Інкасове доручення (Collection Order)

Інструкції банку, що представляє, оформлювані банком-ремітентом у відповідності до інкасових інструкцій принципала.

Принципал (Principal) Тут, особа (експортер), що видає інкасові інструкції банку-ремітентові про відправлення документів у банк, що представляє, на інкасо. Також використовується для позначення наказодавця по банківській гарантії

Інкасуючий банк (Collecting Bank) Будь-який банк в операції інкасо відмінний від банку-ремітента, залученого в обробку документів.

У випадку використання документарного інкасо продавець повинний попередньо виконати своє договірне зобов'язання шляхом виробництва і відправлення товару або шляхом виконання договірних послуг.

Процес інкасо можна узагальнити у вигляді схеми (рис.5.1), функції учасників інкасо – у вигляді таблиці (табл.5.1).

 

 

		3.Документи та інкасове доручення

 

 

Рис. 5.1. Схема інкасо

 

 

Таблиця 5.1

Функції учасників інкасо

 

Учасник	Крок	Функція, яку виконує
Продавець		- Погоджується укласти контракт
		- Відправляє товар та представляє документи до свого банку
Банк Експортера		- Перевіряє наявність всіх документів та відсилає їх до країни покупця з розпорядженням про отримання сплати
		- Сплачує Експортеру коли отримує кошти від банку -отримувача
Банк Інкасо		- Передає вексель покупцю для оплати або акцепту

Продовження таблиці 5.1

 

		- Коли інструкції Експортера виконані, передає документи покупцю
		- Переказує надходження за векселем до Банку переказувала згідно з наказом (за винятком виплат за телеграми та інш.)
Покупець імпортер		- Погоджується укласти контракт
		- Сплачує за векселем, або акцептує його

 

Порядок використання інкасо регламентується «Уніфікованими правилами для інкасо» - публікацією Міжнародної торговельної палати № 600.

При вивченні другого питання, треба звернути увагу на нижченаведені визначення, що надають уяву про суть та схеми проведення акредитивних трансакцій.

Акредитив (Letter of Credit, Credit, L/C) Зобов'язання банку виплатити продавцю товарів чи послуг визначену суму у випадку представлення ним документів, що підтверджують відправлення товару або виконання послуги, що відповідають умовам такого зобов'язання.

Документарний акредитив (Documentary Letter of Credit) Акредитив, що використовується при розрахунках по зовнішньоторговельних операціях, незалежно від того, як він названий і позначений (документарний акредитив, акредитив, акредитивний лист і т.п.), що представляє собою однобічне, умовне грошове зобов'язання банку, що видається ним з доручення клієнта акредитива (імпортера) на користь його контрагента за контрактом, бенефіціара (експортера), по якому банк, що відкрив акредитив (банк-емітент), повинний зробити бенефіціару платіж (негайно чи з відстрочкою) або акцептувати тратти бенефіціара за умови надання бенефіціаром документів, передбачених в акредитиві, і при виконанні інших умов акредитива. За формою акредитиви поділяються на безвідзивні та відзивні. За способом виконання: здійснюються шляхом платежу по пред'явленню, шляхом відстроченого платежу, шляхом акцепту, шляхом негоціації. У міжнародній практиці зустрічаються спеціальні акредитиви: трансферабельні, резервні, компенсаційні, револьверні.

Акредитив з "червоним застереженням" ("Red Clause" Letter of Credit) Акредитив, відповідно до умов якого, продавець зможе одержати від виконуючого/підтверджуючого банку аванс на оговорену суму. Аванс призначається для фінансування чи здійснення закупівлі експортованого товару. Виплата авансу може здійснюватися виконуючим/ підтверджуючим банком як за рахунок банку-емітента, так і за свій рахунок. При здійсненні платежу за акредитивом сума авансу утримується із суми платежу. У випадку якщо бенефіціар не представляє документи вчасно, банк, що робив авансовий платіж, вимагає від банку-емітента акредитива відшкодування в розмірі авансу (якщо виплата здійснювалася не за рахунок банку-емітента). Останній утримує дану суму з наказодавця акредитива, що несе відповідальність і ризик за наданий продавцю аванс.

Банк-емітент (Issuing Bank)

Банк, що випускає фінансове зобов'язання. У міжнародній торгівлі фінансові зобов'язання банків представлені акредитивами, банківськими гарантіями, поручительствами або ж деякими іншими зобов'язання. Безвідзивний акредитив (Irrevocable Letter of Credit)Акредитив, що не може бути змінений чи анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення бенефіціара й одержання його згоди на зміну чи ануляцію акредитива.

Виконання акредитиву (Letter of Credit Utilization). Перевірка документів, представлених у рамках акредитива, і, у випадку відповідності документів умовам акредитива, проведення платежу по пред'явленню/відстроченню платежу/акцепту/негоціації на користь бенефіціара або третіх осіб, при наявності заяви бенефіціара на переуступку виторгу за акредитивом. У випадках, коли документи не відповідають умовам акредитива, у функції виконуючого банку входять запити до наказодавця акредитива щодо його згоди на оплату документів з розбіжностями або відправлення документів у банк-емітент, якщо виконуючий банк відрізняється від такого, на базі інкасо. Якщо виконуючим банком є емітент або підтверджуючий банк, то платіж за акредитивом здійснюється ним негайно після факту визнання документів відповідними умовам акредитива чи одержання повноважень наказодавця на оплату. У будь-яких інших випадках виконуючий банк не несе зобов'язань по проведенню платежу, тобто він береться здійснити платіж на користь бенефіціара після одержання коштів з банку-емітента. Однак у випадку наявності відповідної домовленості між бенефіціаром і виконуючим банком, останній може робити платежі за свій рахунок, вимагаючи потім відшкодування в банку-емітента.

Виконуючий банк (Nominated Bank) Банк, призначуваний банком-емітентом відповідно до інструкцій наказодавця, здійснювати виконання акредитива. Виконуючим банком може виступати як банк-емітент, так і будь-який авізуючий банк. У випадках присутності в угоді підтверджуючого банку, виконання акредитива, як правило, віддається йому.

Відзивний акредитив (Revocable Letter of Credit) Акредитив, що може бути змінений чи анульований банком-емітентом у будь-який момент без попереднього повідомлення бенефіціара.

Відстрочений платіж (Defferred Payment) як спосіб виконання акредитива] Платіж за акредитивом, що здійснюється через визначену кількість днів або протягом визначеного часу після надання документів бенефіціаром у банк або після дати виписки транспортного документа або іншої дати. Змішаний платіж (Mixed Payment) Передбачається складна форма оплати документів, представлених бенефіціаром. Наприклад, частина суми документів оплачується відразу після визнання їх відповідними умовам акредитива, а частина шляхом відстроченого платежу.

Компенсаційний акредитив (Back-to-Bank Letter of Credit) Компенсаційний акредитив фактично являє собою два юридично різних акредитиви, об'єднаних однією складною угодою. У випадку компенсаційного акредитива банк торгового посередника відкриває акредитив на користь постачальника (допоміжний акредитив, subordinate L/C), спираючи на наявність акредитива, відкритого на користь даного посередника (основний акредитив, master L/C).

Негоціація (Negotiation) [як спосіб виконання акредитива] Виконуючий банк після перевірки документів і визнання їх відповідними умовам акредитива робить оплату документів, після чого вимагає відшкодування витрат у банку-емітента. Найчастіше негоціація супроводжується індосуванням тратти бенефіціара, платником за якою є банк-емітент, на користь виконуючого банку. Відшкодування виконуючому банку суми сплаченої бенефіціару відбувається після одержання банком-емітентом тратти і її погашень на користь індосанта, тобто виконуючого банку

Підтвердження акредитиву (Confirmation of Letter of Credit) Додавання іншим банком, відмінним від банку-емітента, зобов'язань на користь бенефіціара заплатити йому визначену суму чи акцептувати його тратти у випадку виконання ним всіх умов акредитива. Підтверджений акредитив містить найбільшу гарантію для продавця. Див. також Банківська комісія за підтвердження акредитива.

Рамбурс (Reimbursement) Міжбанківський платіж на користь банку, що рекламує, здійснюваним рамбурсуючим банком у рамках виданого їм рамбурсного зобов'язання або в рамках інструкцій, отриманих від банку-емітента акредитива, що покриває рамбурсні вимоги банку, що рекламує. Рамбурсуючий банк (Reimbursing Bank) Банк, уповноважений банком-емітентом акредитива випустити рамбурсне зобов'язання на користь банку, що рекламує, і задовольнити його рамбурсні вимоги за умови виконання останнім усіх умов такого зобов'язання, або здійснювати платежі на користь банку, що рекламує, проти його простих рамбурсних вимог без прийняття на себе будь-яких зобов'язань

Рамбурсне зобов'язання (Reimbursement Undertaking) Окреме від акредитива безвідзивне фінансове зобов'язання рамбурсуючого банку перед банком, що рекламує, (виконуючим/підтверджуючим банком за акредитивом) задовольняти рамбурсні вимоги цього банку на суму, що у цілому не перевищує суму зобов'язання, при дотриманні останнім умов випущеного рамбурсного зобов'язання. Рамбурсне зобов'язання випускається на прохання банку-емітента акредитива, що оформляється у вигляді "Запиту на випуск рамбурсного зобов'язання". Крім прохання випустити зобов'язання, запит також містить у собі номер акредитива, у рамках якого здійснюється запит, найменування виконуючого банку, на користь якого необхідно випустити зобов'язання і задовольняти вимоги, суму і термін зобов'язання і деяку іншу інформацію.

Рамбурсна вимога (Reimbursement Claim) Вимога платежу, пропонована банком, що рекламує, рамбурсуючому банку для проведення платежу на користь бенефіціара за акредитивом.

Револьверний акредитив (Revolving Letter of Credit) Акредитив, що покриває постачання партіями через визначені проміжки часу і використовується у рамках оговорених часткових сум, періодично поновлюваних впродовж терміну дії акредитива. У випадку з револьверним акредитивом можливі дві наступні принципові схеми: 1. Суми невикористаних вчасно, або частково використаних часток можуть бути додані до сум, що залишаються; 2. Термін використання вчасно незатребуваних сум минає, і вони не можуть бути доданими до них.

Трансферабельний акредитив (Transferable Letter of Credit) Акредитив, за яким бенефіціар може передати право використання акредитива, тобто проведення відвантаження й одержання виторгу, одному чи декільком іншим особам (бенефіціарам).

Необхідно усвідомлювати, що сучасну міжнародну торгівлю не можна представити без акредитива як кредитного інструмента і засобу забезпечення та здійснення платежу.

Ще раз підкреслимо, що акредитив - це умовне зобов'язання банку здійснити за дорученням і відповідно до вказівок імпортера оплату визначеної грошової суми продавцеві товарів або послуг при своєчасному наданні експортером «чистих» (відповідних до умов акредитива документів), що підтверджують відправлення товарів або виконання договірної послуги. Загальну схему акредитивної трансакції наведено на рис.5.2.

Акредитив може використовуватися не тільки при постачанні товарів, але й в інших цілях:

­ у забезпеченні спорудження «під ключ» виробничих комплексів;

­ при обслуговуванні контрактів, що передбачають здійснення періодичних платежів або наявність зобов'язань гарантійного типу;

­ для одержання кредиту (наприклад, у випадку транзитної торгівлі).

Нижче наведено основні визначення щодо різних видів банківських гарантій, що дають загальні відомості про застосування різноманітних гарантійних інструментів.

 

 

 

Рис. 5.2. Схема розрахунків за акредитивом

 

1. Експортер та імпортер укладають між собою контракт.

2. Покупець надає інструкції банку-емітенту про відкриття акредитива.

3. Банк-емітент відкриває акредитив.

4. Авізуючий банк сповіщає експортера про відкриття та умови акредитива.

5. Якщо експортер приймає умови відкритого на його користь акредитива, він відвантажує товар в указані в контракті строки та одержує транспортні документи.

6. Експортер надає документи за акредитивом до банку-виконавця.

7. Банк - виконавець перевіряє документи та сплачує суму акредитива.

8. Банк - виконавець відправляє документ банку-емітенту.

9. Банк-емітент перевіряє документи та відшкодовує витрати банка –виконавця.

10. Імпортер повертає необхідну суму банку-емітенту.

11. Банк-емітент надає документи покупцю.

12. Імпортер, отримавши від банку-емітента комерційні документи, вступає у володіння товаром.

 

Нижче наведено основні визначення щодо різних видів банківських гарантій, що дають загальні відомості про застосування різноманітних гарантійних інструментів.

Банківська гарантія (Bank guarantee) Зобов'язання банку перед бенефіціаром здійснити платіж на його користь у межах зазначеної суми коштів у випадку, якщо третя сторона (контрагент бенефіціара) не виконує свого зобов'язання перед бенефіціаром, або внаслідок інших подій, що відбулися/не відбулися (гарантійного випадку). У міжнародній практиці часто зустрічається схема з "підтвердженою" гарантією. У "підтвердженій" гарантії бере участь інший банк. Цей банк (банк-контргарант) запитує (ініціює) інший банк (банк-гарант) випустити гарантію на користь бенефіціара проти його контргарантії на користь банку-гаранта

Безумовна гарантія (Demand Guarantee) Форма банківської гарантії, при якій банк-гарант видає зобов'язання бенефіціару здійснити платіж на його користь у розмірі визначеної суми при настанні гарантійного випадку проти простої вимоги бенефіціара про оплату йому цієї суми.

Гарантія (Guarantee) є інструментом забезпечення виконання зобов'язань. Дає сторонам, що уклали контракт, впевненість у тому (гарантію того), що укладений контракт буде виконаний або сторони одержать компенсацію при невиконанні іншою стороною умов контракту.

Гарантія повернення авансового платежу (Advance Payment Guarantee). Зобов'язання банку, видане за наказом продавця, що одержує аванс від покупця, повернути аванс покупцю у випадку невиконання продавцем своїх зобов'язань по постачанню.

Гарантія повернення кредиту (Security for a Credit Line) Зобов'язання банку, видане за наказом отримувача кредиту, виплатити кредитору суму основного боргу або основного боргу і відсотків по кредиту у випадку невиконання отримувачем кредиту зобов'язань за кредитним договором у відношенні погашення боргу і відсотків.

Гарантія виконання зобов'язань (Performance Bond) Зобов'язання банку, видане за наказом продавця на користь покупця, виплатити останньому визначену суму у випадку невиконання продавцем своїх зобов'язань по постачанню.

Гарантія платежу (Payment Guarantee) Зобов'язання банку, видане за наказом покупця, виплатити продавцю визначену суму у випадку невиконання покупцем своїх зобов'язань з оплати за поставлений товар.

Контргарантія (Counter-guarantee) Зобов'язання банку-контргаранта, видаване банку-гаранту, відшкодувати йому будь-які суми, виплачені останнім по гарантії на користь бенефіціара.

Резервний акредитив (Standby Letter of Credit) Резервний акредитив фактично являє собою банківську гарантію, оформлену у вигляді акредитива. Узагальнено, резервний акредитив - зобов'язання банку сплатити на користь бенефіціара за акредитивом гарантійну суму по настанню гарантійного випадку (невиконання наказодавцем резервного акредитива зобов'язань перед бенефіціаром). Якщо, на думку бенефіціара, його партнер порушив свої зобов'язання, то він може скористатися резервним акредитивом. Як правило, для цього досить представлення в банк його простої письмової заяви про те, що партнер не виконав домовлених зобов'язань (часто в сукупності з іншими документами протягом терміну дії акредитива і на домовлених умовах). У випадку дотримання зобов'язань партнером - наказодавцем акредитива, акредитив утрачає силу по витіканню терміну його дії.

Тендерна гарантія (Tender / Bid Guaranty / Bond)
Зобов'язання банку, видане за наказом продавця товарів або послуг, що беруть участь у тендері, на користь сторони, що організовує тендер, виплатити останній визначену суму при відмові продавця поставити товари чи послуги у випадку, якщо ним виграно тендер.

Студенти повинні розуміти, що у міжнародній торгівлі покупцеві товару або замовникові послуг складно оцінити професійні і фінансові можливості постачальника. Тому покупець справедливо вимагає забезпечення виконання продавцем договірних зобов'язань. З цією метою сторони домовляються про банківську гарантію забезпечення виконання. Під банківською гарантією розуміється безвідкличне зобов'язання банку про виплату грошової суми на випадок невиконання третьою стороною договірного зобов'язання. Таким чином, гарантія - спосіб захисту від ризиків та інструмент забезпечення здійснення платежів у зовнішньоторговельних операціях.

Використання банківської гарантії або резервного акредитива (акредитива гарантійного характеру) як інструментів забезпечення платежу обмежується використанням їх у виді гарантії платежу (Payment Guarantee) і резервного акредитива (Standby Letter of Credit).

Порядок використання документарних/резервних акредитивів регламентується «Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів» - публікацією Міжнародної торговельної палати № 500 (остання редакція № 600).

Узагальнення інформації щодо банківських гарантій наведено у таб.5.2.

Таблиця 5.2

Основні види банківських гарантій

Назва	Економічний сенс
Платіжні гарантії	Платіжні гарантії виставляються банками-гарантами в забезпечення платіжних зобов'язань покупців (боржників) щодо продавців (кредиторів). Такі гарантії захищають інтереси експортерів. Використовуються при розрахунках на умовах комерційного кредиту.

 

Продовження таблиці 5.1

 

	Гарантія повернення авансу (гарантія авансових платежів)	Видається банком за дорученням експортера, який відповідно до умов контракту отримує авансом повну вартість товару або його частину.
	Тендерні гарантії	Гарантії участі у тендерних торгах.
	Гарантія виконання (договору, контракту)	Гарантії виконання забезпечують сплату банком-гарантом сум штрафів за вимогою бенефіціара. Гарантію виконання вимагають на випадок рекламацій щодо якості товару чи виконаних робіт або при затримках поставок товару.
	Гарантія якості	Забезпечує імпортерові (покупцеві) гарантії у разі отримання неякісних товарів. Вона видається на випадок, якщо постачальник при зверненні до нього все ж не усуне певних недоліків.
	Гарантія поставки	Забезпечує імпортера (покупця), якщо продавець не відвантажує товар або не надає відповідних послуг у зазначений термін.

 

Питання для самоконтролю

1. Що являє собою документарний акредитив?

2. Які ви знаєте форми та види документарних акредитивів?

3. Що являє собою акредитив з негоціацією тратт?

4. За яких форм постачання продукції застосовується трансферабельний акредитив?

5. Чим відрізняється акредитив з розстрочкою платежу від револьверного акредитива?

6. З якою метою розроблені Уніфіковані правила для документарних акредитивів?

7. Що необхідно для відкриття акредитива?

8. В чому полягає угода про відкриття акредитива?

9. Які документи використовують при угоді з акредитивом?

10. Який банк називають емітентом?

11. Чи можна змінювати умови акредитива українським експортерам?

12. Хто несе витрати за акредитивними операціями?

13. З якою метою в міжнародних розрахунках використовують документарне інкасо?

14. Якими нормативними документами в міжнародній практиці регулюється документарне інкасо?

15. Які сторони найчастіше беруть участь у інкасо?

16. Обґрунтуйте зручність використання інкасової форми розрахунків з позиції експортера та імпортера.

17. Охарактеризуйте зміст інкасового доручення.

18. Охарактеризуйте фази документарного інкасо.

19. Яким чином виконується перевірка прийнятих по інкасо документів у банку-ремітенті?

20. Яким чином банк-ремітент контролює надходження платіжних коштів по інкасо?

21. Чим відрізняється документарне інкасо від чистого інкасо?

22. Назвіть типи інкасо. Чим вони відрізняються?

23. Чим чеки відрізняються від акредитивів?

24. Охарактеризуйте основні методи фінансування міжнародної торгівлі?

25. Наведіть схему роботи за трансферабельним акредитивом.

 

Бібліографічний список

[1,2,4,13,14,15,16,17,18,20,21,27]

 

Тема 6	Фінансування міжнародної торгівлі.
Мета заняття	поглибити, систематизувати та закріпити знання студентів про фінансування міжнародної торгівлі

План вивчення теми

1. Роль кредиту в забезпеченні зовнішньої торгівлі.

2. Кредитування імпорту

3. Кредитування експорту.

4. Фінансування міжнародної торгівлі з використання документарних акредитивів та банківських гарантій.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Готуючись до обговорення першого питання студенти повинні усвідомлювати, що однією з провідних тенденцій розвитку сучасних світогосподарських зв'язків є значне поширення міжнародних розрахунків у кредит. Надання кредитів імпортерам є сьогодні досить звичним засобом реалізації продуктів на світовому ринку. Експортні кредити є нерідко більш дійовим засобом боротьби за ринки збуту, ніж ціна, якість товару чи строки поставок.

Характерною рисою сучасних світогосподарських зв'язків є перетворення міжнародного ринку позикових капіталів у центральний елемент міжнародних економічних відносин. Інтернаціоналізація виробництва та капіталу, розширення сфери діяльності транснаціональних корпорацій потребують не тільки вільного обміну однієї валюти на іншу, а й сильних джерел безперебійного міжнародного фінансування, відносно незалежних від національних систем.

Міжнародний ринок позикових капіталів - система відносин з приводу акумуляції та перерозподілу позикового капіталу між країнами.

Міжнародний кредит— рух позикового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин. На практиці він здійснюється шляхом надання валютних і товарних ресурсів на умовах поворотності, строковості та виплати відсотків, переважно у вигляді позик.

Необхідно звернути увагу на класифікацію кредитів за різним ознаками.

Залежно від об'єктів кредитування міжнародні кредити поділяються на комерційні та фінансові (рис.6.1). Інформація щодо основних видів комерційних кредитів надано в табл.6.1.

 

 

Рис. 6.1. Основні форми міжнародних кредитів

 

 

Таблиця 6.1

Основні види комерційного кредиту

 

Назва	Економічний сенс
Фірмовий	Традиційна форма кредитування експорту, при якій експортер надає кредит іноземному покупцеві (імпортеру) у форм відстрочки платежу
Вексельний	Оформлюється шляхом виставлення переказного векселя на імпортера, який акцептує його після одержання товаросупровідних і платіжних документів
Обліковий	Купівля векселя банком до настання терміну оплати по ньому. Вексель, пред’явлений до обліку негайно оплачується банком, тобто векселетримач одержує кредит від банку
Кредит за відкритим рахунком	Надається в розрахунках між постійними контрагентами при періодичних постачаннях партій однорідних товарів (розрахунки за відкритим рахунком)
Овердрафт	Негативний баланс на поточному рахунку клієнту банку. Форма короткострокового кредиту, наданого шляхом списання банком коштів з рахунку клієнту понад його залишок.
Акцептний кредит	Кредит, наданий банком у формі акцепту переказного векселя (трати), що виставляється на банк експортерами й імпортерами. Експортер одержує можливість виставляти на банк векселі на визначену суму в рамках кредитного ліміту. Банк акцептує векселі, гарантуючи їх оплату боржником. Операція рефінансування – банк імпортера акцептує тратту, виставлену на нього імпортером, обліковує ії і сплачує експортерові готівку.
Рамбурс	У міжнародній торгівлі означає оплату купленого товару за посередництвом банку у формі акцепту банком імпортера трат, виставлених експортером. В операцію по акцепту тратти включаються банки інших країн, які приймають на себе відповідальність перед банками акцептантами за своєчасний переказ (рамбурсування) на їхні рахунки валютних коштів для оплати акцептованих тратт.
Факторинг	Специфічний різновид короткострокового кредитування експорту і посередницької комерційної діяльності.

 

 

Продовження таблиці 6.1

 

Форфей-тування	Форма кредитування експорту банком або ФК шляхом купівлі ними без обороту на продавця векселів і інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціях.
Лізинг	Форма руху позикового капіталу, який надається насамперед у формі кредиту з наступним правом купівлі товару

 

 

Залежно від того, хто є кредитором, розрізняють кредити приватні, урядові та кредити міжнародних і регіональних організацій.

Приватні кредити надаються приватними фірмами та банками і, у свою чергу, поділяються на фірмові та банківські.

Урядові кредити (міжурядові, державні позики) надаються урядовими кредитними установами.

Кредити міжнародних організацій надаються переважно через Міжнародний валютний фонд (МВФ), структури Світового банку (СБ), Європейський банк реконструкції і розвитку (ЄБРР), регіональні банки розвитку країн "третього світу" та інші кредитно-фінансові інститути. Причому МВФ та СБ є не лише великими кредиторами, а й координаторами міжнародного кредиту.

Змішані кредити — це кредити, в яких беруть участь приватні підприємства, компанії і відповідні державні органи.

За цільовим призначенням міжнародні кредити поділяють на виробничі й невиробничі.

До виробничих кредитів належать кредити, призначені для розвитку економіки країни, що їх одержує: для закупівлі промислового обладнання, матеріалів, ліцензій, "ноу-хау", оплати виробничих послуг, забезпечення внутрішньо торговельних операцій та інших господарських потреб.

Невиробничі кредити використовуються на утримання державного апарату, армії, закупівлі зброї, погашення зовнішньої заборгованості за раніше одержаними кредитами тощо.

Необхідно пам'ятати, що на сучасному етапі поширюється використання факторингу, форфейтингу, лізингу Студентам необхідно приділити достатню увагу вивченню цих форм комерційного фінансування експортної торгівлі. Загальним для них є те, що фінансування здійснюють банки і фінансові корпорації.