Тема 66. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

 

Правовые основы валютного регулирования. Понятие и структура валютных правоотношений. Валюта и валютные ценности как объекты валютных правоотношений. Субъекты валютных правоотношений. Правовое регулирование валютных операций. Правовые основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

 

4) Список литературы, рекомендуемой для подготовки к вступительному экзамену

Список нормативных правовых актов:

 

Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ, от 05.02.2014 №2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

Конвенция о защите прав человека и основных свобод (Заключена в г. Риме 04.11.1950) (с изм. от 13.05.2004) с текстами Протоколов // Собрание законодательства РФ. 2001. № 2. Ст. 163.

Федеральный конституционный закон от 21.07.1994 г. № 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (с изм. и доп.) // Собрание законодательства. 1994. № 13. Ст. 1447.

Федеральный конституционный закон от 31.12.1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. 1997. № 1. Ст.1.

Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; Собрание законодательства РФ. 2013. № 52 (Ч. I). Ст. 6983; Собрание законодательства РФ. 2014. № 6. Ст. 552.

Налоговый кодекс РФ (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3841; Российская газета. 2014. 04 апреля. № 77.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: Федеральный закон от 30.12.2001г. № 195-ФЗ (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 1 (Ч. I). Ст. 1; Российская газета. 2014. 07 мая. № 101.

Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

Закон РФ от 21.03.1991 г. № 943-1 (с изм. и доп.) «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 11.04.1991. № 15. Ст. 492.

Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 (с изм. и доп.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. 1993. № 6. 12 января.

Федеральный закон от 22.04.1996 г. №39-ФЗ (с изм. и доп.) «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства РФ. № 17. 1996. Ст. 1918.

Федеральный закон от 06.10.1999 г. № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 1999 г. № 42. Ст. 5005.

Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ (с изм. и доп.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.

Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (с изм. и доп.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2003 г. № 40. ст. 3822

Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (с изм. и доп.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

Федеральный закон от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ (с изм. и доп.) «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 2009. № 1. Ст. 15.

Федеральный закон от 07.02.2011г. № 6-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» // Собрание законодательства РФ. 2011. № 7. Ст. 903.

Федеральный закон от 05.04.2013г. № 41-ФЗ (с изм. и доп.) «О Счетной палате Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2013. № 14. Ст. 1649.

Постановление Правительства РФ от 12.08.2004 г. № 410 «О Правилах взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 33. Ст. 3497.

Положение о Федеральной налоговой службе РФ: Утверждено Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе» // Собрание законодательства РФ. 2006. № 32. Ст. 3569.

Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 г. № 77 «О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» (вместе с «Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора») // Собрание законодательства РФ. 2014. № 6. Ст. 591.

 

Судебная практика:

Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.1998 г. № 7-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, государственный Фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год» в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов» // Собрание законодательства РФ. № 10. 1998. Ст. 1242.

Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 г. № 268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Вестник Конституционного Суда РФ. № 2. 2001.

Постановление Конституционного Суда РФ от 03.07.2001 г. № 10-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпункта 3 пункта 2 статьи 13 Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и пунктов 1 и 2 статьи 26 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в связи с жалобами ряда граждан» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 29. Ст. 3058.

Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 14 июля 2005 г. № 8-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений федеральных законов о федеральном бюджете на 2003 год, на 2004 год и на 2005 год и постановления Правительства Российской Федерации «О порядке исполнения Министерством финансов Российской Федерации судебных актов по искам к казне Российской Федерации на возмещение вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) органов государственной власти либо должностных лиц органов государственной власти» в связи с жалобами граждан Э.Д. Жуховицкого, И.Г. Пойма, А.В. Понятовского, А.Е. Чеславского и ОАО «Хабаровскэнерго» // Собрание законодательства РФ. 2005. № 30. (ч. II). Ст. 3199.

Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 05.02.2004 г. № 71-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Льговского городского совета депутатов Курской области на нарушение конституционных прав и свобод положениями абзаца третьего статьи 8, пункта 1 статьи 47 и статьи 131 Бюджетного кодекса Российской Федерации» // Документ опубликован не был. СПС «КонсультантПлюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 30.09.2004 г. № 308-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса мирового судьи судебного участка № 3 города Кинешмы Ивановской области о проверке конституционности положений пункта 4 статьи 83 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части первой статьи 128 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2003 год» и подпункта 17 пункта 1 приложения 20 к данному Федеральному закону» // Вестник Конституционного Суда РФ. 2005. № 2.

Определение Конституционного Суда РФ от 10.03.2005 г. № 65-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Открытого акционерного общества «Татсахарпром» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 11 статьи 76 Бюджетного кодекса Российской Федерации» // Документ опубликован не был. СПС «КонсультантПлюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 10.03.2005 г. № 13-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Администрации муниципального образования «Город Инта» на нарушение конституционных прав и свобод положением пункта 5 статьи 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации» // Документ опубликован не был. СПС «КонсультантПлюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 24.02.2005 г. № 22-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Брякотина Алексея Эдуардовича на нарушение его конституционных прав отдельными положениями Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», а также статьями 96 и 97 Федерального конституционного закона «О Конституционном Суде Российской Федерации» // Документ опубликован не был. СПС «КонсультантПлюс».

Решение Верховного Суда РФ от 10.02.2003 г. № ГКПИ2003-24 «Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующими пункта 1 указания ЦБ РФ от 14.11.2001 № 1050-у «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» // Документ опубликован не был. СПС «КонсультантПлюс».

Решение Верховного Суда РФ от 26.02.2004 г. № ГКПИ04-163 «Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующими пункта 1 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 22.09.1993 № 40, и пункта 2.1 положения ЦБ РФ о Правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.1998 № 14-п» // Документ опубликован не был. СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 г. № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Документ опубликован не был. СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 г. № 23 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. № 8. Август. 2006.

Постановление Пленума ВАС РФ от 11.07.2014 г. № 46 «О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах» // Вестник экономического правосудия РФ. № 9. Сентябрь. 2014.

 

Основная литература

по теории государства и права и конституционному праву:

 

1. Алешкова И. А., Умнова И. А. Конституционное право РФ: учебник для бакалавров. М., 2012.

2. Витрук Н. В. Конституционное право Российской Федерации: учебник. М., 2011.

3. Власенко Н. А. Теория государства и права: Учебное пособие. М., 2014.

4. Власова Т. В., Занина М. А., Дуэль В. М. Теория государства и права. М., 2010.

5. Комментарий к Конституции Российской Федерации / Под ред.В. Д. Зорькина. М., 2013.

6. Лазарев В. В. Общая теория права и государства. М., 2014.

7. Марченко М. Н. Теория государства и права. М., 2013.

8. Матузов Н. И., Малько А. В. Теория государства и права. М., 2014.

9. Морозова Л. А. Теория государства и права. М., 2013.

10. Нудненко Л. А. Конституционное право России: учебник. 3-е изд., М., 2014.

11. Радько Т. Н. Проблемы теории государства и права. М., 2015.

12. Сырых В. М. Теория государства и права. М., 2012.

13. Теория государства и права / Под ред. В. К. Бабаева. М., 2014.

14. Теория государства и права / Под ред. В. Н. Корнева. М., 2013.

 

Дополнительная литература

по теории государства и права и конституционному праву:

 

1. Авакьян С. А. Конституция России: природа, эволюция, современность. М., 2000.

2. Витрук Н. В. Конституционное правосудие. Судебно-конституционное право и процесс: Учебное пособие - 4-е изд.перераб. и доп. М., 2012.

3. Витрук Н. В. Верность Конституции. М., 2008.

4. Гранкин И. В. Парламентское право Российской Федерации. М., 2013.

5. Козлова Е. И., Кутафин О. Е. Конституционное право России. М., 2014.

6. Комментарий к Федеральному конституционному закону «О Конституционном Суде Российской Федерации» (постатейный) / Ю. А. Андреева, В. В. Балытников, Н. С. Бондарь и др. / Под ред. Г. А. Гаджиева. М., 2012.

7. Лазарев В. В., Липень С. В. Теория государства и права. М., 2013.

8. Лазарев Л. В. Правовые позиции Конституционного Суда России. М., 2008.

9. Марченко М. Н. Проблемы теории государства и права. М., 2014.

10. Основы конституционного строя России: двадцать лет развития / Под ред. А. Н. Медушевского. М., 2013.

11. Проблемы теории права и государства / Под ред. В. М. Сырых. М., 2009.

12. Хропанюк В. Н. Теория государства и права. М., 2013.

13. Черданцев А. Ф. Теория государства и права. М., 2002.

 

 

Основная литература по финансовому праву:

 

1. Арзуманова Л. Л. Правовое регулирование финансового контроля в РФ: проблемы и перспективы: Монография М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2013.

2. Банковское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: Норма: НИЦ Инфра-М. 2013.

3. Болтинова О. В. Бюджетное право. М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 2013.

4. Крохина Ю. А. Налоговое право России. М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2015.

5. Крохина. Ю.А Финансовое право России М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014.

6. Овчарова Е.В. Финансовый контроль в Российской Федерации: учебное пособие. М.: Зерцало-М, 2013.

7. Правовое регулирование финансового контроля в РФ: проблемы и перспективы: Монография. Арзуманова Л.Л. и др. / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: Норма: ИНФРА-М, 2015.

8. Финансовое право: учебник / Под общ. ред. С. В. Запольский М.: Юрайт, 2015.

9. Финансовое право России: учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. М.: Юрайт, 2013.

10. Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность. М.: Норма. 2013.

 

Дополнительная литература по финансовому праву:

 

1. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок: Уч. пос. / Н.В. Парушина, Е.А. Кыштымова - 2-e изд., перераб. и доп. М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2012.

2. Денежное обращение и право. Материалы международной научно-практической конференции. Москва, 26 апреля 2013 год. / Под ред. И.А. Цинделиани. М.: РАП, 2014.

3. Карпов Э.С. Бюджетный контроль в Российской Федерации: Монография. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014.

4. Мамедов А.А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности (проблемы и перспективы): монография. М.: Юриспруденция, 2012.

5. Методика аудиторской проверки: процедуры, советы, рекомендации: Монография / Д.Ю. Самыгин, Н.Г. Барышников, А.А. Тусков, Н.А. Шлапакова. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015.

6. Николаева Т.П. Бюджетная система РФ. М.: Евразийский открытый институт. 2012.

7. Организация и методика проведения налоговых проверок: Учебное пособие / В.В. Кузьменко, Н.С. Бескоровайная, А.А. Рубежной / Под ред. В.В. Кузьменко. М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2013.

8. Основы финансового мониторинга: Учебное пособие / Е.Г. Попкова, О.Е. Акимова / Под ред. Е.Г. Попковой. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014.

9. Осокина И.В., Косов М.Е. Налоговый контроль в налоговом процессе. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2010.

10. Ответственность за нарушение финансового законодательства: Научно-практическое пособие / Под ред. И.И. Кучерова. М.: НИЦ ИНФРА-М: ИЗиСП, 2014.

11. Скудалова Т.В. Валютное регулирование и валютный контроль: учебник. СПб.: Интермедия, 2015.

12. Финансовое право: методология исследований, генезис, система / Под ред. С.В. Запольского. М.: РАП, 2013.

13. Цинделиани И. А. О системе финансового права: современное состояние научных исследований: Монография. М: РАП, 2011.

 

Интернет-ресурсы:

Сервер органов государственной власти Российской Федерации «Официальная Россия» (www.gov.ru),

Официальный сайт Совета Федерации Федерального Собрания РФ (www.council.gov.ru),

Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания РФ (www.duma.gov.ru),

Официальный сайт Счетной Палаты РФ (www.ach.gov.ru),

Официальный сайт Президента РФ (http://president.kremlin.ru),

Официальный сайт Конституционного Суда РФ (ks.rfnet.ru),

Официальный сайт Верховного Суда РФ (www.supcourt.ru),

Официальный сайт Банка России (www.cbr.ru),

Официальный Интернет-портал Правительства РФ (www.government.gov.ru),

Официальный сайт Министерства финансов РФ (www.minfin.ru),

Официальный сайт Федерального казначейства РФ (www.roskazna.ru),

Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора РФ (www.rosfinnadzor.ru),

Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ (www.nalog.ru),

Официальный сайт Федеральной таможенной службы РФ (www.customs.ru).

 

5) Перечень вопросов для подготовки к вступительному экзамену в магистратуру по специальностям

 

Вопросы общетеоретического и конституционно-правового характера:

 

1.​ Право в системе социальных норм.

2.​ Понятие и признаки позитивного права.

3.​ Принципы и функции права: понятие и виды.

4.​ Понятие и признаки правовой нормы, ее структура. Способы изложения норм права в статьях нормативных правовых актов.

5.​ Понятие, виды форм права и его источников.

6.​ Действие нормативных правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.

7.​ Понятие, принципы и виды правотворческой деятельности в Российской Федерации.

8.​ Законотворческий процесс в Российской Федерации: понятие и основные стадии.

9.​ Понятие и виды нормативных правовых актов в Российской Федерации.

10.​ Понятие и виды систематизации нормативных правовых актов.

11.​ Система права и система законодательства.

12.​ Понятие, признаки и виды правоотношений.

13.​ Структура правоотношений: субъект, объект и их содержание.

14.​ Понятие и виды юридических фактов. Фактический (юридический) состав.

15. Понятие и признаки государственной власти.

16. Понятие законодательной, исполнительной и судебной власти. Разделение властей как принцип организации и деятельности государственной власти.

17.​ Пробелы в праве.

18. Аналогия права и аналогия закона.

19.​ Понятие и способы толкования норм права.

20.​ Юридическая ответственность: понятие, виды, функции и принципы.

21.​ Правонарушение: понятие, виды, признаки и состав.

22.​ Понятие и признаки государства. Типология государства, его основные виды и формы

23. Форма правления: понятие и виды.

24.​ Формы государственного устройства: понятие и виды.

25.​ Государственно-правовой режим: понятие и виды.

26.​ Функции государства: понятие и виды.

27.​ Конституция Российской Федерации 1993 года: содержание и юридические свойства.

28.​ Экономические основы конституционного строя Российской Федерации.

29.​ Экономические права и свободы человека и гражданина, практика их реализации в Российской Федерации

30.​ Конституционные основы судоустройства, судопроизводства, статуса судей в Российской Федерации.

Вопросы специального характера:

 

1.​ Понятие и функции финансов, финансовая система.

2.​ Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.

3.​ Финансовое право как отрасль российского права: предмет и метод правового регулирования.

4.​ Субъекты финансового права.

5. Принципы финансового права.

6. Источники финансового права.

7. Понятие и особенности финансово-правовых норм.

8. Система финансового права

9. Финансовые правоотношения: понятие, признаки, виды

10. Финансовый контроль: понятие, виды, формы и методы.

11. Система органов финансового контроля в Российской Федерации.

12. Аудиторский финансовый контроль. Правовое регулирование аудита в Российской Федерации.

13. Бюджет публично-правового образования: понятие, значение, правовая форма.

14. Бюджетное устройство Российской Федерации.

15. Доходы и расходов бюджетов: понятие, состав.

16. Основные стадии бюджетного процесса.

17. Понятие кредита. Государственный и муниципальный кредит.

18. Понятие налогов и сборов. Классификация налогов.

19. Налоговая система Российской Федерации.

20. Субъекты налоговых правоотношений.

21. Налоговый контроль и его методы.

22. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

23. Центральный банк России как субъект финансовых правоотношений.

24. Банковская система Российской Федерации.

25. Банковский контроль и надзор.

26. Понятие и функции страхования.

27. Понятие и виды банковского кредита.

28. Понятие расчетных отношений и банковского счета.

29. Правовые основы денежной системы Российской Федерации.

30. Правовые основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

 

6) Образец задания

Северо-Кавказский филиал

Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРАВОСУДИЯ»

УТВЕРЖДАЮ

Председатель ПК

____________________

___ ________ 201___ г.

Направление подготовки Юриспруденция (магистр)