Тема 12. Налог на имущество организаций

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Налоговые льготы.

2. Особенности определения налога на имущество в рамках договора простого товарищества.(договора совместной деятельности); по имуществу, переданному в доверительное управление.

3. Особенности исчисления и уплаты налога резидентами особой экономической зоны в Калининградской области (составить таблицу устранение двойного обложения).

Тема 13. Транспортный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Транспортные средства, не являющиеся объектом обложения.

2. Базовые ставки налога и их дифференциация. Конкретные ставки налога и порядок их установления (составить таблицу зависимости налоговых ставок от вида налоговой базы).

3. Порядок исчисления авансовых платежей, сумм налога при условии регистрации (снятия) с регистрации транспортного средства в течение отчетного (налогового) периода (составить 2 тестовых задания),

Тема 14. Налог на игорный бизнес

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Необходимость введения налога на игорный бизнес в России (составить 2 тестовых задания).

2. Особенности налогообложения игорного бизнеса.

Тема 15. Земельный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Земельные участки, не являющиеся объектом налогообложения.

2. Налоговый вычет для отдельных категорий налогоплательщиков.

3. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

4. Налоговые льготы.

5. Подготовить тезисы по перечисленным выше вопросам (1-4).

Тема 16. Налог на имущество физических лиц

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Льготы по налогу.

2. Сведения, необходимые для исчисления налога.

3. Особенности исчисления и уплаты налога.

Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Критерии отнесения организаций и индивидуальных предпринимателей к сельскохозяйственным товаропроизводителям.

2. Виды продукции, относимые к сельскохозяйственной для целей исчисления единого налога.

3. Расходы, учитываемые при исчислении единого налога.

4. Перечень налогов, не уплачиваемых при применении специального налогового режима (подготовить схему в разрезе налогоплательщиков с учетом классификации налогов).

Тема 18. Упрощенная система налогообложения

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Классификация доходов при применении УСН.

2. Состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы.

3. Особенности определения расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и нематериальных активов (составить таблицу).

4. Порядок учета коэффициента–дефлятора при определении размера дохода.

5. Особенности исчисления единого налога, подлежащего уплате при использовании различных объектов налогообложения (составить 2 тестовых задания).

6. Особенности применения УСН на основе патента (составить алгоритм расчета стоимости патента с использованием условных данных).

Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Особенность единого налога на вмененный доход.

2. Сферы деятельности, подпадающие под действие ЕНВД.

3. Понятия, используемые для целей применения ЕНВД: розничная торговля, стационарная и нестационарная торговая сеть, площадь торгового зала; услуга общественного питания, объект организации общественного питания с залом и без зала обслуживания, площадь зала обслуживания.

4. Виды физических показателей, используемые при расчете единого налога.

5. Подготовить реферат по ЕНВД как специальному налоговому режиму.

Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Определение соглашения о разделе продукции (СРП).

2. Налоги, платежи и сборы, уплачиваемые при применении различных вариантов раздела продукции.

3. Порядок возмещения инвестору уплаченных отдельных налогов.

4. Особенности определения отдельных налогов при выполнении СРП.

5. Подготовить тезисы по перечисленным выше вопросам (1-4).

Вопросы для самопроверки

Тема 1. Основы налогообложения

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Что представляют собой налоги и сборы?

2. В чем заключается объективная необходимость налогов?

3. Какие научные теории налогов Вы знаете?

4. Какие функции выполняют налоги, в чем их отличительные особенности?

5. Какие принципы заложены в построении налоговой системы России?

6. Что относится к законодательству о налогах и сборах в Российской Федерации? Каково их действие во времени?

7. Кто относится к субъектам налоговых отношений?

8. Какие права и обязанности налогоплательщиков?

9. Какие права и обязанности налоговых органов?

10. Кто относится к налоговым агентам, каковы их права и обязанности?

11. Каковы полномочия и ответственность таможенных органов в области налогов и сборов?

12. Каковы полномочия финансовых органов в области налогов и сборов?

Тема 2. Методология налогообложения

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Что подразумевается под налоговым обязательством и условиями его возникновения?

2. Что подразумевается под элементами налогообложения?

3. В каких случаях налоговые органы вправе контролировать правильность применения цен по сделкам налогоплательщика?

4. В каких случаях налоговый орган выносит мотивированное решение о доначислении налога и сбора в соответствии с 40 ст. НК РФ?

5. По каким принципам определяется цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения?

6. В каких случаях используются методы последующей реализации и затратный метод для определения рыночной цены для целей налогообложения?

7. Какие формы изменения срока уплаты налога и сбора?

8. В каких случаях предоставляются отсрочка или рассрочка по уплате налога и сбора и на какой срок?

9. В каких случаях предоставляется инвестиционный налоговый кредит и на какой срок?

10. Какие органы принимают решение об изменении срока уплаты налога и сбора?

11. Когда считается исполненной обязанность по уплате налогов и сборов?

12. Какие способы предусмотрены для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов?

13. В каких случаях уплачивается пеня, каков ее размер?

14. Что представляет собой налоговая декларация как форма налоговой отчетности?

15. Что представляет собой требование об уплате налога и сбора?

16. Какой срок предусмотрен для направления требования налогоплательщику об уплате налога и сбора?

17. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени?

18. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени?

Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушения

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Посредством каких форм проводится налоговый контроль?

2. Какие виды налоговых проверок и в чем их различие?

3. Периоды деятельности налогоплательщика, охваченные камеральной налоговой проверкой?

4. Период проведения камеральной налоговой проверки?

5. В каких случаях составляется акт камеральной налоговой проверки?

6. Период времени, охваченный выездной налоговой проверкой налогоплательщика?

7. Количество выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам за один и тот же период?

8. Продолжительность выездной налоговой проверки?

9. Какой срок предусмотрен для составления акта камеральной налоговой проверки?

10. Какие виды налоговых правонарушений?

11. Какие санкции установлены за наиболее распространенные виды налоговых правонарушений?

12. Что понимается под административной и уголовной ответственностью в налоговой сфере?