Гуп ВО «облкоммунсервис» за 2013-2015 гг.

 

Показатели	Годы	Абсолютное отклонение, (+;-)
2014/ 2013 гг.	2015/ 2014 гг.
Выручка, тыс. руб.				+15073	+11069
Среднесписочная численность персонала, чел.				-14	-5
Фонд рабочего времени, дней				+2	-3
Фактически отработано, дней				+1	-4
Потери рабочего времени, ч.				+8	+8
Средняя продолжительность рабочего дня, смены ч.				-	-
Число выходных дней				-1	+2
Количество дней отпуска				+1	-1
Продолжительность перерывов в течение рабочего дня, ч.	0,5	0,5	0,5	-	-
Производительность труда, тыс. руб.	502,9	565,5	605,5	+62,6	+39,9

 

По данным табл. 2.7 можно сделать вывод, что в целом на предприятии наблюдается отрицательная тенденция в использовании трудовых ресурсов. Так, увеличиваются потери рабочего времени, при условии, что работникам обеспечены нормальные условия труда (8-ми часовой рабочий день, а также 28-29 дней отпуска). Тем не менее, наблюдается рост производительности труда работников в отчетном году. Так, в 2013 году производительность труда составляла 502,9 тыс. руб., в 2014 году она увеличилась до 565,5 тыс. руб., а в 2015 году составила 605,5 тыс. руб.

Общая оценка трудового потенциала ГУП ВО «Облкоммунсервис» методом экспертных оценок представлена в табл. 2.8.

Таблица 2.8

Результаты оценки трудового потенциала

ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг.

 

Параметр	2013 г.	Ср. балл	2014 г.	Ср. балл	2015 г.	Ср. балл
Текучесть кадров				7,67								9,33
Опыт работы				7,67				7,67
Соответствие образования занимаемым должностям				7,33				5,67				4,67
Производительность труда				9,67				7,67				6,67
Итого:				31,67								28,67

 

По данным табл. 2.8 можно сделать следующий вывод: ежегодно происходит снижение оценок экспертами трудового потенциала предприятия ГУП ВО «Облкоммунсервис». В 2015 году использование трудового потенциала предприятия в среднем оценивается экспертами на 28,67 баллов из возможных 40, т.е. выше среднего. Наименее низкие оценки предприятие получило по двум параметрам: производительности труда работников и соответствия полученного образования персонала требованиям должностей.

 

Анализ финансового состояния

ГУП ВО «Облкоммунсервис»

 

Организация хозяйственной деятельности требует соответствующего финансового обеспечения, т. е. первоначального капитала, который образуется из вкладов учредителей предприятия и принимает форму уставного капитала. Это важнейший источник формирования имущества любого предприятия. Конкретные способы образования уставного капитала зависят от организационно-правовой формы предприятия.

При создании ГУП ВО «Облкоммунсервис» уставный капитал был направлен на приобретение основных фондов и формирование оборотных средств в размерах, необходимых для ведения нормальной производственно-хозяйственной деятельности, вложен в приобретение лицензий, патентов, ноу-хау, использование которых является важным доходообразующим фактором.

Финансовые ресурсы ГУП ВО «ОБЛКОММУНСЕРВИС», направляемые на его развитие, формируются за счет:

- амортизационных отчислений;

- прибыли, получаемой от хозяйственной деятельности;

- долгосрочного кредита банка и других кредиторов.

Анализ финансовой деятельности предприятия является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. Он позволяет определить степень финансовой устойчивости предприятия, дать оценку деловой активности и эффективности предпринимательской деятельности. Главная задача АФХД – оценка результатов хозяйственной деятельности, выявление факторов, обусловивших успехи и неудачи в анализируемом периоде, а также планирование и прогнозирование деятельности предприятия на будущее [44]. Она решается с помощью не только стоимостных данных бухгалтерского учета, но и данных оперативного и статистического учета в различных единицах измерения. Чтобы охарактеризовать финансовое состояние предприятия, необходимо оценить размещение, состав и использование средств (активов), а также состояние источников их формирования (пассивов) по принадлежности (собственный или привлеченный капитал) и срокам погашения обязательств (долгосрочные и краткосрочные) на основе баланса ГУП ВО «ОБЛКОММУНСЕРВИС».

Для общей оценки финансового состояния необходимо провести анализ баланса предприятия, который сведем в табл. 2.9.

Таблица 2.9

Аналитическая группировка и анализ статей актива

Баланса ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

 

Показатели	Годы	Абсолютное отклонение, (+,-)	Темп прироста, %
2014 / 2013 гг.	2015 / 2014 гг.	2014 / 2013 гг.	2015 / 2014 гг.
1. Внеоборотные активы, всего				-20 182	-15 193	-2,16	-1,66
Нематериальные активы						-	-
Основные средства				-19 509	-1 748	-2,12	-0,19
2. Оборотные активы - всего					-34 457	87,67	-15,25
Запасы	10 803	9 157	10 248	-1 646	1 091	-15,24	11,91
НДС по приобретенным ценностям				-2		-100	-
Дебиторская задолженность					-51 141	490,5	-32,15
Финансовые вложения		25 000	45 000	25 000	20 000	-
Денежные средства и денежные эквиваленты	82 598	32 656	28 225	-49 942	-4 431	-60,46	-13,57
Прочие оборотные активы						-	-
Баланс				85 373	-49 650	8,09	-4,35

 

Из табл. 2.9 видно, что за 2015 год возросли такие статьи актива баланса, как запасы (+11,91%) и финансовые вложения (+80%). В то же время, такое увеличение уравновешивается резким снижением суммы дебиторской задолженности (-32,15%) и денежных средств (-13,57%), что в итоге привело к уменьшению валюты баланса в 2014 году всего на 4,35%.

Графически динамика показателей актива баланса предприятия за 2013-2015 годы представлена на рис. 2.5.

 

Рис. 2.5. Динамика актива баланса предприятия за 2013-2015 гг.

 

Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса ГУП ВО «Облкоммунсервис» представлена в табл. 2.10.

Таблица 2.10

Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса