Билет 22Уставный капитал кред. орг.: сущность, значение, порядок формирования.

Уставный капитал – денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юр. или.хоз. лицо.

Уставный капитал – основной элемент собственных средств. Сначала явл. Стартовым капиталом, а затем служит для обеспечения платежеспособности банка. Величина уставного капитала предусматривается Уставом банка. Размер уставного капитала законодательно не ограничивается. ЦБ РФ установил минимальный размер уставного капитала необходимый для регистрации банка 300млн руб.

Уставный капитал отражается в пассиве баланса.

Порядок и особенности формирования уставного капитала определяется организиционно-правовой основой банка:

3) У банков в форме АО(ЗАО,ОАО) – из номинальной стоимости акций (за счет средств от продажи 1-о выпуска акций). Акции: обычные и привилегированные.

Уставный капитал сост. из номинальной стоимости акций, приобретенных учредителями. Все акции – именные. Ном.стоимость размещенных привилегированных акций – не более 25% от уставного капитала.

4) У банков в форме ООО или общества с дополнительной ответственностью – из ном.стоимости долей учредителей т.е. УК разделен на доли, определенные учредительными документами.

Уставный капитал кредитной организации образуются из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересов ее кредитов.

 

Вкладов в уставный капитал могут быть:

3) Денежные средства в руб и ин.валюте

4) Имущество в неденежной форме:

- Принадлежащие учредителю(на праве собственности) здания (помещения), завершенные строительством (в том числе встроенные и пристроенные объекты), в которых может располагаться банк.

- Принадлежащие учредителю(на праве собственности) банкомат и терминалы, работающие в автоматическом режиме и предназначены для приема и хранения наличных денег клиентов.

Имущество в неденежной форме оценивается и отражается в балансе КОв валюте РФ.

Размер вклада не должен превышать 20% уставного капитала.

Денежная оценка имущества утверждается общим собрание учредителей.

Оценку стоимости имущества проводит независимый оценщик.

 

 

Уставный капитал банка может формироваться только за сет собственных средств акционеров, привлеченные средства для его формирования использоваться не могут.

В процессе деятельности банка его уставный капитал может быть изменен(Увеличен, уменьшен).

Увеличение или уменьшение уставного капитала – по решению собрания акционеров или Совета Банка(если уме делегированы такие права) и должно быть согласованно и зарегистрировано ЦБ.

Уставный капитал может быть увеличен за счет:

3) Денежных средств юр. физ. лиц(акционеров) в руб. или ин. валюте, а так же за счет имущества в неденежной форме

4) Собственных средств кредитной орг.

На капитализацию могут быть направлены собственные средства банка, в том числе:

- эмиссионный доход

-средства, полученных в результате переоценки основных средств банка

-неиспользованные остатки фондов специального назначения и фонда накопления по итогам года

-остатки не распределенной прибыли предшествующих лет.

 

Способы увеличения уставного капитала

Для банков в форме АО:

3) Путем выпуска доп. акций(после оплаты первого выпуска)

4) Путем увеличения уже выпущенных акций(только за счет имущества банка, т.е. капитализации собств. средств)

Для банков в форме ООО:

3) Путем привлечения новых участников.

4) Путем увеличения долей уже действующих акций.

 

Если одно лицо(физ. юр.) или группа лиц, связанных договором, приобретает или получает в доверительное управление более 1% акций банка необходимо уведомление ЦБ, если более 20% - необходимо согласие ЦБ.

Способы уменьшения уставного капитала:

3) Путем уменьшения кол-ва акций: Выкуп собственных акций на вторичном рынке и погашение.

4) Путем уменьшения номинальной стоимости уже выпущенных акций: размещаются фкции меньшим номиналом, а предыдущий выпуск аннулируется.

 

23 Билет. Резервный фонд КО, его назначение, порядок образования и использования.

Фонды банка создаются в соответствии требований федеральных законов нормативов активов БРА и в том порядке в котором уст. Учред. документами банка.

Порядком образовании и использование фондов определяется Банков в положении о фондах.

Фонды- формируются за счет отчислении от прибыли по учету фондов-пассивны. Ср-ва фондов используется в пределах наличие сумм на этих счетах.

 

Резервные фонды издается для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка по итогам отчетности.

Резервные фонд создается за счет обязательных ежегодных отчислением. Отчисления производятся после утверждения(общем собранием учредителей) годовой бух.отчета,отчете о распределенной прибыли

Величина устанавливается уставом Банка.Требования:

-не может 5% от величины уставного капитала

Например: уст.капитал 100.000.000- мин.резервный фонд.- 5 000 000

Размер ежегодных отчислении в резервный фонд не должен быть меньше 5% от чистой прибыли до достижения мин.значения резервного фонда.

Сверх минимальный установленной величины - отчисления определённые уставом капитала.

Правильность формирования резервов фонда должна подтверждаться аудитором.