Сущность безналичных расчетов и сфера их применения.

Безналичные расчеты - расчеты, которые проводятся без участия наличных денег, т.е. в сфере безналичного денежного оборота. Безналичные расчеты подразделяются на межхозяйственных и межбанковские, которые обслуживают, соответственно, отношения между клиентами банков и между банками.
Безналичные расчеты делятся по объектам расчетов, т.е. в зависимости от назначения платежа, на две группы:
- Расчеты по товарным операциям - платежи за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы;
- Расчеты за нетоварного операциями - уплата налогов и перечисление других платежей в бюджет, получение и возврат банковских займов, страховых сумм и т.д.
Основное место в этих расчетах занимают платежи за материальные ценности и услуги.
В зависимости от места проведения безналичных расчетов выделяют:
- Внутригосударственные (внутригородские, осуществляемые в пределах одного населенного пункта, и междугородные - за пределами этого пункта);
- Межгосударственные расчеты (между хозяйственными субъектами, находящимися на территориях различных государств).

Понятие безналичных расчетов

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах - до 90%.

Безналичное обращение - это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран - другие обязательства и требования. Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему. Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Принципы организации безналичных расчетов в РФ

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:

Принципы организации безналичных расчетов:
1. Денежные средства всех хозяйственных субъектов (как собственные, так и привлеченные) подлежат обязательному хранению на текущих и других счетах в учреждениях банков.
2. Безналичные расчеты между предприятиями, физическими лицами осуществляются через банки путем перечисления средств с текущих счетов плательщиков на текущие счета получателей средств.
3. Расчеты с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги производятся, как правило, после отпуска продукции или предоставления услуг. На практике применяется также предварительная оплата.
4. Банки списывают средства со счетов предприятий только по распоряжениям их владельцев, кроме случаев, в которых бесспорное списание (взыскание) средств предусмотрено законом Украины, а также по решению суда, арбитражного суда и исполнительным предписаниям нотариусов.
5. Поручения предприятий на перечисления средств принимаются банками к исполнению только в пределах имеющихся средств на их счетах или за счет платежного кредита банка.
6. Зачисление средств на счет получателя происходит после списания соответствующих денежных сумм со счетов плательщика.
7. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения о перечислении денежных средств со счетов.
8. Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов и указывают их при заключении между собой договоров.
9. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в претензионно-исковой порядке без участия банка.

Вексельные расчеты

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – ВЕКСЕЛЯ.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право при наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло – вексель) – документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) – документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об оплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а минимум три лица:

- векселедатель, выдающий вексель (трассант),

- плательщик, к которому обращен приказ произвести платеж по векселю (трассат),

- векселедержатель – получатель платежа по векселю (ремитент).

Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком (трассатом) и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами " акцептован, принят, и т. п. " с обязательным проставлением подписи акцептанта.

Акцептант переводного векселя, а также векселедатель простого векселя являются главными вексельными должниками и несут ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Платеж по акцептованному переводному векселю, а также платеж по простому векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи вексельного поручительства – аваля. Аваль дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального должника, так и за каждого другого обязанного по векселю.

Вексель является строго формальным документом и должен содержать перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным реквизитам относятся:

- " вексельная метка "т. е. слово вексель должно содержаться не только в названии, но и в текстовом содержании документа, причем на том же языке, на котором написан сам документ,

- сумма платежа (валюта векселя) цифрами и прописью,

- место и дата составления векселя (день месяц, год),

- место платежа,

- сведения о лице, в пользу которого совершается платеж. (Это может быть лицо, кому предназначен платеж, или лицо, выставившее вексель),

- сведения о плательщике (реквизиты юридического лица или фамилия физического лица, а также его адрес),

- срок платежа. Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:

- по предъявлению (оплата в день предъявления векселя к платежу). Должен быть предъявлен к оплате в течение года со дня составления.

Во столько-то времени от предъявления, например, через месяц после предъявления,

- Во столько-то времени от составления, на определенный день (на определенную дату, на начало месяца (на 1-е число), на середину (на 15-е число), на конец (на 30-е число).

- подпись векселедателя, проставленная им собственноручно рукописным путем.

Действующее вексельное законодательство предусматривает обращаемость векселей, т. е. Возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – ИНДОССАМЕНТА. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: " платите приказу " или " платите вместо меня (нас) " с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется ИНДОССАНТОМ. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, – ИНДОССАТОМ. К индоссату переходят права и обязательства по векселю.

Расчеты посредством векселей предполагает обязательное участие в их организации банков. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение банками поручений векселедержателей по получению платежей по векселям. Векселя, передаваемые в банк на инкассо, снабжаются векселедержателями пре поручительской надписью на имя данного банка со словами: " для получения платежа" или " на инкассо ". Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя плательщику и за получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет средства на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неполучения платежа банк предъявляет вексель к протесту.