Сущность дебет перевода. Порядок расчета ПТ



Мы поможем в написании ваших работ!


Мы поможем в написании ваших работ!



Мы поможем в написании ваших работ!


ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Сущность дебет перевода. Порядок расчета ПТ



Дебетовый перевод(ДП)- банковский перевод, инициатором кот явл бенефициар. ПИ оформляются расчетными док-ми – ПТ, чеками.

ПТ применяется при осущ БП денежных ср-в, б-отправителем и б-получателем по кот являются уполномоченные банки.

ПТ- ПИ, содержащая требования бенефициара к плательщику об уплате опр суммы через банк.

Использование ПТ оговаривается в дог-ре между бенефициаром и плательщиком.

Для проведения ДП банки осущ операции по инкассо.

Инкассо- такая БО, при которой банк по поручению своего клиента, бенефициара и на основании составленного им расчетного док-та получает причитающуюся сумму д.с.от плательшика и зачисляет ее на счет получателя.

Акцептная форма инкассо применяется при расчетах за отгруженные товары(раб, услуги)

Безакцептная форма использ-ся при списании со счета плательщика в бесспорном порядке.

ПТ оформляется бенефициаром и представляется в обслуживающий его банк для направления в банк, обслуживающий плательщика. ПТ сост в 3-х экз. 1-й заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бен-ра, согласно образцам.

ПТ предоставляется в банк в теч 10 календарных дней со дня его выписки с реестром, оформленным в 2-х экз. Ответственность за достоверность инф несет бенеф-р.

При приеме на инкассо ОИ проверяет оформление ПТ. ПТ не принимается банком в след случ:

-наличие исправлений и подчисток

-отсутствие обяз реквизитов

-несоответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам

- несоответствие данных, приведенных в реестре, данным ПТ

-невозможность установления отправителя либо неподтверждение подлинности и целостности ПТ, переданного в электронном виде.

Не принятые по указанным причинам ПТ вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их клиенту для переоформления.

На всех экз-х правильно оформл-го ПТ прост-тся фактическая дата представления, штамп банка.

На всех экз-х реестра указ-ся фактическая дата представления предоставления ПТ в б-получатель. 1-й экз реестра , заверенный подписью ОИ, остается в б-получателе, 2-й, заверенный подписью ОИ и штампом б-получателя, возвращ-ся бенеф-ру в подтверждение приема док-в.

ПТ, принятые б-получателем в течении банковского дня, направляются в б-отправитель не позднее следующего банк-го дня.

ПТ не принимаются б-отправителем в случ:

- наличие исправлений и подчисток

- невозможность установления отправителя либо неподтверждение подлинности и целостности ПТ, переданного в электронном виде.

- отсутствие обяз реквизитов

- отсутствие штампа б-получателя

- невозможность установления плательщика.

На обратной стороне 1-го экз ПТ делается запись о причине его неисполнения, кот заверяется подписью ОИ и штампом б-отпр.

ПТ исполняется б-топр на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, кот представляется в б-отпр в 2-х экз. 1-й и 2-й экз заверяется оттиском печати о подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным образцам. Форму

заявления на акцепт банки разрабат сам-но.

Предварительный акцепт- акцепт плательщика, получ-й б-отправителем до поступления ПТ, предполагающий оплату ПТ в день его поступления в б-отпр.

После приема к исп-ю ПТ, вкл-х в заявление на последующий акцепт, ОИ банка проставляет на обоих экз заявления на последующий акцепт дату поступления заявления в банк, свои подпись и штамп банка. 2-й экз заявления возвращ плат-ку.

Принятые к исполнению ПТ, акцептованные плательщиком, при наличии достаточной суммы ср-в на счете плательщика исполняются б-отпр.

На всех экз исполненных ПТ проставляется дата исполнения, подпись ОИ, штамм б-отпр. Акц-ые ПТ, для оплаты кот на счете плат-ка недостаточно ср-в, исполняются в пределах остатка ср-в на счете. На всех экз Пт ОИ б-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой ПТ подлежит оплате. Исправленисуммы заверяется подписью ОИ. На 2-м экз ПТ, подлежащего отсылке в б-получ, делается запись о причине его неисполнения в полной сумме. Частичная оплата оформляется мем ордер.

Акцептованные ПТ, неисполненные ввиду отсутствия д.с. на счете клиента приходуются по внебал счету 99814 «расч док-ты не оплач-е в срок» и помещаются в картотеку к указ счету. При помещении в картотеку частично исполненного ПТ на обороте всех его экз простав-тся сумма , в кот ПТ приходуется в картотеку, запись завер подп-ю ОИ.

Бесспорный порядок списания д.с. означает списание ср-в со счета плат-ка без его согласия.

Списание ср-в в бесспорном порядке произв-тся на основании док-в, определяемых актами РБ.

Исп-ые док-ты предъявл-ся в б в пределах срока давности для предъявл-ия исп-х док-в к исп-ю.

Деб-й перевод, осущ на осн чека

Чек из чековой книжки, расчетный чек- это ЦБ, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (чдат-ля) произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (чдерж-лю)

Чдателемвыступает юр или физ лицо, осущ-щее расчеты за товары (раб, усл) посредством чека из чек книжки(ч.к.).

Банком чдателя явл банк, в кот чдателю открыт счет спец режима.

Чдержатель- юр или физ лицо, являющееся получателем платежа по чеку из ч.к., или расчетному чеку.

Банк чдержателя – банк, в кот у чдержателя открыт счет, ден ср-ми па кот он вправе распоряжаться. Счет предназначен для оплаты чеков из ч.к. называется счетом спец режима.

В ч.к. может находиться 10, 20, 25 или 50чеков. Ч.к. действительна в теч 1 года со дня его выдачи банком чдателя. Расчетный чек действителен в течении 30 календ дней со дня выдачи банком чдателя.

Для получения ч.к. физ лицо предоставляет заявление-обязательство на получение ч.к. и док-т, удостоверяющий личность, а юр лицо—поручение на бронирование ср-в с р/с на счет спец режима.

При оформлении ч.к. ОИ банка чдателя заполняет реквизиты ч.к., отделяет контрольный талон от корешка по отрывной полосе. Корешок контрольного талона остается в ч.к. Контрольный талон служит основанием для списания банком в расход бланка ч.к. и хранится в порядке, устан банком. Реквизиты, заполненные ОИ, подлежат дополнительному контролю.

Контролер подписывает заявление-обязательство физ лица и контрольный талон, заверяет записи на обложке и контрольном талоне оттиском печати банка и передает вышеназванные док-ты кассиру. Кассир выдает ч.к. под расписку на заявлении-обязательстве.

При расчетах за товары (раб, усл) чдатель представляет чек из ч.к., лицевая сторон которого заполнена в соотв с требованиями оформления чеков.

Чдержатель, принимающий чеки из ч.к. в оплату за товары удостоверяется в личности чдателя по паспорту; правиряет правильность заполнения чека, трок действия ч.к.; принимает чек из ч.к. к оплате.

Неправильно оформленный чек либо чек, на кот имеются подчистки, исправления текста или суммы, к оплате не принимаются. Обмен чека из ч.к. на нал деньги чдержателем не производится.

Принятые в уплату чеки из ч.к. чдержатель представляет в банк чдерж-ля вместе с поручением-реестром. Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк чдателя в 4-х экз. 1-й и 3-й экъ заверяются подписями и оттиском печати согласно заявленным образцам.

Оплаченные чеки из ч.к. вместе с 1-м экз поручения-реестра остаются в банке чдателя и помещаются в док-ты дня.

В случаи утери или кражи ч.к., отдельных чеков чдатель дожжен представить в банк чдателя заявление об утере ч.к.

Банк чдателя не несет ответственности, если чек из утерянной ч.к.оплачен до поступления заявления об утере ч.к.

Возврат неиспользованного остатка д.с. со счета спец режима производится банком чдателя по истечению одного месяца с даты поступления заявления об утере ч.к.

По истечению срока действия и наличии неиспользованного остатка д.с. , ч.к. д.б. представлена в банк чдателя.

При истечении срока действия ч.к. и отсутствии остатка д.с. на счете спец режима, счет спец режима м.б. закрыт без предоставления ч.к.в банк чдателя.

Неиспольз-й остаток д.с. по ч.к., невостребованный юр лицом в теч месяца, перечисляется в банком чдателя на счет юр лица (счет по учету кредитной задолженности).

 



Последнее изменение этой страницы: 2016-06-29; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.238.204.31 (0.009 с.)