Основные дидактические единицы по гос впо

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

 

3. Объем дисциплины и виды учебной работы

( Для специальности «Финансы и кредит»)

Вид учебной работы	Всего часов	Колич. часов по формам обучения
Очная	Заочная	Заочно-сокращ.
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические (семинары) занятия
Самостоятельная работа
Курсовая работа (контрольная работа), другие виды самостоятельной работы*	-	-	Контрольная работа	Контрольная работа
Лабораторный практикум**	-	-	-	-
Вид итогового контроля	Экзамен	Экзамен	Экзамен	Экзамен

 

( Для специальности «Менеджмент организации»)

Вид учебной работы	Всего часов	Колич. часов по формам обучения
Очная
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические (семинары) занятия
Самостоятельная работа
Курсовая работа (контрольная работа), другие виды самостоятельной работы*	-	-
Лабораторный практикум**	-	-
Вид итогового контроля	Экзамен	Экзамен

 

( Для специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»)

Вид учебной работы	Всего часов	Колич. часов по формам обучения
Очная	Заочная	Заочно-сокращ.
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические (семинары) занятия
Самостоятельная работа
Курсовая работа (контрольная работа), другие виды самостоятельной работы*	-	-	Контрольная работа	Контрольная работа
Лабораторный практикум**	-	-	-	-
Вид итогового контроля	Экзамен	Экзамен	Экзамен	Экзамен

 

 

3.1. Распределение часов по темам и видам учебной работы 080105 – Финансы и кредит

 

Форма обучения – дневная

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Практические (семинарские занятия)

 

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации

1. Основы налогообложения
2. Методология налогообложения
3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения
4. Налоговая система и налоговая политика

 

Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины

 

5. Налоги на добавленную стоимость
6. Акцизы
7. Таможенные пошлины

 

Раздел 3. Прямые налоги

Подраздел 3.1. Прямые федеральные налоги

 

8. Налог на прибыль организаций
9. Налог на доходы физических лиц
10. Государственная пошлина
11. Налоги и сборы в системе природопользования

 

Подраздел 2. Прямые региональные налоги

 

12. Налоги на имущество организаций
13. Транспортный налог
14. Налог на игорный бизнес			-

 

Подраздел 3. Прямые местные налоги

 

15. Земельный налог
16. Налоги на имущество физических лиц			-

 

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

 

17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
18. Упрощенная система налогообложения
19. Система налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности
20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции		-
Итого

 

 

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы

080105 – Финансы и кредит

 

Форма обучения – заочная

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Практические (семинарские занятия)

 

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации

1. Основы налогообложения	4,75	0,5	0,25
2. Методология налогообложения	6,75	0,5	0,25
3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения	5,25	-	0,25
4. Налоговая система и налоговая политика	5,75	0,5	0,25

 

Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины

 

5. Налоги на добавленную стоимость		1,0	1,0
6. Акцизы	8,5	0,5	-
7. Таможенные пошлины	7,0	-	-

Раздел 3. Прямые налоги

Подраздел 3.1. Прямые федеральные налоги

 

8. Налог на прибыль организаций	13,0	2,0	2,0
9. Налог на доходы физических лиц	9,5	1,0	0,5
10. Государственная пошлина	4,0	-	-
11. Налоги и сборы в системе природопользования	5,0	-	-

 

Подраздел 2. Прямые региональные налоги

 

12. Налоги на имущество организаций	5,0	0,5	0,5
13. Транспортный налог	4,5	0,5	-
14. Налог на игорный бизнес	3,0	-	-

 

Подраздел 3. Прямые местные налоги

 

15. Земельный налог	4,0	-	-
16. Налоги на имущество физических лиц	3,0	-	-

 

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

 

17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей	4,0	-	-
18. Упрощенная система налогообложения	7,0	0,5	0,5
19. Система налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности	6,0	0,5	0,5
20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	4,0	-	-
Итого

 

 

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы

080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

 

Форма обучения – заочная

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Практические (семинарские занятия)

 

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации

1. Основы налогообложения	4,5	0,5	-
2. Методология налогообложения	5,75	0,5	0,25
3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения	4,25	-	0,25
4. Налоговая система и налоговая политика	4,5	0,5	-

 

 

Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины

 

5. Налоги на добавленную стоимость	10,0	1,0	1,0
6. Акцизы	7,5	0,5	-
7. Таможенные пошлины	6,0	-	-

 

Раздел 3. Прямые налоги

Подраздел 3.1. Прямые федеральные налоги

 

8. Налог на прибыль организаций	11,25	2,0	1,25
9. Налог на доходы физических лиц	7,5	1,0	0,5
10. Государственная пошлина	4,0	-	-
11. Налоги и сборы в системе природопользования	4,0	-	-

 

Подраздел 2. Прямые региональные налоги

 

12. Налоги на имущество организаций	4,75	0,5	0,25
13. Транспортный налог	4,5	0,5	-
14. Налог на игорный бизнес	3,0	-	-

 

Подраздел 3. Прямые местные налоги

 

15. Земельный налог	4,0	-	-
16. Налоги на имущество физических лиц	2,0	-	-

 

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

 

17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей	2,0	-	-
18. Упрощенная система налогообложения	5,75	0,5	0,25
19. Система налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности	4,75	0,5	0,25
20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	2,0	-	-
Итого

 

 

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы

080507 – Менеджмент организации

 

Форма обучения – дневная

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану	Виды учебных занятий
Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Практические (семинарские занятия)

 

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации

1. Основы налогообложения
2. Методология налогообложения
3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения
4. Налоговая система и налоговая политика

 

Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины

 

5. Налоги на добавленную стоимость
6. Акцизы		1,0
7. Таможенные пошлины		1,0	1,0

 

Раздел 3. Прямые налоги

Подраздел 3.1. Прямые федеральные налоги

 

8. Налог на прибыль организаций
9. Налог на доходы физических лиц
10. Государственная пошлина		-	-
11. Налоги и сборы в системе природопользования		-	1,0

 

Подраздел 2. Прямые региональные налоги

 

12. Налоги на имущество организаций
13. Транспортный налог
14. Налог на игорный бизнес		-	-	1,0

 

Подраздел 3. Прямые местные налоги

 

15. Земельный налог		-	1,0
16. Налоги на имущество физических лиц		-	-	1,0

 

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

 

17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей		-	-
18. Упрощенная система налогообложения
19. Система налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности
20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции		-	-
Итого

 

 

 

Содержание курса