Оценка эффективности инновационной деятельности предприятия

 

В ходе практического занятия будут рассмотрены и обсуждены следующие вопросы:

– основные направления и ограничения оценки инновационной деятельности предприятия (проблематика и возможности оценки эффективности инновационной деятельности предприятий; основные разновидности оценок эффективности инноваций);

– динамические методы оценки экономической эффективности инновационных проектов;

– основные подходы к оценке инновационной активности предприятия;

– сущность и природа рисков инновационной деятельности;

– назначение и основные подходы к оценке рисков инновационной деятельности;

– характеристика основных методов минимизации рисков инновационной деятельности;

– особенности и виды спроса на инновационную продукцию: виды спроса по потребителям продукции, виды спроса по состоянию рынка, виды спроса по этапам образования;

– основные факторы спроса на нововведения: внешние детерминанты спроса, внутренние детерминанты спроса;

– методы исследования спроса на инновации: предварительный анализ, текущий анализ, последующий анализ, эластичность спроса, структурное исследование спроса.

 

Задание 7.1

На основании представленных в таблице данных о прогнозируемой динамике денежных потоков, генерируемых реализацией определенного инновационного проекта, и с учетом стоимости инвестиционных ресурсов в 10%, необходимо определить величину чистой дисконтированной стоимости данного проекта.

 

Годы реализации проекта	Капиталовложения, д.е.	Текущие расходы по проекту, д.е.	Текущие валовые поступления по проекту, д.е.
		-	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-

 

Задание 7.2

На основе представленных в таблице данных необходимо с шагом в 5 % определить внутреннюю норму рентабельности проекта.

 

Годы реализации проекта
Финансовые потоки по проекту, д.е.	- 470

 

Задание 7.3

Необходимо из трех инновационных проектов, данные о планируемых финансовых потоках по которым представлены в таблице ниже, определить по критерию чистого дисконтированного дохода наиболее эффективный. Стоимость инвестиционных ресурсов составляет 15%.

 

Годы	Денежные потоки по проектам
Проект 1	Проект 2	Проект 3
	-230	-120	-158
		-135

 

Задание 7.4

На основе представленных в таблице данных, необходимо, с учетом стоимости инвестиционных ресурсов в 12%, определить динамический срок окупаемости данного проекта.

 

Годы реализации проекта
Финансовые потоки по проекту, д.е.	-230

 

Задание 7.5

На основании приведенных данных необходимо составить оптимальный портфель инновационных проектов.

Деревообрабатывающее предприятие на начало анализируемого периода обладает следующим ресурсным потенциалом:

· численность персонала – 180 чел.;

· число единиц универсального оборудования – 25 (дополнительное приобретение оборудования данного типа предприятием не предусматривается);

· планируемая величина годового фонда времени работы единицы оборудования – 3825 станкочасов;

· величина среднегодовой заработной платы одного работника – 960 д.е.;

· на начало планируемого периода в фонде развития производства имеются средства, могущие быть использованы для капиталовложений на сумму 1050000 д.е.;

· стоимость собственного инвестиционного капитала предприятием оценивается в 11 %.

Предприятие имеет возможность начать реализацию следующих инновационных проектов:

 

Проект 1

Предполагает освоение производства новых наборов мебели для гостиных (тип А). Станкоемкость единицы продукции по унифицированному оборудованию составляет 350 станкочасов, общая численность персонала, который должен быть задействован при реализации данного проекта составляет 75 чел. Для реализации данного проекта необходимы следующие капитальные вложения:

· покупка двух станков для ламинирования сложных поверхностей (стоимость единицы составляет 18000 д.е.) и одного фрезерно-копировального станка (стоимость составляет 15000 д.е.);

· финансирование проведения НИОКР общего характера с возможностью использования полученных результатов в других проектах (стоимость составляет 5000 д.е.).

Планируемая динамика основных результатов реализации данного проекта представлена в таблице:

 

Годы реализации проекта
Текущие расходы по проекту, д.е.
Текущие доходы (выручка) по проекту, д.е.
Объемы реализации продукции по проекту, шт.

 

Проект 2

Предполагает освоение производства новых наборов мебели для гостиных (тип Б). Станкоемкость единицы продукции по унифицированному оборудованию составляет 430 станкочасов, общая численность персонала, который должен быть задействован при реализации данного проекта составляет 100 чел. Для реализации проекта необходимы следующие капитальные вложения:

· покупка одного станка для ламинирования сложных поверхностей (стоимость составляет 18000 д.е.);

· финансирование проведения НИОКР общего характера с возможностью использования полученных результатов в других проектах (стоимость составляет 5000 д.е.).

Планируемая динамика основных результатов реализации данного проекта представлена в таблице:

 

Годы реализации проекта
Текущие расходы по проекту, д.е.
Текущие доходы (выручка) по проекту, д.е.
Объемы реализации продукции по проекту, шт.

Проект 3

Предполагает освоение производства новых сборных конструкций для легких дачных домиков. Станкоемкость единицы продукции по унифицированному оборудованию составляет 600 станкочасов, общая численность персонала, который должен быть задействован при реализации данного проекта составляет 90 чел. Для реализации данного проекта необходимы следующие капитальные вложения:

· покупка одного строгального станка (стоимость составляет 25000 д.е.);

· финансирование проведения НИОКР общего характера с возможностью использования полученных результатов в других проектах (стоимость составляет 5000 д.е.).

Планируемая динамика основных результатов реализации данного проекта представлена в таблице:

 

Годы реализации проекта
Текущие расходы по проекту, д.е.
Текущие доходы (выручка) по проекту, д.е.
Объемы реализации продукции по проекту, шт.

 

Проект 4

Предполагает освоение производства новых корпусов для аудиоаппаратуры. Станкоемкость единицы продукции по унифицированному оборудованию составляет 250 станкочасов, общая численность персонала, который должен быть задействован при реализации данного проекта составляет 60 чел. Для реализации данного проекта необходима покупка одного торцевально-фрезерного станка стоимостью 25000 д.е.

Планируемая динамика основных результатов реализации данного проекта представлена в таблице:

 

Годы реализации проекта
Текущие расходы по проекту, д.е.
Текущие доходы (выручка) по проекту, д.е.
Объемы реализации продукции по проекту, шт.

 

Задание 7.6

Предприятие в ходе анализа внешней и внутренней среды выделило 6 основных видов угроз, которые могут возникнуть в ходе реализации планируемого инновационного проекта. При этом анализ показал, что не смотря на то, что все эти виды угроз относятся к различным областям деятельности, возникновение соответствующих рисковых ситуаций тесно связано друг с другом. На основании представленных в таблице данных необходимо определить общий уровень риска (общую вероятность наступления рисковых событий).

 

Виды рисков	Вероятность наступления рискового случая
Угроза вида А	0,23
Угроза вида Б	0,12
Угроза вида В	0,15
Угроза вида Г	0,24
Угроза вида Д	0,08
Угроза вида Е	0,18

 

Задание 7.7

На основе представленных в таблице данных рассчитайте с помощью инструментария β-статистики математические ожидания величин доходов предприятия, планируемых к получению при реализации проекта выпуска новой продукции по 5 годам. Определите темпы роста полученных характеристик.

 

Показатели	Годы реализации проекта
Наиболее вероятный прогнозируемый объем прибыли, д.е.
Возможный объем прибыли при наилучших возможных условиях, д.е.
Возможный объем прибыли при наихудших возможных условиях, д.е.

 

Задание 7.8

На основании приведенных данных необходимо определить обоснованную величину надбавки за риск, которая могла бы быть включена в состав коэффициента дисконтирования при оценке эффективности инновационного проекта: производственная фирма, имеющая достаточно большой опыт функционирования в промышленной отрасли, базовый тип технологий которой расценивается как изменчивый, начинает разработку новой технологии с целью переоснащения основных производственных цехов. Разработка носит характер пионерской разработки, общая продолжительность процессов разработки планируется в 4,5 года. Предполагается возможность дальнейшего патентования разрабатываемой технологии и осуществления продаж лицензий на нее.

 

Задание 7.9

Предприятие планирует начать реализацию инновационного проекта. С этой целью был проведен анализ готовности основных функциональных подсистем к его осуществлению и получены соответствующие бальные оценки, представленные ниже. Основываясь на данных этих оценок, представленных в таблице, а также на оценках значимости как роли отдельных подсистем в общем процессе, так и отдельных характеристик каждой подсистемы, необходимо определить интегральную оценку всех функциональных подсистем.

 

Характеристики	Значимость подсистемы	Значимость параметра в рамках оценки подсистемы	Бальная оценка параметра
Цели, стратегия, политика предприятия	0,6	-	-
Совместимость проекта с текущей стратегией	0,36
Согласованность проекта с представлениями потребителей о предприятии	0,34
Соответствие проекта отношению предприятия к риску	0,12
Временной аспект риска	0,18
Маркетинг	0,12	-	-
Соответствие проекта требованиям рынка	0,12
Оценка общей емкости рынка	0,14
Оценка доли рынка	0,13
Вероятность коммерческого успеха	0,18
Возможные объемы продаж	0,15
Оценка конкурентов	0,16
Согласованность с текущими каналами сбыта	0,06
Общественное мнение о новом продукте	0,06
НИОКР	0,25	-	-
Соответствие проекта инновационной стратегии предприятия	0,13
Вероятность технического успеха	0,18
Стоимость и время разработки проекта	0,15
Отсутствие патентных нарушений	0,16
Наличие научно-технических ресурсов	0,06
Возможность дальнейшего использования результатов	0,06
Согласованность с другими проектами предприятия	0,06
Наличие вредных воздействий на окружающую среду	0,08
Соответствие проекта законодательству об охране интеллектуальной собственности	0,12
Финансы	0,22	-	-
Стоимость НИОКР	0,24
Затраты на производство	0,21
Стоимость маркетинговых исследований	0,16
Согласованность с финансированием других проектов	0,14
Ожидаемая рентабельность	0,12
Соответствие проекта критериям эффективности инвестиций	0,13
Производство	0,34	-	-
Обеспеченность персоналом	0,32
Обеспеченность мощностями	0,24
Стоимость и наличие сырья и комплектующих	0,18
Издержки производства	0,10
Уровень безопасности проекта	0,16

 

Задание 7.10

На основании приведенных данных о динамике вероятных объемов денежных поступлений и затрат, необходимо определить динамику коэффициентов риска осуществления соответствующего инновационного проекта.

 

Показатели	Годы реализации проекта
Вероятные объемы доходов, д.е.
Вероятные объемы затрат, д.е.

 

Задание 7.11

Оценка эффективности затрат на инновационную деятельность (для решения задач использовать стандартные экономические методы расчета затрат, доходов, прибыли и рентабельности).

 

Задача 1

Фирма приняла решение об изменении технологии производства. Для этого было потрачено 94400 ден. ед. Прибыль до внедрения проекта составляла 293000 д. ед., после внедрения – 297 890 ден. ед. Определите рентабельность инновационного проекта.

 

Задача 2

Затраты, связанные с установкой новой линии составили 98400 ден. ед. Прибыль прошлого года составляла 170000 ден. ед. После запуска новой линии планируется ее рост на 8%. Определите рентабельность затрат на инновацию.

 

Задача 3

Определите статический срок окупаемости инновационного проекта, если затраты на его реализацию составили 34650 д.ед. Прибыль до внедрения проекта составляла 8690 д.ед., а после его внедрения возросла до 11570 д. ед.

 

Задача 4

На реализацию инновационного проекта организация потратила 124000 д. ед, что позволило повысить доходы предприятия на 149000 д. ед. Определите прирост прибыли предприятия и рентабельность затрат на инновации.

 

Задача 5

Прирост прибыли в результате осуществления инновационного проекта – 1600 ден. ед. При этом при внедрении проекта затраты на покупку оборудования составили 18900 д.ед., на выплату зарплаты – 6500 д.ед., прочие расходы – 1110 д. ед. Определите рентабельность затрат на инновацию.

 

Задача 6

Затраты, связанные с модернизацией оборудования составили 38400 ден. ед. Прибыль прошлого года составляла 17300 ден. ед. После модернизации планируется ее рост на 18%. Определите рентабельность затрат на инновацию.

 

Задача 7

Проведение инновационных мероприятий позволило улучшить качество продукции и повысить ее цену с 15 до 16,5 ден. ед. Определите рентабельность затрат на инновации, если они составили 408 ден. ед., а объем реализации возрос с 350 до 380 шт.

 

Задание 7.12

Проанализируйте характер влияния каждого из перечисленных ниже факторов на уровень спроса на инновационные разработки и определите, относится ли тот или иной фактор к группе внешних детерминантов или к группе детерминантов внутренних:

1. Средняя скорость освоения предприятием новых видов продукции.

2. Мода.

3. Стабильность общеэкономического состояния государства.

4. Цена нововведения.

5. Наличие проработанной государственной научно-технической политики и развитость системы госзаказов.

6. Темпы технического прогресса.

7. Уровень расходов предприятия на научные исследования и разработку.

8. Эффективность работы потребителя.

9. Обеспечение предприятием гарантийного и сервисного обслуживания своей продукции.

10. Уровень доходов потребителей.

11. Уровень затрат предприятия на маркетинговое обеспечение инновационных разработок.

12. Наличие на рынке товаров-заменителей.

13. Соответствие новой продукции предприятия отраслевым стандартам.

14. Уровень качества новой продукции предприятия.

15. Политическая обстановка.

16. Уровень технического потенциала предприятия.

17. Авторитетность покупателей продукции фирмы.

18. Интегрированность предприятия в систему (среду) обмена информацией.

19. Состояние экологической обстановки и интенсивность мер ее государственного регулирования

 

Задание 7.13

Определите, какой из перечисленных методов анализа спроса на инновационную продукцию в наибольшей степени ориентирован на обеспечение необходимого уровня рентабельности деятельности предприятия в стратегической перспективе и почему:

a) анализ перекрестной эластичности спроса;

b) анализ распределения продаж отдельных видов новой продукции по основным потребителям;

c) анализ дуговой эластичности спроса по доходу;

d) анализ распределения объемов выпуска различных видов новой продукции предприятия по стадиям их жизненных циклов;

e) анализ точечной эластичности спроса по цене.

 

Задание 7.14

В каком случае рост цен на продукцию А может повлечь за собой снижение продаж новой продукции Б, реализация которой уже началась на рынке:

a) если величина коэффициента перекрестной эластичности спроса на товары Б и А равна 0;

b) если величина коэффициента перекрестной эластичности спроса на товары Б и А больше 1;

c) если величина коэффициента перекрестной эластичности спроса на товары Б и А меньше 0.

 

Задание 7.15

Определите, какое из описанных ниже соотношений уровней спроса и предложения является, на ваш взгляд, типовым состоянием большинства рынков инновационной продукции и почему:

a) величина спроса равна величине предложения;

b) величина спроса существенно превышает величину предложения;

c) величина предложения существенно превышает величину спроса.

 

Задание 7.16

Определите, какой из представленных ниже типов спроса является, на ваш взгляд, наиболее оптимальным для выведения инновационной продукции на рынок и почему:

a) скрытый спрос;

b) отрицательный спрос;

c) нерегулярный спрос.