Функции органов валютного контроля.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

 

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции:

- издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации;

- осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

- проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

 

Кроме того, главные территориальные управления Банка России:

- проверяют наличие у предприятий, реализующих гражданам товары (работы, услуги) за иностранную валюту, соответствующего разрешения Банка России и в случае его отсутствия приостанавливают операции по счетам;

- направляют заявления об осуществлении юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) в различные государственные органы;

- принимают иные меры.

 

Таможенные органы Российской Федерации осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Российской Федерации, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

 

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

 

· проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

 

· проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

 

· запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

 

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

 

· выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

 

· применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

 

Компетенция Банка России в области валютного контроля.

Компетенция Банка России включает в себя тот объем полномочий, который необходим для реализации возложенных на него функций. Основными функциями Банка России являются следующие:

· разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики;

· осуществление банковского регулирования и банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. При реализации этой функции Банк России является органом контроля и надзора за соблюдением требований законодательства всеми элементами банковской системы РФ;

· обеспечение и поддержание стабильности в банковской системе РФ. Банк России является центром банковской системы страны, взаимодействуя с органами государственной власти, органами местного самоуправления и кредитными организациями;

· осуществление банковских операций. В этом случае Банк России имеет право совершать практически все банковские операции и сделки;

Органы валютного контроля: Правительство РФ, российский ЦБ, ГТК. Их компетенция в области регулирования валютных отношений. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

 

Функции Минфина и Минэкономразвития РФ в области валютного контроля.

является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим

функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому

регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной,

банковской деятельности, кредитной кооперации, микрофинансовой

деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности,

бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, производства,

переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней,

таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров,

инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой

пенсии, организации и проведения лотерей, азартных игр, производства и

оборота защищенной полиграфической продукции, финансового обеспечения

государственной службы.

Минэкономразвития России осуществляет функции по выработке государственной политики в области предпринимательской деятельности, в том числе в части регулирования предпринимательской деятельности, осуществляемой в форме юридического лица.

 

Основными задачами такого регулирования в настоящее время являются:

· защита прав собственности и обеспечение баланса интересов участников корпоративных отношений (стейкхолдеров), в том числе кредиторов и государства;

· снижение транзакционных издержек участников корпоративных отношений;

· развитие рынка слияний и поглощений;

снижение барьеров при создания юридических лиц.

8. ФТС России в системе валютного контроля.

 

Основные направления валютного контроля в России.

Основные направления валютного контроля в России.
В системе государственного валютного контроля в РФ можно выделить следующие основные направления, это - прежде всего:
а) контроль над поступлением валютной выручки от экспорта товаров за пределы РФ;
б) контроль над поступлением оплаченных товаров по импортным операциям, согласно заключенных контрактов;
в) контроль над процессами обмена национальной валюты на иностранную, производимый населением внутри страны;
г) контроль над обращением на территории страны иных валютных ценностей.
Наиболее опасные для экономики страны нарушения валютного законодательства связанные с оттоком валютных средств за рубеж. Поэтому ЦБ РФ создал систему валютного контроля за совершением внешнеторговых сделок и обеспечением взаимодействия участвующих в нем органов и агентов валютного контроля.
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.