Баланс б, его понятие и виды

Баланс банка представляет собой перепись активов и пассивов банка. Баланс определяет в денежном выражении экономическую устойчивость банка, финансовые результаты деятельности по итогам за день, месяц, квартал, 6-9месяцев и за год, а также источники формирования и направления использования ресурсов банка.

В банковском деле к активам банка относятся:

-наличность в хранилище, депозиты других банков;

-государственные и частные ценные бумаги;

-кредиты и финансирование.

Пассивы состоят из двух важнейших групп:

-депозиты, принадлежащие различным субъектам хозяйствования, независимо от форм собственности;

-заимствованные кредитные ресурсы на денежном рынке.

Баланс коммерческого банка – это сложное равенство совокупных поступлений и совокупного использования ресурсов; в каждой статье баланса создается несколько составляющих ее позиций.

Основная задача баланса - вести подробный и полный учет всех банковских операций. Баланс является основным документом бухгалтерского учета. В балансе банка балансовые счета сгруппированы по экономически однородным признакам.

Виды баланса:

-ежедневный (форма синтетического б/у, в котором отражаются, согласно плану счетов, все операции а национальных денежных средствах, в том числе обороты по дебиту и кредиту за день, исходящие остатки по активам и пассивам; по каждому счету с промежуточным итогом, по группам счетов, по каждому классу баланса и в целом по банку выводятся итоги; по внебалансовым счетам выводятся итоги по приходу и расходу);

-периодический (составляется а разрезе регионов и филиалов; в нем отсутствуют данные об оборотах по дебиту и кредиту; учет исходящих остатков в этих балансах ведется в разрезе видов валют и по признаку резидента(резидент/нерезидент));

-годовой (составляется в чистом виде, т.е. без учета регулирующих статей, межфилиальных оборотов, созданных резервов начисленного износа; активы и пассивы могут быть разделены по признаку валюты(иностранная, национальная);

-консолидированный годовой (сводный отчет по банку и его дочернем предприятиям и организациям; годовой баланс будет отражать данные на конец отчетного года).

Док-ты, необх для открытия счетов юр лицам и ИП.

Основанием для открытия счета является договор банковского счета, который заключается банком и владельцем счета в письменной форме, подписанного сторонами. Открытие нескольких банковских счетов на основании одного договора банковского счета или открытие одного банковского счета на основании нескольких договоров банковского счета не допускается. Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета, и в случае его прекращения банковский счет подлежит закрытию.

Владельцы счетов для заключения договоров банковского счета и от­крытия банковских счетов представляют в банк нижеследующие документы.

Заявление владельца счета на открытие банковского счета, подпи­санное лицом, имеющим полномочия на его открытие. При представлении заявления на открытие текущего счета в белорусских рублях владелец сче­та в графе заявления «Дополнительные сведения» делает запись «Откры­ваемый текущий (расчетный) счет в белорусских рублях является первым (вторым, третьим и т.д.)».

Копию документа (без нотариального засвидетельствования) о госу­дарственной регистрации (перерегистрации) владельца счета (свидетель­ство о государственной регистрации. Нерезиденты представляют копию выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответ­ствии с законодательством страны его учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об откры­тии банковского счета).

Копию (без нотариального засвидетельствования) устава юридиче­ского лица и (или) учредительный договор юридического лица, на основа­нии которых действует юридическое лицо.

Карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати. Карточка с образцами подписей и оттиска печати субъектов хозяйствования по банковским счетам (не толь­ко по текущим (расчетным), но и по иным банковским счетам) должна быть засвидетельствована уполномоченным сотрудником банка.

Все открываемые лицевые счета регистрируются в книге регистрации открытых и закрытых лицевых счетов

 

 

15. Док-ты, необх для откр тек…. сч и сбъсчета…

Для открытия текущего валютного счета субсчета для хранения купленной валюты необходимо представить в банк следующие документы:

а) заявление, содержащее полное наименование банка, официальный адрес, номер телефона, телефакса и телекса. Заявление должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером предприятия, скреплено печатью предприятия и содержать обязательство клиента соблюдать банковские правила открытия и ведения валютного счета;

б) копии учредительных документов (договора о создании предприятий и его утвержденного устава);

в) решение о создании или реорганизации предприятия (только для организаций, которые в соответствии с действующими правилами должны представлять такой документ при открытии в банке расчетного счета);

г) карточку установленной формы с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, с оттиском печати предприятия (подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом совместного предприятия, должны

быть удостоверены нотариально);

д) копию документа о регистрации местными органами

власти;

е) нотариально заверенную копию Свидетельства о регистрации в Министерстве внешних экономических связей РФ;

ж) справку о регистрации в налоговой инспекции.

Открытие и закрытие счетов физ лицам

Банк открывает Клиенту текущий счет в валюте РФ, принимает и зачисляет на Счет денежные средства, выполняет распоряжения Клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со Счета и проведении других операций по Счету, не связанных с осуществлением Клиентом предпринимательской деятельности. Распоряжение Счетом осуществляется на основании платежных документов, унифицированные формы которых установлены банковскими правилами для совершения безналичных и кассовых операций. Распоряжения Клиента о перечислении денежных средств со Счета оформляются платежными поручениями. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ДЛЯ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА:

1. Карточка подписей, заверенная работником Банка - 2 экз.;
2. Заявление об открытии счета (подпись);
3. Документ, удостоверяющий личность;
4. Договор банковского счета, 2 экз.

Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон.

Банк или небанковская кредитно-финансовая организация вправе прекратить обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При прекращении обязательств по договору текущего (расчетного) банковского счета, а также в иных случаях, предусмотренных этим договором, остаток денежных средств на счете по требованию его владельца выдается или может быть перечислен на другой указанный им банковский счет не позднее следующего банковского дня после передачи документов в избранные им банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.