Доходы и расходы ркз с учётом изменения цен на продукцию

Показатель	%	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)
Выручка	98,39	8 314 319	7 055 152	7 795 473	8 688 127	7 766 273	10 896 686
Изменение запасов	1,61	136 051	115 447	127 561	142 168	127 083	178 307
Полная выручка	100,00	8 450 370	7 170 599	7 923 034	8 830 295	7 893 356	11 074 993
Стоимость материалов	46,95	3 967 449	3 366 596	3 719 864	4 145 823	3 705 931	5 199 709
Валовая прибыль	53,05	4 482 921	3 804 003	4 203 169	4 684 471	4 187 425	5 875 284
Заработная плата	8,55	722 507	613 086	677 419	754 990	674 882	946 912
Другие расходы	2,23	188 443	159 904	176 684	196 916	176 022	246 972
Налоги на себестоимость	2,32	196 049	166 358	183 814	204 863	183 126	256 940
Прибыль от производственной деятельности	39,95	3 375 923	2 864 654	3 165 252	3 527 703	3 153 396	4 424 460
Другие доходы/расходы	0,14	11 831	10 039	11 092	12 362	11 051	15 505
Процентные расходы	1,42	119 995	101 823	112 507	125 390	112 086	157 265
Российский валовой денежный поток	38,67	3 267 758	2 772 870	3 063 837	3 414 675	3 052 361	4 282 700
Амортизация	3,25	274 637	233 044	257 499	286 985	256 534	359 937
Прибыль до налогообложения	35,42	2 993 121	2 539 826	2 806 339	3 127 690	2 795 827	3 922 763
Налог на прибыль	27,86	833 884	707 596	781 846	871 375	778 917	1 092 882
Прибыль после налогообложения	25,55	2 159 070	1 832 088	2 024 335	2 256 140	2 016 752	2 829 661
Использование фондов
Фонд потребления	5,02	424 209	359 964	397 736	443 281	396 246	555 965
Благотворительный фонд	0,03	2 535	2 151	2 377	2 649	2 368	3 322
Другие фонды	1,94	163 937	139 110	153 707	171 308	153 131	214 855
Результат деятельности после уплаты налогов и использования фондов	18,56	1 568 389	1 330 863	1 470 515	1 638 903	1 465 007	2 055 519
Амортизация	3,25	274 637	233 044	257 499	286 985	256 534	359 937
Чистый денежный поток (западный стандарт)	21,81	1 843 026	1 563 908	1 728 014	1 925 887	1 721 541	2 415 456

 

Показатель	%	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	ИТОГО
(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)
Выручка	98,39	9 828 045	11 726 547	10 516 138	11 642 477	11 841 635	14 005 262	119 509 792
Изменение запасов	1,61	160 821	191 887	172 080	190 511	193 770	229 174	1 955 593
Полная выручка	100,00	9 988 866	11 918 434	10 688 218	11 832 988	12 035 405	14 234 436	121 465 385
Стоимость материалов	46,95	4 689 772	5 595 705	5 018 118	5 555 588	5 650 623	6 683 068	57 027 998
Валовая прибыль	53,05	5 299 093	6 322 729	5 670 100	6 277 400	6 384 782	7 551 369	64 437 387
Заработная плата	8,55	854 048	1 019 026	913 843	1 011 720	1 029 027	1 217 044	10 385 290
Другие расходы	2,23	222 752	265 781	238 347	263 876	268 390	317 428	2 708 678
Налоги на себестоимость	2,32	231 742	276 508	247 967	274 525	279 221	330 239	2 817 997
Прибыль от производственной деятельности	39,95	3 990 552	4 761 414	4 269 943	4 727 279	4 808 144	5 686 657	48 525 421
Другие доходы/расходы	0,14	13 984	16 686	14 964	16 566	16 850	19 928	170 052
Процентные расходы	1,42	141 842	169 242	151 773	168 028	170 903	202 129	1 724 808
Российский валовой денежный поток	38,67	3 862 694	4 608 858	4 133 134	4 575 817	4 654 091	5 504 457	46 970 664
Амортизация	3,25	324 638	387 349	347 367	384 572	391 151	462 619	3 947 625
Прибыль до налогообложения	35,42	3 538 056	4 221 509	3 785 767	4 191 244	4 262 940	5 041 837	43 023 039
Налог на прибыль	27,86	985 702	1 176 112	1 054 715	1 167 681	1 187 655	1 404 656	11 986 219
Прибыль после налогообложения	25,55	2 552 155	3 045 160	2 730 840	3 023 328	3 075 046	3 636 899	31 034 406
Использование фондов
Фонд потребления	5,02	501 441	598 305	536 549	594 016	604 177	714 569	6 097 562
Благотворительный фонд	0,03	2 997	3 576	3 206	3 550	3 611	4 270	36 440
Другие фонды	1,94	193 784	231 218	207 351	229 560	233 487	276 148	2 356 428
Результат деятельности после уплаты налогов и использования фондов	18,56	1 853 933	2 212 061	1 983 733	2 196 203	2 233 771	2 641 911	22 543 975
Амортизация	3,25	324 638	387 349	347 367	384 572	391 151	462 619	3 947 625
Чистый денежный поток (западный стандарт)	21,81	2 178 572	2 599 410	2 331 100	2 580 775	2 624 922	3 104 531	26 491 600

 

По данной таблице проанализируем влияние увеличения цены реализованной продукции на предложенный прогноз и отследим, насколько увеличится чистый денежный поток в результате воздействия данного фактора (таблица 25).

По данным расчёта, в результате роста цен на 7% чистый денежный поток увеличится на 115,30% по сравнению с 1995 годом и на 6,70% по сравнению с предложенным прогнозом расходов и доходов на 1996 год. В том числе произойдёт рост данного показателя по отношению к разработанному прогнозу на 1996 год следующим образом: чистый денежный поток увеличится в январе – на 6,73%, в феврале – на 7,86%, в марте – на 6,99%, в апреле – на 6,22%, в мае – на 6,77%, в июне – на 7,13%, в июле – на 5,97%, в августе – на 7,68%, в сентябре – на 7,52%, в октябре – на 7,51%, в ноябре – на 7,23% и в декабре – на 6,84%.

Таблица 25

Месяц	Значение, тыс. руб.	Темп прироста, %
1995 год	Предложенный прогноз на 1996 год	Прогноз на 1996 год с учётом изменений	По отноше-нию к 1995 году	По отношению к предложенному прогнозу
Январь	-	1 726 842	1 843 026	-	6,73
Февраль	-	1 449 883	1 563 908	-	7,86
Март	-	1 615 078	1 728 014	-	6,99
Апрель	-	1 813 083	1 925 887	-	6,22
Май	-	1 612 333	1 721 541	-	6,77
Июнь	-	2 254 695	2 415 456	-	7,13
Июль	-	2 055 868	2 178 572	-	5,97
Август	-	2 414 018	2 599 410	-	7,68
Сентябрь	-	2 168 018	2 331 100	-	7,52
Октябрь	-	2 400 562	2 580 775	-	7,51
Ноябрь	-	2 447 946	2 624 922	-	7,23
Декабрь	-	2 905 863	3 104 531	-	6,84
ИТОГО	12 304 354	24 827 781	26 491 600	115,30	6,70

Анализ изменения величины чистого денежного потока

 

 

Таким образом, рост цен на реализуемую продукцию приводит к увеличению величины чистого денежного потока как при сравнении в 1995 годом, так и с предложенным прогнозом на 1996 год.

 

В случае уменьшения цен на продукцию по сравнению с прошлым годом на 7%

Для анализа динамики доходов и расходов РКЗ была составлена таблица 26, в которой учтены все поступления и выбытия с учётом уменьшения цен на реализуемую продукцию на 7%.

Таблица 26

Доходы и расходы РКЗ с учётом изменения цен на продукцию

Показатель	%	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)
Выручка	98,39	7 179 398	6 121 396	6 792 818	7 570 790	6 795 743	9 579 905
Изменение запасов	1,61	117 480	100 167	111 154	123 884	111 202	156 760
Полная выручка	100,00	7 296 878	6 221 563	6 903 972	7 694 674	6 906 945	9 736 665
Стоимость материалов	46,95	3 425 884	2 921 024	3 241 415	3 612 650	3 242 811	4 571 364
Валовая прибыль	53,05	3 870 994	3 300 539	3 662 557	4 082 025	3 664 134	5 165 301
Заработная плата	8,55	623 883	531 944	590 290	657 895	590 544	832 485
Другие расходы	2,23	162 720	138 741	153 959	171 591	154 025	217 128
Налоги на себестоимость	2,32	169 288	144 340	160 172	178 516	160 241	225 891
Прибыль от производственной деятельности	39,95	2 915 103	2 485 514	2 758 137	3 074 022	2 759 324	3 889 798
Другие доходы/расходы	0,14	10 216	8 710	9 666	10 773	9 670	13 631
Процентные расходы	1,42	103 616	88 346	98 036	109 264	98 079	138 261
Российский валовой денежный поток	38,67	2 821 703	2 405 878	2 669 766	2 975 531	2 670 916	3 765 168
Амортизация	3,25	237 149	202 201	224 379	250 077	224 476	316 442
Прибыль до налогообложения	35,42	2 584 554	2 203 678	2 445 387	2 725 454	2 446 440	3 448 727
Налог на прибыль	27,86	720 057	613 945	681 285	759 311	681 578	960 815
Прибыль после налогообложения	25,55	1 864 352	1 589 609	1 763 965	1 965 989	1 764 724	2 487 718
Использование фондов
Фонд потребления	5,02	366 303	312 322	346 579	386 273	346 729	488 781
Благотворительный фонд	0,03	2 189	1 866	2 071	2 308	2 072	2 921
Другие фонды	1,94	141 559	120 698	133 937	149 277	133 995	188 891
Результат деятельности после уплаты налогов и использования фондов	18,56	1 354 301	1 154 722	1 281 377	1 428 132	1 281 929	1 807 125
Амортизация	3,25	237 149	202 201	224 379	250 077	224 476	316 442
Чистый денежный поток (западный стандарт)	21,81	1 591 449	1 356 923	1 505 756	1 678 208	1 506 405	2 123 567

 

Показатель	%	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	ИТОГО
(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)
Выручка	98,39	8 663 626	10 072 362	9 067 822	10 083 115	10 307 527	12 212 083	103 933 359
Изменение запасов	1,61	141 767	164 819	148 381	164 995	168 667	199 832	1 700 708
Полная выручка	100,00	8 805 393	10 237 181	9 216 203	10 248 110	10 476 194	12 411 915	105 634 068
Стоимость материалов	46,95	4 134 132	4 806 356	4 327 007	4 811 487	4 918 573	5 827 394	49 595 195
Валовая прибыль	53,05	4 671 261	5 430 824	4 889 196	5 436 622	5 557 621	6 584 521	56 038 873
Заработная плата	8,55	752 861	875 279	787 985	876 213	895 715	1 061 219	9 031 713
Другие расходы	2,23	196 360	228 289	205 521	228 533	233 619	276 786	2 355 640
Налоги на себестоимость	2,32	204 285	237 503	213 816	237 756	243 048	287 956	2 450 710
Прибыль от производственной деятельности	39,95	3 517 754	4 089 754	3 681 873	4 094 120	4 185 239	4 958 560	42 200 810
Другие доходы/расходы	0,14	12 328	14 332	12 903	14 347	14 667	17 377	147 888
Процентные расходы	1,42	125 037	145 368	130 870	145 523	148 762	176 249	1 500 004
Российский валовой денежный поток	38,67	3 405 045	3 958 718	3 563 906	3 962 944	4 051 144	4 799 687	40 848 694
Амортизация	3,25	286 175	332 708	299 527	333 064	340 476	403 387	3 433 107
Прибыль до налогообложения	35,42	3 118 870	3 626 009	3 264 379	3 629 880	3 710 668	4 396 300	37 415 587
Налог на прибыль	27,86	868 917	1 010 206	909 456	1 011 285	1 033 792	1 224 809	10 423 982
Прибыль после налогообложения	25,55	2 249 778	2 615 600	2 354 740	2 618 392	2 676 667	3 171 244	26 989 504
Использование фондов
Фонд потребления	5,02	442 031	513 906	462 653	514 455	525 905	623 078	5 302 830
Благотворительный фонд	0,03	2 642	3 071	2 765	3 074	3 143	3 724	31 690
Другие фонды	1,94	170 825	198 601	178 794	198 813	203 238	240 791	2 049 301
Результат деятельности после уплаты налогов и использования фондов	18,56	1 634 281	1 900 021	1 710 527	1 902 049	1 944 382	2 303 651	19 605 683
Амортизация	3,25	286 175	332 708	299 527	333 064	340 476	403 387	3 433 107
Чистый денежный поток (западный стандарт)	21,81	1 920 456	2 232 729	2 010 054	2 235 113	2 284 858	2 707 039	23 038 790

 

По данной таблице проанализируем влияние уменьшения цены реализованной продукции на предложенный прогноз и отследим, насколько уменьшится чистый денежный поток в результате воздействия данного фактора (таблица 27).

По данным расчёта, в результате падение цен на 7% чистый денежный поток увеличится на 87,24% по сравнению с 1995 годом и снизится на 7,21% по сравнению с предложенным прогнозом расходов и доходов на 1996 год. В том числе произойдёт снижение данного показателя по отношению к разработанному прогнозу на 1996 год следующим образом: чистый денежный поток упадёт в январе – на 7,84%, в феврале – на 6,41%, в марте – на 6,77%, в апреле – на 7,44%, в мае – на 6,57%, в июне – на 5,82%, в июле – на 6,59%, в августе – на 7,51%, в сентябре – на 7,29%, в октябре – на 6,89%, в ноябре – на 6,66% и в декабре – на 6,84%.

Таблица 27

Месяц	Значение, тыс. руб.	Темп прироста, %
1995 год	Предложенный прогноз на 1996 год	Прогноз на 1996 год с учётом изменений	По отноше-нию к 1995 году	По отношению к предложенному прогнозу
Январь	-	1 726 842	1 591 449	-	-7,84
Февраль	-	1 449 883	1 356 923	-	-6,41
Март	-	1 615 078	1 505 756	-	-6,77
Апрель	-	1 813 083	1 678 208	-	-7,44
Май	-	1 612 333	1 506 405	-	-6,57
Июнь	-	2 254 695	2 123 567	-	-5,82
Июль	-	2 055 868	1 920 456	-	-6,59
Август	-	2 414 018	2 232 729	-	-7,51
Сентябрь	-	2 168 018	2 010 054	-	-7,29
Октябрь	-	2 400 562	2 235 113	-	-6,89
Ноябрь	-	2 447 946	2 284 858	-	-6,66
Декабрь	-	2 905 863	2 707 039	-	-6,84
ИТОГО	12 304 354	24 827 781	23 038 790	87,24	-7,21

Анализ изменения величины чистого денежного потока

 

 

Таким образом, в результате падения цен на реализуемые товары произойдёт снижение величины чистого денежного потока по отношению к прогнозируемой его величине в 1996 году, и увеличение – по отношению к 1995 году.

 

В случае снижения производственных мощностей по производству «оплавленных» кирпичей до 80%

Для анализа динамики доходов и расходов РКЗ была составлена таблица 28, в которой учтены все поступления и выбытия в случае снижения производственных мощностей по производству «оплавленных» кирпичей до 80%.

 

 

Таблица 28

Доходы и расходы РКЗ с учётом изменения цен на продукцию

Показатель	%	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)
Выручка	98,39	7 557 682	6 419 150	7 105 590	7 882 694	7 072 825	9 881 850
Изменение запасов	1,61	123 670	105 039	116 272	128 988	115 736	161 701
Полная выручка	100,00	7 681 352	6 524 189	7 221 862	8 011 682	7 188 561	10 043 551
Стоимость материалов	46,95	3 606 395	3 063 107	3 390 664	3 761 485	3 375 029	4 715 447
Валовая прибыль	53,05	4 074 957	3 461 083	3 831 198	4 250 197	3 813 532	5 328 104
Заработная плата	8,55	656 756	557 818	617 469	684 999	614 622	858 724
Другие расходы	2,23	171 294	145 489	161 048	178 661	160 305	223 971
Налоги на себестоимость	2,32	178 207	151 361	167 547	185 871	166 775	233 010
Прибыль от производственной деятельности	39,95	3 068 700	2 606 414	2 885 134	3 200 667	2 871 830	4 012 399
Другие доходы/расходы	0,14	10 754	9 134	10 111	11 216	10 064	14 061
Процентные расходы	1,42	109 075	92 643	102 550	113 766	102 078	142 618
Российский валовой денежный поток	38,67	2 970 379	2 522 904	2 792 694	3 098 117	2 779 816	3 883 841
Амортизация	3,25	249 644	212 036	234 711	260 380	233 628	326 415
Прибыль до налогообложения	35,42	2 720 735	2 310 868	2 557 984	2 837 738	2 546 188	3 557 426
Налог на прибыль	27,86	757 997	643 808	712 654	790 594	709 368	991 099
Прибыль после налогообложения	25,55	1 962 585	1 666 930	1 845 186	2 046 985	1 836 677	2 566 127
Использование фондов
Фонд потребления	5,02	385 604	327 514	362 537	402 186	360 866	504 186
Благотворительный фонд	0,03	2 304	1 957	2 167	2 404	2 157	3 013
Другие фонды	1,94	149 018	126 569	140 104	155 427	139 458	194 845
Результат деятельности после уплаты налогов и использования фондов	18,56	1 425 659	1 210 890	1 340 378	1 486 968	1 334 197	1 864 083
Амортизация	3,25	249 644	212 036	234 711	260 380	233 628	326 415
Чистый денежный поток (западный стандарт)	21,81	1 675 303	1 422 926	1 575 088	1 747 348	1 567 825	2 190 499

 

Показатель	%	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	ИТОГО
(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)	(тыс.руб.)
Выручка	98,39	8 984 332	10 624 418	9 512 445	10 554 617	10 735 310	12 692 377	108 541 905
Изменение запасов	1,61	147 015	173 852	155 656	172 710	175 667	207 691	1 776 120
Полная выручка	100,00	9 131 347	10 798 270	9 668 101	10 727 327	10 910 977	12 900 068	110 318 025
Стоимость материалов	46,95	4 287 167	5 069 788	4 539 174	5 036 480	5 122 704	6 056 582	51 794 313
Валовая прибыль	53,05	4 844 179	5 728 482	5 128 928	5 690 847	5 788 273	6 843 486	58 523 712
Заработная плата	8,55	780 730	923 252	826 623	917 186	932 889	1 102 956	9 432 191
Другие расходы	2,23	203 629	240 801	215 599	239 219	243 315	287 672	2 460 092
Налоги на себестоимость	2,32	211 847	250 520	224 300	248 874	253 135	299 282	2 559 378
Прибыль от производственной деятельности	39,95	3 647 973	4 313 909	3 862 407	4 285 567	4 358 935	5 153 577	44 072 051
Другие доходы/расходы	0,14	12 784	15 118	13 535	15 018	15 275	18 060	154 445
Процентные расходы	1,42	129 665	153 335	137 287	152 328	154 936	183 181	1 566 516
Российский валовой денежный поток	38,67	3 531 092	4 175 691	3 738 655	4 148 257	4 219 275	4 988 456	42 659 980
Амортизация	3,25	296 769	350 944	314 213	348 638	354 607	419 252	3 585 336
Прибыль до налогообложения	35,42	3 234 323	3 824 747	3 424 442	3 799 619	3 864 668	4 569 204	39 074 645
Налог на прибыль	27,86	901 082	1 065 575	954 049	1 058 574	1 076 696	1 272 980	10 886 196
Прибыль после налогообложения	25,55	2 333 059	2 758 958	2 470 200	2 740 832	2 787 755	3 295 967	28 186 255
Использование фондов
Фонд потребления	5,02	458 394	542 073	485 339	538 512	547 731	647 583	5 537 965
Благотворительный фонд	0,03	2 739	3 239	2 900	3 218	3 273	3 870	33 095
Другие фонды	1,94	177 148	209 486	187 561	208 110	211 673	250 261	2 140 170
Результат деятельности после уплаты налогов и использования фондов	18,56	1 694 778	2 004 159	1 794 400	1 990 992	2 025 077	2 394 253	20 475 026
Амортизация	3,25	296 769	350 944	314 213	348 638	354 607	419 252	3 585 336
Чистый денежный поток (западный стандарт)	21,81	1 991 547	2 355 103	2 108 613	2 339 630	2 379 684	2 813 505	24 060 361

 

 

Используя данную таблицу, проанализируем влияние уменьшения производственных мощностей на предложенный прогноз и отследим, насколько уменьшится чистый денежный поток в результате воздействия данного фактора (таблица 29).

По данным расчёта, в результате снижения производственных мощностей по производству «оплавленных» кирпичей до 80% чистый денежный поток увеличится на 95,54% по сравнению с 1995 годом и снизится на 3,09% по сравнению с предложенным прогнозом расходов и доходов на 1996 год. В том числе произойдёт снижение данного показателя по отношению к разработанному прогнозу на 1996 год следующим образом: чистый денежный поток уменьшится в январе – на 2,98%, в феврале – на 1,86%, в марте – на 2,48%, в апреле – на 3,63%, в мае – на 2,76%, в июне – на 2,85%, в июле – на 3,13%, в августе – на 2,44%, в сентябре – на 2,74%, в октябре – на 2,54%, в ноябре – на 2,79% и в декабре – на 3,18%.

 

 

Таблица 29