Тема 11. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства

Цель: сформировать у магистров знания об особенностях правового регулирования ответственности за нарушение бюджетного законодательства и видов ответственности; а также сформировать навыки научной организации своего труда

Форма контроля: Индивидуальный опрос

Задания: Анализ материалов судебной практики, решение задач. На основе полученных знаний решите следующие задачи:

1. Найдите по два состава нарушений бюджетного законодательства, за которые предусмотрена финансовая, административная и уголовная ответ­ственность. Определите, в чем заключается разница в мере ответственности на примере приведенных Вами составов правонарушений?

2. Руководитель бюджетного учреждения решил обжаловать неправомер­ные действия должностного лица территориального управления Федерально­го казначейства по факту приостановления операций по счетам учреждения. Объясните, в каком порядке должен обжаловать действия должностного лица руководитель учреждения?

3. В ч. 4 гл. 28 Бюджетного кодекса РФ указываются составы нарушении бюджетного законодательства и практически за каждое нарушение предус­мотрена административная ответственность должностных лиц в соответст­вии с КоАП РФ. Попробуйте определить, в какой сумме и кем будет наложен штраф за нарушение бюджетного законодательства.

4. Генеральный директор Верхне-Ямского азотно-тукового завода при­казал 28.03.2010 г. выплатить работникам предприятия заработную плату в раз­мере 25% от начисленной за январь 2010 г., использовав для этого средства, выделенные из федерального бюджета для модернизации производства. 20.04.2010 г., по получении средств на заработную плату, сумма ранее отвле­ченных целевых бюджетных средств была возвращена и полностью исполь­зована по целевому назначению. Контролирующий орган тем не менее взы­скал с предприятия сумму нецелевого использования, а также наложил штраф в размере двойной действующей в период совершения нарушения учетной ставки ЦБ РФ. Правомерны ли действия контролирующего органа? Должно ли вообще быть наложено взыскание? Если да, то какое?

 

Рекомендуемая литература:

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года №195-ФЗ (с изм. и доп.).

4. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.

5. Положение о Министерстве финансов РФ/Утверждено постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. №329//СЗ РФ. 2004. №31. Ст.3258.

6. Положение о Федеральном казначействе/Утверждено постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. № 703// СЗ РФ. 2004. №49. Ст.4908.

7. Инструкция о порядке применения органами Федерального казначейства мер принуждения к нарушителям бюджетного законодательства РФ/ Утверждена Приказом Министерства Финансов РФ от 26.04.2001г. №35-н в ред. ФЗ №148-ФЗ от 11.11.2003г..

8. Постановление Президиума ВАС РФ от 16 ноября 1999 г. № 8502/98 /Вестник ВАС РФ, 2000, N 4

9. Постановление Президиума ВАС РФ от 13 ноября 2001 г. № 10311/00

Постановление Президиума ВАС РФ от 17 декабря 2002 г. № 11131/02 /Вестник ВАС РФ, 2003, N 4.

Основная

1. Финансовое право/Под ред. Химичевой Н.И. М.: Норма, 2012.

2. Финансовое право/Под ред. Карасевой М.В. М.: КноРус, 2012.

3. Финансовое право/Под ред. Грачевой Е.Ю. М.: Проспект, 2011.

Дополнительная:

4. Арсланбекова А.З. Характеристика санкций, применяемых за нарушение бюджетного законодательства// Юрист. – 2006. - №11.

5. Гейхман О.М. Бюджетно-правовая ответственность в системе юридической ответственности// Финансовое право. – 2004. - №5.

6. Другова Ю.В. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства// Журнал российского права. – 2004. - №3.

Тема 12. Налоговое право. Общие положения

Цель: сформировать знания об особенностях правового положения участников налоговых отношений, налоговой системы РФ; а также навыки научной организации своего труда

Форма контроля: предоставление видеоматериалов

Задания: Подготовка индивидуального творческого задания. Студентам предлагается разработать групповые авторские проекты, сопровождаемые презентациями Power Point, по следующим темам:

1. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.

2. Структура налогового правоотношения.

3. Понятие и правовое значение элементов налогообложения.

4. НДС в российском и зарубежном налоговом законодательстве.

5. Упрощенная система налогообложения.

6. Налог на доходы физических лиц: особенности применения налоговых вычетов.

 

Рекомендуемая литература:

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. и доп. // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

3. Налоговый Кодекс РФ (часть вторая) – Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ с изм. и доп. //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340.

4. Положение о Федеральной налоговой службе/Утверждено постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506//СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 2904.

5. Постановления Пленума ВАС РФ N 9 от 11 июня 1999 г. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой НК РФ»// Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

6. Постановления Пленума ВАС РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 «О некоторых вопросах применения части первой НК РФ»// Вестник ВАС РФ. 2001. № 7.

Основная

1. Финансовое право/Под ред. Химичевой Н.И. М.: Норма, 2012.

2. Финансовое право/Под ред. Карасевой М.В. М.: КноРус, 2012.

3. Финансовое право/Под ред. Грачевой Е.Ю. М.: Проспект, 2011.

 

Дополнительная:

11. Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу// Законодательство и экономика. 2006. № 2.

12. Белова Н.Н. О налогообложении обособленных подразделений//Налоговый вестник. 2006. №7.

13. Высоцкий М.А. Об общих правилах применения законодательства о налогах и сборах// Налоговый вестник. 2007. №2.

14. Гусева Т. Федеральная налоговая служба: статус и полномочия//Право и экономика. № 1. январь 2005.

15. Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий «юридическая конструкция налога», «система налогообложения» и «налоговая система» // Законодательство и экономика. № 6. 2004.

16. Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). – М.: Юристъ, 2005.

17. Кирилина В.Е. Некоторые проблемы взаимодействия части первой и части второй Налогового кодекса Российской Федерации // Финансовое право. № 8. 2005.

18. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Высшее образование, 2006.

19. Ялбуганов А.А. НК РФ (часть вторая) в системе источников российского налогового права//Финансовое право. 2006. №10.

Интернет ресурсы

1. Ассоциация ·налоги России // http://www.anr.ru/

2. Налоги // http://www.netnalogu.ru/

3. Официальный сайт Министерства финансов РФ //www.minfin.ru

4. Официальный сайт ФНС //www.nalog.ru

5. Официальный сайт ФТС //www.customs.ru

Тема 13. Финансово- правовое регулирование страхования

Цель: сформировать знания об особенностях правового регулирования обязательного государственного страхования, социального страхования; а также сформировать навыки научной организации своего труда

 

Форма контроля: Выступление в рамках занятия

 

Задания: Подготовка эссе

1. Особенности системы обязательного пенсионного страхования в РФ.

2. Особенности системы обязательного медицинского страхования в РФ.

3. Страхование вкладов физических лиц в РФ и зарубежный опыт.

4. Обязательное государственное страхование в РФ: понятие, виды и особенности.

 

Рекомендуемая литература:

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Гражданский кодекс РФ. Ч.I и II. - М., 1996.

3. Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ" от 27.11.1992 г. (в ред. от 31.12. 1997 г.)

4. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 169-ФЗ//СЗ РФ. 2001. №51. ст. 4832.

5. Федеральным законом "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ //СЗ РФ. 1998. №31. Ст.3803.

Основная

1. Финансовое право/Под ред. Химичевой Н.И. М.: Норма, 2012.

2. Финансовое право/Под ред. Карасевой М.В. М.: КноРус, 2012.

3. Финансовое право/Под ред. Грачевой Е.Ю. М.: Проспект, 2011.

 

Дополнительная:

9. Мамедов А.А. Правовые регуляторы финансовых правоотношений в сфере страхования//Законодательство и экономика. 2004. №5.

10. Стрельников В.В. Финансово-правовое регулирование страхования и предмет финансового права//Право и политика. 2005. №2.

11. Сокол П. Новое в страховании банковских вкладов граждан//Право и экономика. 2004. №7.

12. Фогельсон Ю.Б. Основные положения страхового права//Государство и право. 2001. №8.

13. Чупрова Е.В. Проблемы финансирования системы обязательного социального страхования в современной России//Законодательство и экономика. 2005. №3.

14. Шахов В.В. Страховое право. – М., 2010.

15. Шихов А.К. Страховое право. – М., 2010.