Динаміка обсягу та складу доходів торговельного підприємства

 

№	Показники	Обсяг, тис. грн.	Абсолютна зміна, тис. грн.	Темпи приросту, %
20__ рік	20__ рік
	Доходи від операційної діяльності
1.1	Валовий прибуток (комерційний дохід)
1.2	Інші операційні доходи
	Доходи від фінансово-інвестиційної діяльності
2.1	Інші фінансові доходи
2.2	Доходи від участі в капіталі
2.3	Інші доходи
	Всього доходи від звичайної діяльності
	Надзвичайні доходи
	Всього доходи

 

Таблиця 17

Динаміка структури доходів торговельного підприємства

 

№	Показники	Питома вага, %	Абсолютна зміна, в.п.
20__ рік	20__ рік
	Доходи від операційної діяльності
1.1	Валовий прибуток (комерційний дохід)
1.2	Інші операційні доходи
	Доходи від фінансово-інвестиційної діяльності
2.1	Інші фінансові доходи
2.2	Доходи від участі в капіталі
2.3	Інші доходи
	Всього доходи від звичайної діяльності
	Надзвичайні доходи
	Всього доходи

 

Таблиця 18

Динаміка обсягу та складу фінансових результатів діяльності торговельного підприємства

 

№	Показники	Обсяг, тис. грн.	Абсолютна зміна, тис. грн.	Темпи приросту, %
20__ рік	20__ рік
	Фінансовий результат від операційної діяльності
1.1	Фінансовий результат від основної (торговельної) діяльності
1.2	Фінансовий результат від іншої операційної діяльності
	Фінансовий результат від фінансово-інвестиційної діяльності
	Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування
	Фінансовий результат від звичайної діяльності
	Чистий прибуток (збиток)

 

Таблиця 19

Динаміка структури фінансових результатів діяльності торговельного підприємства

 

№	Показники	Питома вага, %	Абсолютна зміна, в.п.
20__ рік	20__ рік
	Фінансовий результат від операційної діяльності
1.1	Фінансовий результат від основної (торговельної) діяльності
1.2	Фінансовий результат від іншої операційної діяльності
	Фінансовий результат від фінансово-інвестиційної діяльності
	Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування
	Фінансовий результат від звичайної діяльності
	Чистий прибуток (збиток)

 

Таблиця 20

Динаміка результатів основної (торговельної) діяльності торговельного підприємства

№	Показники	20__ рік	20__ рік	Абсолютна зміна	Темпи приросту, %
	Комерційний дохід, тис.грн.
	Витрати обігу, тис.грн.
	Прибуток (збиток) від торговельної діяльності, тис.грн.
	Рівень комерційного доходу, %				х
	Рівень витрат обігу, %				х
	Рентабельність (збитковість) товарообороту, %				х

 

 

Таблиця 21

План доходів та витрат торговельного підприємства

тис.грн.

№ з/п	Назва показника	Плановий період
1.	Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
2.	Сума податку на додану вартість
3.	Інші вирахування з доходу
4.	Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
5.	Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
6.	Валовий прибуток (збиток)
7.	Інші операційні доходи
8.	Адміністративні витрати
9.	Витрати на збут
10.	Інші операційні витрати
11.	Фінансовий результат від операційної діяльності
12.	Дохід від участі в капіталі
13.	Інші фінансові доходи
14.	Інші доходи
15.	Фінансові витрати
16.	Втрати від участі в капіталі
17.	Інші витрати
18.	Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування
19.	Податок на прибуток від звичайної діяльності
20.	Фінансовий результат від надзвичайної діяльності
21.	Чистий прибуток (збиток)

Таблиця 22

Результати оцінки рівня статичної конкурентоспроможності торговельного підприємства за методом різниць

Показники	Базове підприємство	Конкурент 1	Конкурент 2	Конкурент 3
Фактичне значення	Різниця	Фактичне значення	Різниця	Фактичне значення	Різниця
1. Рентабельність товарообороту, %	5,68	5,96		6,61		6,14
2. Рентабельність власного капіталу, %	7,33	9,50		9,52		9,21
3. Витратомісткість	0,17	0,19		0,18		0,17
4. Фондовіддача	1,40	1,60		0,86		1,40
5. Продуктивність праці, тис.грн./ос.	92,22	98,15		86,43		95,00
6. Товарооборот на 1 кв.м. торговельної площі, тис.грн./кв.м.	29,05	35,44		28,81		25,33

Таблиця 23

Результати оцінки рівня статичної конкурентоспроможності торговельного підприємства за методом рангів

Показники	Базове підприєм-ство	Підприємства-конкуренти	Ранги
Базове підприєм-ство	Підприємства-конкуренти
1. Рентабельність товарообороту, %	5,68	5,96	6,61	6,14
2. Рентабельність власного капіталу, %	7,33	9,50	9,52	9,21
3. Витратомісткість	0,17	0,19	0,18	0,17
4. Фондовіддача	1,40	1,60	0,86	1,40
5. Продуктивність праці, тис.грн./ос.	92,22	98,15	86,43	95,00
6. Товарооборот на 1 кв.м. торговельної площі, тис.грн./кв.м.	29,05	35,44	28,81	25,33
Всього
Місце в конкурентній боротьбі

Таблиця 24

 

Результати оцінки рівня статичної конкурентоспроможності торговельного підприємства за методом балів

Показники	Фактичні значення	Бали	Значущість показника
Базове підприємство	Підприємства-конкуренти	Базове підприємство	Підприємства-конкуренти
1. Рентабельність товарообороту, %	5,68	5,96	6,61	6,14
2. Рентабельність власного капіталу, %	7,33	9,50	9,52	9,21
3. Витратомісткість	0,17	0,19	0,18	0,17
4. Фондовіддача	1,40	1,60	0,86	1,40
5. Продуктивність праці, тис.грн./ос.	92,22	98,15	86,43	95,00
6. Товарооборот на 1 кв.м. торговельної площі, тис.грн./кв.м.	29,05	35,44	28,81	25,33
Всього
Місце в конкурентній боротьбі

Таблиця 25

Результати оцінки рівня динамічної конкурентоспроможності торговельного підприємства за інтегральним методом

Показники	Базове підприємство	Конкурент 1	Конкурент 2	Конкурент 3
Попе-редній період	Звітний період	Індек-си зміни	Попе-редній період	Звітний період	Індек-си зміни	Попе-редній період	Звітний період	Індек-си зміни	Попе-редній період	Звітний період	Індек-си зміни
1. Рентабельність товарообороту, %	5,34	5,68		6,24	5,96		6,08	6,61		5,13	6,14
2. Рентабельність власного капіталу, %	8,09	7,33		9,15	9,50		9,80	9,52		10,12	9,21
3. Витратомісткість	0,25	0,17		0,18	0,19		0,04	0,18		0,37	0,17
4. Фондовіддача	1,88	1,40		1,75	1,60		0,77	0,86		1,32	1,40
5. Продуктивність праці, тис.грн./ос.	112,45	92,22		119,3	98,15		97,4	86,43		86,54	95,00
6. Товарооборот на 1 кв.м. торговельної площі, тис.грн./кв.м.	25,6	29,05		40,1	35,44		24,34	28,81		28,19	25,33
Інтегральний показник ефективності	х	х		х	х		х	х		х	х

 

 

 

Таблиця 26

Динаміка показників фінансової стійкості торговельного підприємства

Показники	На 01.01.__	На 01.01.__	На 01.01.__	Абсолютна зміна	Темпи приросту, %
На 01.01.__	На 01.01.__	На 01.01.__	На 01.01.__
Коефіцієнт фінансової автономії
Коефіцієнт фінансової заборгованості
Коефіцієнт фінансової залежності
Коефіцієнт покриття боргу
Коефіцієнт довгострокової фінансової незалежності

 

Таблиця 27

Оцінка типу поточної фінансової стійкості торговельного підприємства

№ з\п	Показники	Фактично на:
01.01.__	01.01.__	01.01.__
1.	Запаси та витрати, тис.грн.
2.	Чистий оборотний капітал, тис.грн.
3.	“Нормальні” джерела фінансування, тис.грн.
3.1.	Чистий оборотний капітал
3.2.	Короткострокові банківські кредити та позики для покриття запасів
3.3.	Розрахунки з кредиторами за товари, роботи, послуги
4.	Кредити та позики, які не сплачені в строк, тис.грн.
5.	Прострочена кредиторська заборгованість, тис.грн.
6.	Прострочена дебіторська заборгованість, тис.грн.
7.	Тип поточної фінансової стійкості

Таблиця 28

Динаміка показників ліквідності та платоспроможності торговельного підприємства

 

Показники	На 01.01.__	На 01.01.__	На 01.01.__	Абсолютна зміна	Темпи приросту, %
На 01.01.__	На 01.01.__	На 01.01.__	На 01.01.__
1. Сума ліквідних активів, тис.грн.
2. Сума швидколіквідних активів, тис.грн.
3. Сума готових засобів платежу, тис.грн
4. Загальний коефіцієнт покриття
5. Проміжний коефіцієнт покриття
6. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
7. Коефіцієнт маневрування
8. Коефіцієнт співвідношення власного оборотного капіталу та загального обсягу оборотного капіталу (коефіцієнт самофінансування)

 

 

Таблиця 29

Динаміка показників ділової активності торговельного підприємства

Показники	20__ рік	20__ рік	Абсолютна зміна	Темпи приросту, %
1. Період обороту, днів
1.1. запасів
1.2. дебіторської заборгованості
1.3. кредиторської заборгованості
2. Коефіцієнт оборотності, разів
2.1. запасів
2.2. дебіторської заборгованості
2.3. кредиторської заборгованості
3. Тривалість операційного циклу, днів
4. Тривалість фінансового циклу, днів

Таблиця 30

 

Динаміка показників рентабельності (збитковості) діяльності торговельного підприємства

 

Показники	20__ рік	20__ рік	Абсолютна зміна, в.п.
1. Рентабельність товарообороту, %
2. Рентабельність активів, %
3. Рентабельність власного капіталу, %
4. Рентабельність позикового капіталу, %
5. Рентабельність операційних витрат, %

 

 

Таблиця 31

Динаміка рентабельності активів торговельного підприємства та оцінка впливу факторів на її зміну

Показники	20__ рік	20__ рік	Абсолютна зміна	Темпи приросту, %
1. Середня сума активів, тис.грн.
2. Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис.грн.
3. Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування, тис.грн.
4. Рентабельність реалізації, %
5. Коефіцієнт оборотності активів, разів
6. Рентабельність активів, %
7. Зміна рентабельності активів за рахунок:
Рентабельності реалізації, в.п.	х	х
Коефіцієнту оборотності активів, в.п.	х	х

 

 

 

 

Таблиця 32

План активів торговельного підприємства

тис.грн.

Показники	Плановий період
1. Необоротні активи
1.1.Нематеріальні активи
1.2. Незавершене будівництво
1.3. Основні засоби
1.4.Довгострокові фінансові інвестиції
1.5.Довгострокова дебіторська заборгованість
1.6. Відстрочені податкові активи
1.7. Інші необоротні активи
2. Оборотні активи
2.1. ЗАПАСИ, всього
Виробничі запаси
Незавершене виробництво
Готова продукція
Товари
2.2. ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ, всього
Векселі одержані
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками
Інша поточна дебіторська заборгованість
2.3. ПОТОЧНІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ
2.4. ГРОШОВІ КОШТИ
2.5. ІНШІ ОБОРОТНІ АКТИВИ
3. Витрати майбутніх періодів
4. ВСЬОГО АКТИВІВ

Таблиця 33

План пасивів торговельного підприємства

тис.грн.

Показники	Плановий період
1. Власний капітал
1.1. Статутний капітал
1.2. Пайовий капітал
1.3. Додатковий вкладений капітал
1.4. Інший додатковий капітал
1.5. Резервний капітал
1.6. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
1.7. Неоплачений капітал
1.8. Вилучений капітал
2. Позиковий капітал
2.1. Забезпечення наступних виплат та платежів
Цільове фінансування
2.2. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
2.3. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Поточні зобов’язання за розрахунками
Інші поточні зобов’язання
2.4. Доходи майбутніх періодів
ДЖЕРЕЛА ФІНАНСУВАННЯ, всього