Тема 4. Налоговая система и налоговая политика

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Что понимается под налоговой системой?

2. По каким признакам классифицируются налоги?

3. Каким законодательным актом установлен перечень налогов и сборов?

4. Каков состав федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов, каков порядок их установления и введения?

5. Какие специальные налоговые режимы действуют в РФ и в чем их суть?

6. Какие особенности российской налоговой системы?

7. В чем различие налоговых систем в некоторых зарубежных странах?

8. Что понимается под налоговой политикой государства?

9. Какие основные направления налоговой реформы в РФ?

10. В чем суть гармонизации налоговых систем и каково ее значение?

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Кто является плательщиком НДС?

2. Каков порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС?

3. Что является объектом налогообложения по НДС?

4. Какие операции не облагаются НДС?

5. В чем состоят особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу, при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления?

6. Как определяется налоговая база по НДС?

7. В каких случаях предусмотрены особенности определения налоговой базы по НДС?

8. Каков порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию?

9. В каких случаях налоговая база по НДС увеличивается на суммы, связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)?

10. Как устанавливается момент определения налоговой базы по НДС?

11. В каких случаях применяются расчетные ставки НДС?

12. В каких случаях применяется нулевая ставка НДС и какие документы необходимо представить в налоговые органы для ее обоснования?

13. Что представляют собой налоговые вычеты по НДС и каков порядок их применения?

14. В каких случаях суммы НДС относятся на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)?

15. Как осуществляется возмещение НДС (зачет, возврат)?

Тема 6. Акцизы

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Какие товары относятся к подакцизным?

2. Кто является плательщиком акцизов?

3. Что является объектом обложения акцизами?

4. Какие операции не облагаются акцизами?

5. В чем состоят особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ, а также особенности взимания акцизов при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления?

6. Какие операции с подакцизными товарами признаются объектом налогообложения?

7. Какие виды ставок по акцизам?

8. Как формируется налоговая база при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров, облагаемых разными видами ставок акцизов?

9. Каков порядок определения расчетной стоимости табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки?

10. Каков порядок определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ?

11. В каких случаях увеличивается налоговая база при реализации подакцизных товаров?

12. Что подразумевается под налоговыми вычетами и каков порядок их применения?

13. Какие документы и в какой срок предоставляются в налоговые органы с целью освобождения от уплаты акцизов при экспорте подакцизных товаров?

Тема 7. Таможенные пошлины

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Основные цели таможенного тарифа?

2. Виды таможенных пошлин?

3. Кто устанавливает ввозные таможенные пошлины и как они дифференцированы в зависимости от страны происхождения товара?

4. Какие пошлины относятся в особым и в каких случаях они применяются?

5. В каких случаях применяются сезонные пошлины и на какой срок?

6. Какие виды ставок ввозных таможенных пошлин?

7. В каких случаях используются таможенная стоимость при исчислении ввозной таможенной стоимости?

8. Какие методы определения таможенной стоимости, каков порядок их применения?

9. Кто устанавливает вывозные таможенные пошлины?

Тема 8. Налог на прибыль организации

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Кто является плательщиком налога на прибыль?

2. Что признается объектом налогообложения по налогу на прибыль?

3. На какие две группы подразделяются доходы для целей налогообложения прибыли?

4. Какие доходы включены в группу доходов от реализации для целей налогообложения прибыли?

5. Какие доходы включены в группу внереализационных доходов?

6. На какие две группы подразделяются расходы для целей налогообложения прибыли?

7. Какие расходы включены в группу расходов по производству и реализации для целей налогообложения прибыли?

8. Какие расходы включены в группу внереализационных расходов?

9. Какие доходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?

10. Какие расходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?

11. Как определяются доходы и расходы при методе начисления?

12. Как определяются доходы и расходы при кассовом методе?

13. В каких случаях может быть использован кассовый метод определения доходов и расходов?

14. Какие методы расчета амортизации используются для целей налогообложения прибыли?

15. Как рассчитываются расходы на формирование резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли?

16. Какие расходы учитываются для целей налогообложения прибыли по нормативам?

17. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

18. Каков порядок переноса убытков при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?

19. В каких случаях применяется особый порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль?

20. Каков размер основной ставки налога на прибыль и как она распределяется по бюджетам?

21. Какие налоговые ставки установлены на доходы, полученные в виде дивидендов?

22. Какие налоговые ставки установлены на доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам?

23. Что представляет собой налоговый учет?

24. Что представляют собой аналитические регистры налогового учета?

25. Каков порядок учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли?

Тема 9. Налог на доходы физических лиц

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

2. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников в РФ?

3. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников за пределами РФ?

4. Какие доходы физических лиц не подлежат налогообложению?

5. Что представляет собой система налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц?

6. Какие размеры стандартных налоговых вычетов и каков порядок их представления по налогу на доходы физических лиц?

7. Что представляют собой социальные налоговые вычеты? Каков их размер?

8. Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов?

9. На какие две группы подразделяются имущественные налоговые вычеты?

10. Каков предельный размер имущественного налогового вычета при продаже физическим лицом недвижимого имущества (жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков) и иного имущества?

11. Влияет ли на размер имущественного налогового вычета срок нахождения имущества в собственности?

12. Каков предельный размер имущественного налогового вычета при покупке физическим лицом жилого дома, квартиры либо при их при новом строительстве?

13. Каков порядок предоставления имущественных налоговых вычетов?

14. Как рассчитывается налоговая база по налогу на доходы физических лиц?

15. Какие доходы в виде материальной выгоды включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц?

16. Какие доходы, полученные налогоплательщиком в натуральной форме, включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц?

17. Какие ставки установлены на доходы физических лиц и в каких случаях они применяются?

18. Как рассчитывается налог на доходы физических лиц налоговым агентом? Каков порядок его уплаты?

19. Каков порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями?