Напрями фінансової діяльності підприємств

Управління фінансами підприємств направлене, у першу чергу, на забезпечення діяльності підприємства необхідними фінансовими ресурсами і здійснюється за рядом напрямів (рис. 5).

Рис. 5 Напрями управління фінансами підприємств

 

Фінансовий менеджмент - система відносин, що виникають на підприємстві з приводу залучення і використання фінансових ресурсів. У рамках фінансового менеджменту вирішуються питання про величину і склад активів підприємства, про структуру джерел фінансування діяльності підприємства, про організацію поточного і перспективного управління фінансовою діяльністю

 

СИСТЕМА ГРОШОВИХ РОЗРАХУНКІВ ПІДПРИЄМСТВ.

 

Що таке грошові розрахунки та які принципи їх організації?

Грошові розрахунки - платежі підприємств, підприємців і фізичних осіб за реалізовану продукцію (товари, виконані роботи, надані послуги) і за операціями, які безпосередньо не пов'язані з реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг) та іншого майна.

Організація грошових розрахунків грунтується на наступних принципах:

· обов'язкове зберігання грошових коштів на рахунках в банку;

· вільний вибір установи банку для відкриття поточних рахунків;

· вільний вибір способів розрахунків і платежу;

· списання коштів за дорученням власника рахунку;

· здійснення платежів у межах наявних на рахунку коштів;

· дотримання установлених законодавством правил.

У чому сутність безготівкових розрахунків і яким чином вони пов'язані з готівковими?

Безготівкові розрахунки - перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, внесених ними готівкою до каси банку на рахунки одержувачів коштів. У безготівковому порядку здійснюються розрахунки:

· з постачальниками і підрядчиками;

· з орендодавцями і орендарями;

· з покупцями і замовниками;

· з фінансово-кредитними установами;

· з державними установами та організаціями;

· з державними цільовими фондами;

· з бюджетом.

Між готівковою і безготівковою формами розрахунків існує тісний зв'язок. Одержуючи виручку за реалізовану продукцію у безготівковій формі, підприємство має отримати в установленому порядку у банківській установі готівку на покриття поточних витрат - виплату заробітної плати, господарські потреби, виплату авансів на відрядження. Підприємства торгівлі та сфери обслуговування населення, реалізуючи товари (роботи, послуги), отримують плату за це переважно готівкою.

Що таке грошовий оборот?

Сукупність різноманітних розрахунків і платежів утворює грошовий оборот, який охоплює процеси розподілу і обміну. За своєю суттю це рух грошей у формі грошей. Розрахунки, які формують грошовий оборот, відображені на рис. 6.

Розрахунки, які пов'язані із формуванням грошового обороту

- Розрахунки, пов 'язані із здійсненням витрат для забезпечення процесу виробництва

- Розрахунки, пов'язані з реалізацією продукції, товарів, робіт, послуг

- Розрахунки, пов'язані зі сплатою податків та інших обов'язкових платежів

- Розрахунки, пов'язані із здійсненням спільної діяльності

- Розрахунки, пов'язані з отриманням і погашенням кредитів, сплатою відсотків

- Розрахунки, пов'язані з фінансовими та інвестиційними операціями

Рис. 6. Грошовий оборот підприємства

Як можна класифікувати безготівкові розрахунки підприємства?

Безготівкові розрахунки підприємства можна класифікувати у залежності від призначення платежу, місця проведення безготівкових розрахунків, способу реалізації та способу отримання платежу (рис. 7).

 

	Ознака	Розрахунки
1. Призначення платежу	1. Розрахунки за товарними операціями2. Розрахунки за нетоварними операціями
	2. Місце проведеннябезготівкових розрахунків	1. Внутрішньодержавні2. Міждержавні
	3. За способом реалізації	1. Прямі2. Транзитні
	4. За способом отримання платежу	1. Гарантовані2. Негарантовані

Рис. 7. Класифікація безготівкових розрахунків