Основным направление стимулирования сбыта услуг предприятия является реклама на радио, общей стоимостью 12000 руб. В год.

 

 

План маркетинга

На основе проведенного анализа автосервисных услуг в Тихвине, установлена необходимость проектирования услуги по предпродажной подготовке автомобиля Opel Vectra, можно сделать выводы, которые определят основные направления развития и совершенствования.

1. Расширить спектр услуг.

2. Пересмотреть соотношение цен в сравнении с другими предприятиями и уровнем качества выполнения услуг.

3. Сокращать сроки выполнения услуг.

4. Применять более совершенные методы организации услуг на предприятии.

5. Постоянно повышать квалификацию персонала.

6. Разработать и применять методы контроля качества оказания услуг на каждом этапе.

7. Применять методы управления качеством удовлетворения клиентов.

8. Улучшить внешнее оформление, чистоту и комфортность для клиента.

9. Разработать программу повышения уровня оснащения предприятия и расширения спектра услуг.

10.В рекламную кампанию внести информацию о совершенствовании предприятия в соответствии с первыми девятью пунктами.

 

5.5. Оперативный план

 

5.5.1. Стоимость основных производственных фондов реконструируемого сервисного центра

 

При расчете стоимости ОПФ при реконструкции сервисного центра необходимо учитывать все варианты возможной реконструкции, а именно:

1) строительство отдельно стоящего здания на территории сервисного центра с подводом коммуникаций: С_зд.=752014 (руб.);

2) строительство дополнительных площадей (участка) к уже имеющемуся зданию без подвода коммуникаций и перепланировка производственных помещений сервисного центра (участка): С_зд.доп==180000 (руб.);

3) перепланировка и переоснащение сервисного центра:

С_оф.=С_зд.+С_зд.бал.+С_{зд.доп.+}С_зд.рек.+С_{об.бал.им.}+ С_об.+С_тр.-м.+ С_пр.+ С_инв. (5.1)

где С_оф. – стоимость основных фондов;

С_зд. – стоимость возводимого здания с подводом коммуникаций;

С_зд.бал. – балансовая стоимость реконструируемого здания (участка) без затрат на реконструкцию;

С_зд.доп. – прибавочная стоимость здания на реконструкцию при пристройке дополнительных площадей к основному зданию без подвода дополнительных коммуникаций;

С_зд.рек. – прибавочная стоимость здания (участка) на реконструкцию без строительства дополнительных площадей;

С_{об.бал.им.} – балансовая стоимость имеющегося и используемого в дальнейшем оборудования;

С_об. – стоимость нового (закупаемого) оборудования;

С_тр.-м. – стоимость работ по транспортировке и монтажу нового оборудования;

С_пр. – стоимость измерительных приборов;

С_инв. – стоимость инвентаря.

Балансовая стоимость реконструируемого здания без затрат на реконструкцию определяется с учетом возраста здания:

С_зд.бал.= T∙ N_a ∙ С_зд.нач., (5.2)

где С_зд.нач. - начальная стоимость здания;

T – количество лет;

N_a - норма амортизации.

То есть:

С_зд.бал.=195016*0,05*15=146262 (руб.).

Прибавочная стоимость здания на реконструкцию без строительства дополнительных площадей определяется по формуле:

Сзд.рек. = Sрек ∙ Pрек, (5.3)

где Sрек. – площадь реконструируемого участка;

Pрек. – стоимость реконструкции одного кв. метра площади, которую можно принимать в пределах от 5000 до 10000 руб. (корректируется в зависимости от изменения цен).

Сзд.рек. = 142*5012= 711704 (руб.).

При необходимости пристройки дополнительных площадей к основному производственному корпусу прибавочная стоимость здания определяется по формуле:

Сзд.доп. =Sдоп ∙ Pдоп, (5.4)

где Sдоп – дополнительная площадь достраиваемого участка,

Pдоп – стоимость строительства одного кв. метра площади, которую можно принимать в пределах от 15000 до 20000 руб. (корректируется в зависимости от изменения цен).

Сзд.доп. =12*15000= 180000 (руб.).

Стоимость возводимого здания Сзд. определяется по формуле:

Сзд. =S ∙ P, (5.5)

где S – площадь здания, м2;

P – стоимость одного кв. метра площади, которую можно принимать в пределах от 23000 до 35000 руб. (корректируется в зависимости от изменения цен).

Сзд. =32,70* 23000=752014 (руб.).

С_{об.бал.им.} – балансовая стоимость имеющегося и используемого в дальнейшем оборудования. Рассчитывается аналогично определению балансовой стоимости реконструируемого здания (формула 2.2) или по данным предприятия.

Стоимость оборудования С_об. Определяется по формуле:

С_об. = k_i= c ₁ ∙ k ₁ + c ₂ ∙ k ₂ + …+ c _n ∙ k _n, (5.6)

где С _i – стоимость i -ой единицы оборудования,

k _i – количество i -ой ед. оборудования.

Стоимость оборудования определяется исходя из рыночной стоимости и отражается в табл. 5.1.

Таблица 5.1 – Определение стоимости оборудования

№ п\п	Наименование оборудования	Коли-чество, шт.	Цена, руб. за 1 шт.	Стоимость оборудования руб.
	Устройство для удаления выхлопных газов
	Стеллаж
	Верстак
	Тележка инструментальная
	Набор профессионального инструмента
	Маслосборник для масла
	Пуско-зарядное устройство
	Подъемник
	Стенд сход/развал
	Комплект приборов для очистки и проверки свечей зажигания
	Компьютерная диагностика ДВС
	Прибор для проверки и регулировки света фар
Итого

С_тр.-м. – затраты, связанные с транспортировкой и монтажом нового оборудования, составляют 10% от его стоимости:

С_тр.-м. = 0,1 ∙ С_об. (5.7)

С_об.бал. – балансовая стоимость оборудования, которая в общем случае рассчитывается по формуле:

С _об.бал= С _об+С_тр-м+ С_{об.бал.им} (5.8)

С_пр. - стоимость измерительных приборов:

С_пр. = 0,1· С_об.бал (5.9)

Стоимость инвентаря С_инв рассчитывается отдельно (аналогично расчету оборудования) и составляет 2% от балансовой стоимости оборудования:

С_инв. = 0,02 ∙ С_об.бал. (5.10)

 

На основании выше проведенных формул проведем расчеты:

С_тр.-м. = 0,1*995050=99505(руб.).

С _об.бал=995050*0,2*1+99505*0,18*1+99505*0,5*1=266673 (руб.).

С_пр. =0,1*995050=99505 (руб.).

С_инв. =0,02*995050=19901 (руб.).

Согласно выше проведенных расчетов, определим стоимость основных фондов:

С_оф3.= 752014+146262+711704+180000+266673+19901=2076554 (руб.).

 

 

5.5.2. Определение безубыточности. Издержки производства и себестоимость продукции

 

Калькуляцию издержек производства и себестоимости продукции представим в табл. 5.2.

Таблица 5.2 - Калькуляцию издержек производства и себестоимости продукции

Наименование элемента	На ед. продукции (услуги), руб.
Сырье и материалы; возвратные отходы (вычитаются)
Топливо и энергия на технологические цели
Основная заработная плата производственных рабочих
Дополнительная заработная плата производственных рабочих
Отчисления на социальные нужды производственных рабочих
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Расходы на подготовку и освоение новой продукции
Итого: технологическая себестоимость
Цеховые расходы, цеховая себестоимость
Общепроизводственные расходы
Потери от брака
Итого: производственная себестоимость
Внепроизводственные расходы
Итого: полная себестоимость.	3018

 

Точка безубыточности составляет: 329824/16=20614 (руб.)

 

5.5.3. Расчет текущих производственных затрат

5.5.3.1. Материальные расходы

 

В составе затрат на материалы отражается стоимость всех расходуемых при техническом обслуживании подвижного состава и других технических средств и устройств покупных материалов (обтирочных, смазочных, лакокрасочных, изоляционных, электротехнических, крепежных материалов, различных минеральных и органических масел), запасных частей для ремонта подвижного состава и других технических средств, автомобильных шин.

В затраты на материалы включаются так же суммы погашения износа инструментов, инвентаря и оборудования, относимых к малоценным и быстроизнашивающимся предметам и суммы погашения износа бесплатно выдаваемой спецодежды.

Мз=100452+88398+77790+19901=286541 (руб.).

Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов:

- на силовую электроэнергию:

Рэ. = W ∙ Sк., (5.11)

где Рэ. – стоимость электроэнергии за год, руб.;

W – годовой расход электроэнергии, кВт*ч;

Sк. – стоимость одного кВт*ч силовой электроэнергии, руб. (берутся расценки, действующие на текущий момент времени).

Рэ. =315*24*1,24=9374 (руб.);

- на водоснабжение:

Рв. = Qв. ∙ Sм., (5.12)

где Рв. – стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Qв. – годовой расход воды, м3

Sм. – стоимость 1 м3 воды, руб. (берутся расценки, действующие на текущий момент времени);

Рв. =(63+37,8+25,2)*5,4= 680 (руб.).

Расходы на содержание и эксплуатацию основных средств состоят из следующих статей:

- Расходы на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости:

Ррем.об. = 0,05 ∙ Соб.бал. (5.13)

Ррем.об. = 0,05*266673=13333 (руб.).

- Расходы на содержание здания (помещения) Рсод.зд. принимают равными 3% от стоимости здания (помещения). В общем случае Сзд. (см. формулу (2.1)):

Рсод.зд. =0,03∙Сзд. (5.14)

Рсод.зд. =0,03*752014=22560 (руб.).

- Расходы на ремонт здания Срем.зд. принимают равными 2% от его стоимости:

Ррем.зд. =0,02 ∙ Сзд (5.15)

Ррем.зд. =0,02*752014=15040 (руб.).

- Расходы на содержание, ремонт и возобновление инвентаря Ринв. составляют 7% от его стоимости:

Ринв.= 0,07 ∙ Синв. (5.16)

Ринв.= 0,07*19901=1393 (руб.).

- Расходы на охрану труда Рохр.тр. можно принимать равными из расчета 700 рублей на одного работающего.

Рэкол - расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией очистных сооружений, золоуловителей, фильтров и других природоохранных объектов, расходы на захоронение экологически опасных отходов, расходы на приобретение услуг сторонних организаций по приему, хранению и уничтожению экологически опасных отходов, очистке сточных вод, платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в природную среду и другие аналогичные расходы).

Рэкол=23992 (руб.).

Рэк.осн.ср= 13334+22560+15040+1393+16100+23992=82419(руб.).

 

 

5.5.3.2. Расчет расходов на оплату труда

 

Для оплаты труда на предприятии выбрано повременную форму оплаты. Повременная формапредполагает оплату труда в зависимости от таких факторов, как квалификация и отработанное время. Она применяется в случаях, когда невозможно установить нормы выработки и точный учет объема выполненных работ, а также когда количественные и качественные показатели труда в решающей мере зависят от других коллективов.

Фонд заработной платы по тарифу:

ФЗП_т. = С_ч. ∙ Т_г., (5.17)

где С_ч. – часовая тарифная ставка, руб.

ФЗП_т. =89152*25=2228800 (руб.).

Премии за производственные показатели составляют:

Пр. = 0,35 ∙ ФЗП_т. (5.18)

Пр=0,35*2228800=780080(руб.).

Основной фонд заработной платы определяется:

ФЗП_{осн =}2228800+780080=3008880 (руб.).

Фонд дополнительной заработной платы составляет:

ФЗП_доп. = 3008880_. ∙ 0,25=752220 (руб.).

Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:

ФЗП_общ=3008880+752220=3761100 (руб.).

Средняя заработная плата производственного рабочего за год:

ЗП_ср. = 3761100/23=163526 (руб.).

Начисления на заработную плату 26,0 %:

Н_нач.=0,26*3761100=977886 (руб.).

Общий фонд заработной платы с начислениями:

ФЗП_{общ.нач.} =3761100+977886=4738986 (руб.).

 

5.5.3.3. Расчет суммы начисленной амортизации

 

Норму амортизации принимают в процентах от балансовой стоимости оборудования:

Са.об.бал.= Соб.бал. ∙ Na. (5.18)

Са.об.бал.= 995050*0,2+1789980*0,05=288509 (руб.)

 

5.5.3.4. Прочие расходы

Расходы на сертификацию продукции и услуг составляют 12015 (руб.).

Расходы на канцелярские товары, услуги составляют:

Рк=100*23=2300 (руб.).

Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем Рнма=10200 (руб.).

Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг): Рм=4800 (руб.).

Расходы на рекламу: Рр=12000 (руб.).

Калькуляция себестоимости представлена в табл. 5.3.

Таблица 5.3 - Калькуляция себестоимости

№ п/п	Статьи расходов	Сумма расходов, руб.
		Материальные расходы
1.1	Основные и вспомогательные материалы
1.2	Запасные части для ремонта технологического оборудования и транспортных средств
1.3	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
1.4	Топливо, вода и энергия всех видов
1.5	Работы и услуги производственного характера, выполняемые сторонними организациями
1.6	Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств
		Расходы на оплату труда
2.1	Заработная плата производственных рабочих
2.2	Начисления на заработную плату
2.3	Заработная плата сотрудников управленческого аппарата с соответствующими отчислениями
		Итоговая сумма начисленной амортизации
		Прочие расходы
	ИТОГО (Робщ.)

 

5.5.3.5. Расчет себестоимости, прибыли и налогов

Себестоимость человека-часа составляет:

S =5707034/89152=64 (руб.).

Цена трудозатрат:

Ц =64*0,25=16 (руб.).

Выручка: 16*731600=11705600 (руб.).

Прибыль от реализации: 11705600-5707034=5998566 (руб.).

Налог на прибыль: 5998566*0,2=1199713 (руб.).

Чистая прибыль: 5998566-1199713=4798853(руб.).

 

5.5.3.6. Расчет себестоимости, прибыли и налогов

Рентабельность затрат по балансовой прибыли:

R_затр. =4798853/5707034=0,841 или 84,1 %

Срок окупаемости проекта: (2076554+5707034)/ 4798853=1,62 года

Технико-экономические и финансовые показатели представляются в виде таблицы 5.4

 

Таблица 5.4 - Сводная таблица технико-экономические и финансовых показателей

№	Показатели	Ед-цы	Значения в проекте
	Годовой объем работ СЦ (Т^СЦ)	чел-ч
	Годовой объем работы по предоставляемой услуге (Т^усл.)	чел-ч
	Площадь здания (участка)	м^2	190,7
	Стоимость здания (участка)	руб.
	Стоимость оборудования (во всем СЦ или на участке)	руб.
	Количество производственных рабочих (во всем СЦ или на участке)	чел.
	Средняя заработная плата за месяц	руб.
	Себестоимость чел-ч	руб.
	Цена нормо-часа для клиента	руб.
	Рентабельность затрат по балансовой прибыли	%	84,1
	Срок окупаемости капитальных вложений	лет	1,62

 

На основании данных табл. 5.4 можно сделать вывод о том, что проект является рентабельным.

 

Заключение

Задачей дипломного проекта являлось проектирование предприятия «Стил-Авто» на основе экспертного анализа работы предприятий автосервиса г. Тихвина. В результате выполненного анализа была установлена необходимость совершенствования технологии и организации работы предприятия, улучшения работы с клиентами, расширение перечня услуг.

Из проведенного анализа оценки технологии и организации услуг на предприятии «Стил-Авто» в сравнении с предприятиями г. Тихвина, были сделаны выводы, которые определили основные направления развития и совершенствования предприятия:

Расширить спектр услуг.

Пересмотреть соотношение цен в сравнении с другими предприятиям и уровнем качества выполнения услуг.

Сокращать сроки выполнения услуг.

Применять более совершенные методы организации услуг на предприятии.

Постоянно повышать квалификацию персонала.

Разработать и применять методы контроля качества оказания услуг на каждом этапе.

Применять методы управления качеством удовлетворения клиентов.

Разработать программу повышения уровня оснащения предприятия и расширения спектра услуг.

В рекламную кампанию внести информацию о совершенствовании предприятия в соответствии с первыми девятью пунктами.

При анализе работы предприятия выяснилось, что существенное влияние оказывает организация работы, в том числе и с клиентом:

мало иметь оборудование, надо постоянно организовывать проверку его точности и состояния;

надо четко организовать систему предоставления услуг, тем самым увеличив коэффициент загрузки предприятия и повысив его доход;

хорошо, когда есть квалифицированный персонал, но автомобилестроение не стоит на месте, что требует организации курсов повышения квалификации;

надо четко организовать работу с клиентом, чтобы создать максимально возможную базу постоянных клиентов.

Путем оценки предприятий по разным параметрам, которые составляют общую экспертную оценку качества услуг автосервиса, выяснилось, что чаще всего предприятие имеет низкий уровень оборудования, среднюю квалификацию персонала и уделяет минимальное внимание клиенту.

На предприятии разработаны мероприятия по организации безопасности труда, которые приведены в соответствующем разделе.

В конечном этапе разработки дипломного проекта были выполнены основные технические и экономические расчеты, характеризующие конечный результат деятельности предприятия.

В результате разработки дипломного проекта была выполнена его основная цель, заключающаяся в создании такого предприятия автосервиса, которое по своей работе и качеству предоставляемых услуг ни в чем не будет уступать аналогам.

 

 

Список литературы

 

1. Методические указания по разработке ВКР для специальности 100101; Кафедра «АС» ИСАК и БТ.

2. «Автосервис: станции ТРА» Учебник. М 2008 год.

3. «Проектирование и реконструкция предприятий автосервиса».Учебное пособие. СПбГУСЭ 2008, М.Г. Тарасова.