Расчет затрат на энергоресурсы

Затраты на энергоресурсы зависят в первую очередь от эффективного времени работы оборудования. Эффективное время работы оборудования для непрерывного производства определяется по формуле:

Т эф об. = (Ткал – Т кап)∙24, [19, с.23] (12.8)

где Ткал – календарные дни,

Т кап – дни капитального ремонта.

Например: Т эф. об.=(365 – 15) ∙24=8 400 ч

Расчет затрат на электроэнергию приводится по заводу-аналогу в таблице 7.1а по установленному энергопотребляющему оборудованию и по проекту в таблице 7.1б соответственно по оставленному и новому (если предполагается изменение) энергопотребляющему работающему оборудованию.

Таблица 7.1а – Расчет затрат на электроэнергию по заводу-аналогу

Наименование энергопотребляющего оборудования	Количество*, шт.	Единичная мощность, кВт	Суммарная мощность, кВт	Эффективное время работы оборудования, ч	Теоретическая потребность в электроэнергии, кВт∙ч
Итого
Всего с учётом загрузки и потерь	Х	Х	Х	Х	(Итого∙К1)/(К2∙К3)

* – Учитывается количество работающего энергопотребляющего оборудования.

К1=1

К2=0,95

К3=игнор())или норма расхода)

 

Плановое потребление электроэнергии для двигательных целей рассчитывается по формуле:

Э = (Этеор∙К1)/(К2∙К3), [] ()

где Этеор - теоретическое потребление электроэнергии, кВт/ч;

К1 - коэффициент загрузки (исходя из особенностей производственного процесса), К1 = 0,85;

К2 - коэффициент сопротивления сети, К2 = 0,95;

К3 - коэффициент потерь (по условиям завода), К3 = 0,85.

Э = (∙0,85)/(0,85∙0,95)= кВт∙ч.

Норма расхода электроэнергии на 1 тонну готовой продукции рассчитывается по формуле:

Н.Р. = Э/годовой выпуск готовой продукции, ()

Н.Р. = / = кВт∙ч/т.

 

Расчет затрат на все необходимые по проекту энергоносители приведен в таблице 7.2.

Потребность в энергоносителях должна быть подтверждена ссылкой на нормы расхода по данным завода-аналога.

Проектные данные определяются расчётным путём.

Норму расхода пара на технологические цели рассчитываютпо формуле:

Н_пар = = … Гкал \ т,

где Q_пар – потребность в паре, установленная по цеху за сутки или час в тепловых балансах, Гкал; α – потери в паропроводах, равные 2-4 %; В – выпуск продуктов в натуральных единицах за сутки или час, ед.

Норма расхода воды на технологические цели определяется по формуле

Н_вод = = … м³/т / тн,

где Qвод – суммарный суточный или часовой расход воды по операциям, м3.

Если определены нормы расхода энергоресурса, то годовая потребность рассчитывается как произведение нормы его расхода на годовой выпуск продуктов (расход по материальному балансу).

Если имеются нормы расхода энергоресурса на 1 тону перерабатываемого сырья, то годовая потребность рассчитывается как произведение нормы его расхода на годовой объём переработки сырья (приход по материальному балансу).

Расчет затрат на энергоносители также производится по заводу-аналогу и по проекту в таблицах 7.2а. 7.2б соответственно.

Таблица 7.2а. – Расчет затрат на энергоносители по заводу-аналогу

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Норма расхода	Годовая потребность(на тонну готовой продукции но нормам расхода)	Цена, руб./ед.изм.	Сумма, руб.
					6 (4 кол.х5 кол.)
Электроэнергия	кВт∙ч		Всего с учётом загрузки и потерь (табл. 7.1)
Топливный газ	т
Азот	нм^3
Оборотная вода и т.д.*	м^3
Всего	Х	Х	Х	Х

 

*Топливный газ, азот, оборотная вода приведены в качестве примера. Перечень энергоносителей должен рассчитываться по каждому конкретному проекту в соответствии с технологией производства.

 

Смета затрат

Смета затрат представлена в таблице 8.1.

Таблица 8.1 – Смета затрат

Наименование затрат	Сумма, руб. по данным завода-аналога	Сумма, руб. по данным проекта	Структура затрат по проекту в %
I.Прямые переменные затраты
1.Сырье и материалы	итог табл. 5.1	итог табл. 5.2	Х
2.Затраты на энергоносители	итог табл. 7.2а	итог табл. 7.2б	Х
3.Возвратные затраты (вычитаются)	итог табл. 6.1	итог табл. 6.2	Х
Итого:			…%
4.Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих	итог 2 из табл. 4.1	итог 2 из табл. 4.1	Х
5.Страховые отчисления производственных рабочих (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.4 + п.5):			…%
Итого переменных затрат			…%
II.Условно постоянные затраты
6.Годовой фонд оплаты труда руководителей и специалистов	итог 1 из табл. 4.1	итог 1 из табл. 4.1	Х
7.Страховые отчисления руководителей (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.6 + п.7):			…%
8.Амортизационные отчисления	из табл. 2.2 по кол. 4	из табл. 2.2 по кол. 8 + из табл. 2.3
9.Текущий ремонт оборудования *	по данным завода	по данным завода*
10. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (15% от суммы амортизации, если нет данных)	по данным завода	по данным завода
11. Цеховые расходы (в т. ч. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений)	по данным завода	по данным завода
12. Общезаводские расходы	по данным завода	по данным завода
13. Прочие расходы	по данным завода	по данным завода
Всего постоянных затрат:			…%
Всего переменных и постоянных затрат(производственная себестоимость):			100%
Себестоимость 1 тонны целевого продукта
Расчёт оборотных средств (капитала):
Прирост затрат по проекту

 

* Возможен отдельный расчёт, если предполагается их изменение вследствие проектных предложений.

Себестоимость 1 тонны продукции определяется делением строки «Всего переменных и постоянных затрат» на объём выпуска целевого продукта.

В формулировках и перечне условно постоянных затрат допускаются изменения. Примеры смет затрат для различных производств приведены ниже.

Таблица 8.1 – Смета затрат по подготовке нефти:

Наименование затрат	Сумма, руб. по данным завода-аналога	Сумма, руб. по данным проекта	Структура затрат по проекту в %
I.Прямые переменные затраты
1.Сырье и материалы	итог табл. 5.1	итог табл. 5.2	Х
2.Затраты на энергоносители	итог табл. 7.2а	итог табл. 7.2б	Х
3.Возвратные затраты (вычитаются)	итог табл. 6.1	итог табл. 6.2	Х
Итого:			…%
4.Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих	итог 2 из табл. 4.1	итог 2 из табл. 4.1	Х
5.Страховые отчисления производственных рабочих (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.4 + п.5):			…%
Итого переменных затрат			…%
II.Условно постоянные затраты
6.Годовой фонд оплаты труда руководителей и специалистов	итог 1 из табл. 4.1	итог 1 из табл. 4.1	Х
7.Страховые отчисления руководителей (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.6 + п.7):			…%
8.Амортизация основных фондов	из табл. 2.2 по кол. 4	из табл. 2.2 по кол. 8 + из табл. 2.3
9.Капитальный ремонт *	по данным завода	по данным завода*
10. Транспортные расходы	по данным завода
11. Услуги других цехов и со стороны	по данным завода	по данным завода
12. Цеховые расходы	по данным завода	по данным завода
13. Общепроизводственные расходы (в том числе РСЭО и текущий ремонт)	по данным завода	по данным завода
14. Прочие расходы	по данным завода	по данным завода
Всего постоянных затрат:			…%
Всего переменных и постоянных затрат (производственная себестоимость):			100%
Себестоимость 1 тонны целевого продукта
Расчёт оборотных средств (капитала):

* Возможен отдельный расчёт, если предполагается их изменение вследствие проектных предложений.

 

Таблица 8.1 – Смета затрат по проектам, в которых аналогом является ПАО «Казаньоргсинтез»:

Наименование затрат	Сумма, руб. по данным завода-аналога	Сумма, руб. по данным проекта	Структура затрат по проекту в %
I.Прямые переменные затраты
1.Сырье и материалы	итог табл. 5.1	итог табл. 5.2	Х
2.Затраты на энергоносители	итог табл. 7.2а	итог табл. 7.2б	Х
3.Возвратные затраты (вычитаются)	итог табл. 6.1	итог табл. 6.2	Х
Итого:			…%
4.Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих	итог 2 из табл. 4.1	итог 2 из табл. 4.1	Х
5.Страховые отчисления производственных рабочих (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.4 + п.5):			…%
Итого переменных затрат			…%
II.Условно постоянные затраты
6.Годовой фонд оплаты труда руководителей и специалистов	итог 1 из табл. 4.1	итог 1 из табл. 4.1	Х
7.Страховые отчисления руководителей (32%)			Х
Итого расходов на оплату труда (п.6 + п.7):			…%
8.Амортизационные отчисления	из табл. 2.2 по кол. 4	из табл. 2.2 по кол. 8 + из табл. 2.3
9.РСЭО (Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования)*	по данным завода	по данным завода*
10 Цеховые затраты (в т. ч. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений)	по данным завода	по данным завода
Итого цеховая себестоимость(сумма переменных +статьи 6,7,8,9,10)	по данным завода	по данным завода
12. РСЭО заводские	по данным завода	по данным завода
13.Амортизация заводская	по данным завода	по данным завода
14. Цеховые заводские	по данным завода	по данным завода
Всего постоянных затрат:			…%
Всего переменных и постоянных затрат (производственная себестоимость):			100%
Себестоимость 1 тонны целевого продукта
Расчёт оборотных средств (капитала):

* Возможен отдельный расчёт, если предполагается их изменение вследствие проектных предложений.