Сущность и роль банковского процента

Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. В основе банковского % лежит понятие ссудного %, который является своеобразной ценой сужаемой стоимости. Источником уплаты % выступает прибыль заёмщика.

Каждый коммерческий банк формирует свою кредитную политику, в качестве элементов которой выделяют: 1) способы формирования уровня процента; 2) критерии дифференциации процентных ставок; 3) методы регулирования норм процента со стороны ЦБ; 4) порядок начисления и взимания платежей по %; 5) место % в формировании доходов и расходов КБ.

Банковский % выполняет функцию сохранения сужаемой стоимости, а также способствует развитию НТП и выполняет перераспределитель-ную функцию.

Коммерческие банки

Второй уровень банковской системы представлен КБ. Это базовое звено кредитной системы.

Основа её деятельности:

Коммерческий банк – это многопрофильное кредитное учреждение, которое осуществляет операции в различных секторах рынка ссудных капиталов, обслуживая предприятия всех отраслей экономики и населения.

В Украине коммерческие банки бывают: - государственные; - частные формы собственности. В настоящее время два государственных банка: (прибыль) 1) Государственный Коммерческий Ощад Банк; 2) Государственный Коммерческий экспортно-импортный банк.

По организационно-правовой форме КБ создаются в виде акционерных обществ открытого и закрытого типа и ООО, могут быть и кооперативные.

По видам операции КБ бывают: 1) универсальные КБ – осуществляют все или почти все виды банковских операций. При этом банк может организовывать пакетное обслуживание своих клиентов: - предоставление долгосрочных и краткосрочных кредитов; - операции с ценными бумагами; - приём вкладов; - валютные операции; - консультации и другие виды услуг; 2) специализированные КБ – концентрируют своё внимание на: а) обслуживание определённой категории клиентов – это банки с клиентской специализацией; б) обслуживание в основном юридических и физических лиц в пределах определённой отрасли.

Степень специализации банков зависит от сферы их деятельности. В Украине деятельность КБ основывается на законе «О банках и банковской деятельности» - декабрь 2000 года.

В соответствии с законом банки могут создавать объединения: 1) банковские корпорации; 2) банковские холдинговые группы; 3) финансовые холдинговые группы.

В состав Банковской корпорации или банковской холдинговой группы могут входить только банки. В состав финансовой холдинговой группы и других финансовых учреждений могут входить только банки.

Функции КБ: 1) приём депозитов от юридических и физических лиц; 2) кредитование предприятий и населения; 3) организация и осуществление расчётов в хозяйстве; 4) выпуск кредитных орудий обращения. Все функции тесно связаны между собой и обеспечивают Коммерческому банку статус органа, который выпускает платёжные средства для обслуживания всего кругооборота товаров.

Современные КБ называются «финансовыми универмагами», так как они способны выполнять до 200 различных видов операций.

 

Специализирующие кредитно-финансовые институты (СКФИ)

Специализирующие кредитно-финансовые институты – это учреждения кредитной системы не банковского типа, которые аккумулируют денежные доходы, капиталы и сбережения населения, предприятий, специализируясь на выполнении нескольких операций или обслуживаний ограниченного круга клиента.

К ним относятся: 1) Страховые компании; 2) Пенсионный фонд; 3) Инвестиционные и финансовые компании; 4) Кредитные союзы; 5) Ломбарды; 6) Лизинговые компании; 7) Факторинговые компании.

Факторинг – покупка дебиторской задолженности.

Эти институты существенно потеснили банки в аккумуляции сбережений населения и стали важными поставщиками ссудного капитала. Кроме того, ряд небанковских учреждений, в отличии от банков, аккумулируют денежные средства на длительные сроки и следовательно могут осуществлять долгосрочные инвестиции.

Основные формы деятельности эти учреждений на рынке ссудных капиталов сводится к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредита через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставление ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи. При этом институты ведут основную конкуренцию между собой как за привлечение денежных сбережений, так и в сфере кредитных операций.

Страховые компании – это специализирующие институты, которые за счёт предприятий, организаций и населения формируют целевые денежные фонды и осуществляют выплаты из них после происхождения определённых случаев. Страховые компании специализируются на различных видах страховки: 1) имущественное страхование – когда объектом являются дома, сооружения, автомобили и так далее; 2) личное страхование – объект: события в жизни физического лица…; 3) страхование ответственности – объектом является ответственность перед третьими лицами в возмещении убытков.

Пенсионный Фонд – это финансовые учреждения, основными задачами которых является сбор и аккумуляция денежных средств, которые предназначены для пенсионного обеспечения граждан после достижения ими определённого возраста. Пенсионные Фонды бывают частные и государственные. Государственные создаются по инициативе органов власти; их ресурсы формируются за счёт отчислений из бюджетов разных уровней. Частные Пенсионные Фонды создаются за счёт добровольных отчислений рабочих и служащих.

Инвестиционные Фонды – это финансовые учреждения, которые обеспечивают посредничество в инвестиционном процессе, выпускают собственные ценные бумаги. Инвестиционные фонды аккумулируют денежные средства частных инвесторов, преимущественно населения и вкладывают их в акции и облигации различных предприятий.

Финансовые компании – это небанковские институты кредитной системы, которые специализируются на потребительском кредитовании населения.

Кредитные союзы – создаются с целью аккумуляции сбережений своих членов и их взаимного кредитования.

Ломбард – кредитное учреждение, которое осуществляет выдачу ссуд под залог движимого имущества, а также принимает… (30 % в месяц).

Банк в отличии от любого учреждения СКФИ выполняет три базовых банковских операции: I) привлечение денежных средств; II) их распределение; III) осуществление расчётно-кассового обслуживания.

 

 

Формы безналичного расчёта

Безналичное денежное обращение осуществляется при соблюдении ряда принципов: 1) движение денежных средств происходит вслед за движением товаров и услуг; 2) банк осуществляет платежи и расчёты только в пределах средств, имеющихся на счету плательщика; 3) банк производит все операции только по распоряжению владельца счёта.

Существуют различные формы безналичных расчётов, которые в Украине регламентируются инструкцией НБУ «Об использовании безналичных расчётов в хозяйственном обороте Украины». В соответствии с инструкцией используется: 1) платёжное поручение; 2) платёжное требование поручения; 3) чек; 4) аккредитив; 5) платёжное требование.

Платёжное требование не используется при расчётах между хозяйствующими субъектами. Оно используется для инкассации (взыскания) указанной суммы с плательщика. Применяется в случае бесспорного взыскания денежных средств без акцента со счетов их владельцев по распределению государственных органов.

Платёжное поручение – самая распространённая форма расчётов. Свыше 90 % расчётов осуществляются посредством платёжного поручения. Платёжное поручение – поручение владельца счёта о переводе денежных средств на счёт получателя.

Платёжное требование поручения – это комбинированный документ, который состоит из двух частей: 1) платёжное требование продавца к покупателю оплатить направленные ему коммерческие документы за отгруженные товары; 2) поручение покупателя своему банку оплатить указанные документы в случае акцепта. Акцепт – соглашение на оплату. Эта форма используется редко. Чек – письменное распоряжение чекодателя. Чек - кредитное орудие обращение, которое представляет собой приказ владельца текущего счета о выплате определённой суммы денег чекодержателю. Чекодатель - заемщик, чекодержатель – кредитор.

Аккредитив – это обязательство оплатить определённую сумму денег по просьбе клиента банка его контрагенту (бенефициару). При этом деньги депонируются на определённом операционном счёте и служат для оплаты только данного контракта. Достоинства: гарантия платежа для продавца. Недостатки: у покупателя из оборота изымается определённая сумма денег.

 

Функции денег

Сущность каждой экономической категории проявляется в её функциях. Западные экономисты рассматривают три функции денег. Отечественные экономисты рассматривают пять функций денег:

1)деньги как мера стоимости: Деньги как всеобщий эквива­лент измеряют стоимость всех товаров. Они служат посредником при определении цены. Однако следует иметь в виду, что не деньги делают товары соизмеримыми, а количество затраченного на их производство об­щественно необходимого труда. Выраженная в деньгах стоимость товара является его ценой. Функция меры стоимости выражает отношение товара к деньгам как к всеобщему эквиваленту. Выполняя эту функцию деньги, позволяют количественно измерить и учесть величину экономических запасов государства;

2) деньги как средство обращения: Товарное обращение включает две метаморфозы, т.е. два изменения форм стоимости: продажу одного товара и куплю другого. В этом процессе деньги играют роль посредника в обмене двух товаров: Т – Д – Т. Отличие денежного обращения от обмена товара на товар (бартер) заключается в том, что при наличии денежного посредника преодолеваются индивидуальные временные и пространственные границы, характерные для прямого товарного обмена. При обращении современных кредитных денег покупатель получает реальную стоимость, а продавец – право на эквивалентную ему стоимость в форме банковских билетов;

3) деньги как средство платежа: Товар не всегда продаётся за наличные деньги. В связи с тем, что к моменту появления на рынке одного продавца со своим товаром у другого может не быть денег. Возникает необходимость купли-продажи в кредит, то есть с отсрочкой платежа. Когда товары продаются с отсрочкой платежа, деньги функционируют как мера стоимости, но не играют средства обращения. Они не противостоят товарам и услугам, а поступают в оборот через определённое время. Таким образом, функцию средства платежа деньги выполняют, когда существует их одностороннее движение, то есть разрыв во времени между передачей товара покупателю и денег продавцу. Таким образом, деньги из посредника в цепочке товарообмена превращаются в завершающее звено последнего: (ТО – ОД). О – отсрочка.

4) функция накопления: Эта функция переросла из функции образования сокровищ, которую выполняли реальные полноценные деньги. Они представляли собой всеобщее воплощение богатства, возникало стремление к их накоплению. В этом случае за продажей товаров не следует покупка другого товара. Деньги выпадают из обращения и превращаются в сокровище («наивная» форма накопления богатства). Стремление к получению прибыли заставило предпринимателя пускать деньги в оборот. Кредитные деньги не могут выполнять функцию образования сокровища. Они выполняют функцию накопления.

5) мировые деньги: Получает развитие создание мирового денежного рынка. Мировые деньги служат всеобщим платежным и покупательным средством. Когда деньги были металлическими, единственной формой мировых денег было признано золото 995 пробы. В 20 веке расширяются мировые связи и в международный оборот внедряются кредитные орудия обращения (чек, вексель), создаются валютные блоки и валютные клиринги. Валютные клиринги — это расчеты между странами на основе зачета взаимных требований с оплатой сальдо наличными день­гами.

Валютные блоки: Стерлинго­вый блок был создан после отмены золотого стандарта в Англии в 1931 г.; Долларовый блок, создан­ный в 1933 г. после отмены золотого стандарта в США (в его состав входили США, Канада, страны Латинской Америки), а также Золотой блок, сформированный Францией; Международный валютный фонд – 1944г. (выпускает новый вид ликвидных платёжных средств). В 1979 году вводится международная денежная единица (экю), на смену которой приходит евро.

 

Формы и виды кредита

Форма кредитов характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Форма кредитов определяется рядом признаков; – характером кредитных отношений; – составом участников (субъектов); – содержанием объекта сделки; – уровнем и источников уплаты процента.

Кредитные отношения имеют стоимостную форму, так как они возникают при передаче денежных средств или товарной стоимости на условиях возврата. С учётом этого, различают денежную и товарную форму кредита. Обе формы могут применяться как внутри страны, так и между странами. В этой связи различают внутренний и международный кредит.

Во внутреннем экономическом обороте применяется в основном денежный кредит. Он представлен, прежде всего, в форме банковского. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала взаймы за плату на условиях обеспеченности и срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами, банками и заёмщиками, юридическими и физическими лицами. КБ аккумулирует временно свободные денежные средства и осуществляет их перераспределение, а также безналичную эмиссию денег в обращении через систему кредитования.

Возвратная форма движения денежных ресурсов позволяет перераспределить их неоднократно, при этом КБ выдаёт в кредит как собственные, так и заёмные ресурсы. Необходимость использования банковского кредита обусловлена кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе.

Банковский кредит – основная форма кредита. Он предоставляется КБ для решения следующих задач: 1) увеличение основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов; 2) накопление сезонных запасов, ТМЦ, НЭЗ, готовой продукции; 3) учёт векселей (покупки векселей); 4) удовлетворение потребностей, нужд граждан.

Использование банковского кредита для выхода из финансовых затруднений, возникших из-за бесхозяйственности и убытков, не допускается.

Коммерческий кредит предоставляется предприятиями друг другу в товарной форме. При этом предприятия-поставщики предоставляют отсрочку платежа за свой товар. Обычно оформляется векселями. Процент за кредит включается в цену товара.

Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которая выражает отношения по поводу перераспределения материальных фондов между предприятиями.

Государственный кредит выражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государства, денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают юридические и физические лица. Заёмщик – государство в лице его органов (Министерство Финансов и местные органы). Эта форма кредита позволяет заёмщику-государству мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления денежной эмиссии.

В зависимости от характеристики заёмщика государственный кредит бывает: централизованный и децентрализованный. При централизованной заёмщиком выступает Министерство Финансов, при децентрализованном – местные органы власти. По месту получения государственный кредит бывает: внутренний и внешний. Осуществляется государственный кредит путём выпуска облигаций. Облигация – ценная бумага, которая представляет собой договор займа. Участники: эмместент (заёмщик), инвестор (кредитор). Инвестиция – вложение средств с целью получения прибыли.

Лизинговый кредит: в 1996 году принят закон «О Лизинге».

ІІ П

ІІІ

Лд І Лп

IV

Лд – лизингодатель

Лп – лизингополучатель

П – поставщик (производитель).

Лизинг – это товарная форма кредита. Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель, поставщик.

І этап – Лизингополучатель обращается к лизингодателю за объектом лизинга;

ІІ этап – Лизингодатель находит поставщика;

ІІІ этап – Лизингодатель находит и покупает за собственные средства объект лизинга;

IV этап – Лизингодатель передаёт лизингополучателю в пользование оборудование.

Лизинг можно классифицировать:

1) финансовый – на период полной амортизации оборудования;

2) оперативный – не полный срок амортизации, краткосрочный.

Объектами лизинга является движимое и недвижимое имущество (оборудование, машины, системы телекоммуникации).

Лизинг может быть внутренний и международный. По объёму обслуживания лизинг может быть чистый и полный. При чистом лизинге – обслуживание арендуемого объекта полностью возлагается на (арендатора) лизингополучателя. При полном лизинге – на лизингодателя.

Возвратный лизинг заключается в том, что Лп сам за собственные деньги получает объект и за те деньги продаёт Лд, и берёт его в аренду.

Преимущества лизинга: развитие НТП позволяет использовать последние достижения науки и техники без единовременных затрат, крупных сумм денежных средств;

Международный кредит может предоставляться странами друг другу:

- Международный Валютный Фонд (МВФ),

- Международный Банк реконструкции и развития (МБРР),

- Европейский банк реконструкции развития (ЕБРР),

- Международная Финансовая Корпорация,

- два региональных банка реконструкции и развития: Азиатский банк реконструкции и развития (АзБРР) и Африканский банк реконструкции и развития (АфБРР).

Международный кредит может предоставляться в товарной и денежной форме. В товарной форме он называется фирменным кредитом.

Потребительский кредит предоставляется населению на потребительские нужды.

Ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости. Имел широкое распространение в Царской России. В настоящее время в Украине начинает развиваться.