженность за отгруженную продукцию в сумме 372 000 руб., в том числе:
· со сроком возникновения 25 дней – 62 000 руб.; · со сроком возникновения 55 дней – 110 000 руб.; 60 · со сроком возникновения 100 дней – 160 000 руб.; · со сроком возникновения 150 дней – 40 000 руб.; Сформируйте резерв по сомнительным долгам в феврале и внесите рассчитанную сумму в резерв. Организация получила кредит в сумме 550 000 руб. сроком на три месяца под 20% годовых. Кредитов, полученных на сопоставимых условиях, у организации нет. Ставка рефинансирования Центрального Банка РФ в данном отчетном периоде была равна 8,25 % годовых. Рассчитать сумму процентов по займу, которые будут учтены в налоговом учете. Внесите рассчитанную сумму в регистр.
Практическая работа №10
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 439; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.191.135.224 (0.006 с.) |