Расчет капитальных вложений в проектируемое производство

8.2.1.1. Расчет затрат на строительство здания для проектируемого
производства

 

В данном проекте строится новое здание для производства метацина. Расчет стоимости здания:

,

где Ц_зд – стоимость строительства 1 м³ здания;

V_зд – объем здания, м³.

Расчет капитальных затрат, связанных со строительными работами

Таблица 8.2

Наименование работ	Производственная площадь, м^2	Стоимость 1 м^2, тыс.руб.	Сумма затрат, тыс.руб.
1. Строительство здания	1412,75		42382,50
2. Отделка ряда производственных помещений под стандарт GMP	93,75		8437,50
Итоговая сумма капитальных затрат на здание:	50820,00

Расчет затрат на основное технологическое оборудование

Общая сумма стоимости оборудования (С_об) определяется по следующей формуле:

, [9]

где Ц_i – цена единицы оборудования i -го вида с учетом затрат на доставку и монтаж, тыс. руб;

К_i – количество единиц выбранного оборудования i -го вида, шт

 

 

Расчет капитальных затрат на оборудование

Таблица 8.3

Наименование оборудования	Цена единицы оборудования с учетом затрат на доставку и монтаж, тыс. руб	Количество, шт	Стоимость, тыс. руб
Реактор Р-1, Р-7, Р-29, Р-32	390,00		1560,00
Весы W-3	57,00		57,00
Друк-фильтр Ф-5, Ф-31	307,00		614,00
Реактор Р-8, Р-16	220,00		440,00
Мерник М-10	135,00		135,00
Центрифуга Ф-11	900,00		900,00
Сборник Св-12, Св-16	100,00		200,00
Сушилка Сш-13	720,00		720,00
Мерник М-17, М-24	120,00		240,00
Сборник Св-18, Св-27, Св-37	105,00		315,00
Мерник М-17	105,00		105,00
Фильтр-сушилка Ф-21, Ф-33	1500,00		3000,00
Сборник Св-22, Св-23, Св-25, Св-34, Св-35	150,00		750,00
Теплообменник Т-26, Т-30, Т-36	150,00		450,00
Насос Н-19	62,00		62,00
Итого:	9548,00

 

Расчет сметы капитальных затрат, необходимых для реализации проекта

 

Сводная смета капитальных затрат, необходимых для реализации проекта

Таблица 8.4

№ п/п	Наименование капитальных затрат	Сумма затрат, тыс.руб.	Доля в итоговой сумме капитальных затрат, %
	Затраты на здание	50820,00	70,92
	Стоимость основного технологического оборудования	9548,00	13,32
	Стоимость прочих объектов, включая затраты на охрану окружающей среды (50% от п.2)	4774,00	6,66
	Внеобъемные капитальные затраты (10 % от п.1-п.3)	6514.20	0,10
Итоговая сумма капитальных затрат:	71656,20	100,00

 

Доля капитальных затрат, приходящаяся на производство метацина, составляет:

71656,20 / 2 = 35828,10 тыс. руб.

 

Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) представляет собой разность между итоговой суммой капитальных вложений и величиной внеобъемных затрат [9]:

ОПФ=71656,20-6514,20 = 65142,00 тыс. руб.

 

Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) для расчетного периода - полгода:

ОПФ=65142,00/2= 32571,00 тыс. руб.

 

Планирование текущих затрат на производство и реализацию проектируемой продукции

 

К текущим относятся все затраты на производство и реализацию продукции, включаемые в ее полную себестоимость. В отличие от капиталообразующих текущие затраты осуществляются в течение всего срока реализации проекта. Таким образом, текущие затраты имеют некапитальный характер, покрываются за счет выручки от реализации готовой продукции и обеспечивают процесс простого воспроизводства на предприятии. [9]

Планирование текущих затрат осуществляется путем составления сметы текущих затрат, в которой отражаются все затраты предприятия на производство и реализацию продукции за определенный период. В смете текущих затрат все расходы группируются в зависимости от их экономического содержания по следующим элементам: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и прочие затраты. [9]

 

 

Расчет материальных затрат

Общая сумма материальных затрат на заданную производственную мощность определяется суммированием затрат на отдельные виды материальных ресурсов [9]:

,

где Ц_i – цена i-го вида сырья, материалов, полуфабрикатов, энергоресурсов, руб./кг, руб./л, руб./КВт·ч;

Н_pi – норма расхода i‑го вида сырья, материалов, полуфабрикатов, энергоресурсов на единицу проектируемой продукции, л/кг, КВт/кг, кг/кг;

М – производственная мощность проектируемого производства в кг/полгода.

Таблица 8.5

№ п/п	Наименование материальных ресурсов	Ед. изм.	Цена за ед.изм, руб.	Расходные нормы	Затраты, тыс.руб.
На кг	На заданную мощность	На кг	На заданную мощность
Сырье и основные материалы
	бензацин	кг	12000,00	0,89	4450,00	10,68	53400,00
	этиловый спирт	л	120,00	4,00	20003,33	0,48	2400,40
	гидроксид натрия	кг	59,00	0,11	550,00	0,01	32,45
	йодистый метил	л	2000,00	0,40	2000,00	0,80	4000,00
	ацетон	л	108,00	2,77	13850,00	0,30	1495,80
	вода холодная	л	18,70	6,22	31100,00	0,12	581,57
	уголь осветляющий	кг	89,00	0,04	200,00	0,004	17,80
Энергетические ресурсы
	пар	Гкал	940,00	2,15	10750,00	2,02	10105,00
	электроэнергия	кВт/ч	2,81	6,84	136800,00	0,02	96,10
	вода техническая	м^3	3,38	29,10	145500,00	0,10	491,79
	рассол	Гкал	1970,00	15,36	76793,40	30,26	151283,00
	сжатый воздух	м^3	6450,00	0,165	823,64	1,06	5312,50
Общая сумма материальных затрат	45,84	229216,41

 

Общая сумма материальных затрат на заданную мощность 229216,41 тыс. руб.

 

 

Планирование фонда оплаты труда и величины страховых взносов во внебюджетные фонды

Величины страховых взносов во внебюджетные фонды: если годовой доход работника не превышает 512 тыс. руб., то страховые взносы рассчитываются по базовой ставке, которая составляет 30 % от годовой заработной платы; если годовой доход работника равен или превышает 512 тыс. руб., то на сумму до 512 тыс. руб. начисляются взносы по ставке 30 %, а на сумму превышения - взносы по ставке 10 %.

 

Планирование полугодового ФОТ и величины страховых взносов во внебюджетные фонды

Таблица 8.6

Категория работников	Списочная численность работников, чел.	Среднемесячная оплата труда работника, руб	Полугодовой фонд оплаты труда, тыс.руб	Страховые взносы во внебюджетные фонды за полгода, тыс.руб.
1.Рабочие
основные:
аппаратчики		21000,00	1512,00	453,60
вспомогательные:
слесари		25000,00	750,00	225,00
механик		23000,00	276,00	82,80
прочие:
уборщицы		14000,00	168,00	50,40
кладовщики		20000,00	240,00	72,00
грузчики		19000,00	228,00	68,40
2.Служащие
руководители:
начальник цеха		32000,00	192,00	57,60
главный технолог		37000,00	222,00	66,60
главный механик		31000,00	186,00	55,80
начальник цеховой лаборатории		32000,00	192,00	57,60
специалисты:
мастер		22000,00	396,00	118,80
технолог		27000,00	324,00	97,20
химик		21000,00	504,00	151,20
прочие служащие:
лаборант		19000,00	228,00	68,40
ИТОГО:		-	5418,00	1625,40