Перечень программного обеспечения

1.Информационно-справочные системы семейства «Консультант Плюс».

2.Информационно-справочная система «ГАРАНТ».

3. ИНТЕРНЕТ ресурсы:

nalog.ru (сайт Федеральной налоговой службы),

minfin.ru (сайт Министерства Финансов РФ),

rnk.ru (сайт журнала «Российский налоговый курьер»),

nalvest.com (сайт журнала «Налоговый вестник»),

akdi.ru (сайт газеты «Экономика и жизнь»).

 

 

Темы к докладам

1. Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования.

2. Налоговое администрирование – система управления государством налоговыми отношениями.

3. Налоговая политика, ее формы и основные принципы, заложенные в основание налоговой системы современной России.

4. Состав и структура налоговой системы Российской Федерации.

5. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации: структура, значение.

7. Налоговые органы Российской Федерации: их состав и характеристика, принципы построения.

8. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

9. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

10. Права, обязанности, ответственность и полномочия Федеральной таможенной службы Российской Федерации и таможенных органов, как участников налогового администрирования.

11.Федеральная налоговая служба Российской Федерации, как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.

12. Формирование и использование информационных ресурсов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

13. Порядок возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

14. Организация в налоговых органах принудительного взыскания обязательных платежей.

15. Организация работы в налоговых органах по обеспечению процедур банкротства должника.

16. Камеральная налоговая проверка. Порядок ее проведения.

17. Выездная налоговая проверка. Порядок ее проведения.

18. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

19. Налоговый контроль как необходимое условие функционирования налоговой системы

Документы налоговой отчетности, их формы, виды, порядок заполнения.

21. Порядок ведения в налоговых органах информационного ресурса «Расчеты с бюджетом» (ИР РСБ).

22. Формирование статистической налоговой отчетности в разрезе основных направлений деятельности налоговых органов.

23.Организация взаимодействия налоговых органов с правоохранительными и иными государственными контролирующими органами.

Перечень курсовых работ

1.Налоговое администрирование – система управления государством налоговыми отношениями.

2.Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи.

3.Налоговый кодекс Российской Федерации и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования.

4.Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования.

5.Понятие, структура и принципы построения налоговой системы Российской Федерации как объекта налогового администрирования.

6. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы России.

7. Основные этапы формирования и развития Федеральной налоговой службы.

8. Задачи и функции налоговых органов. Система налоговых органов и их структура.

9. ФНС России, ее структура, функции и задачи. Нормативно – правовая основа организации ФНС России. Положение о ФНС России. Органы управления аппарата ФНС России.

10. Региональные органы ФНС России в семи федеральных округах.

11.Управления ФНС России в субъектах Российской Федерации. Организационные и контрольные полномочия. Порядок их создания, реорганизации и ликвидации.

12. Права и обязанности налоговых органов в системе налогового администрирования.

13.Нормативная основа и порядок ведения в органах ФНС России Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, Единого государственного реестра налогоплательщиков.

14.Понятие налогового контроля и его отличие от других форм государственного контроля, административного и прокурорского надзора. Правовое регулирование производства налогового контроля, его цели и задачи.

15. Порядок осуществления организационного и информационного взаимодействия между налоговыми и таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов, органами внутренних дел, юстиции в системе налогового контроля.

16. Учет налогоплательщиков. Особенности налогового учета физических лиц не предпринимателей. Порядок учета налогоплательщиков по месту нахождения их недвижимого имущества.

17. Понятие, задачи, виды и правовые основы налоговых проверок.

18.Камеральная налоговая проверка. Порядок и механизм ее проведения.

19. Выездная налоговая проверка. Порядок и механизм ее проведения.

20. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

21. Исполнение обязанностей налогоплательщиков по уплате налогов и сборов.

22. Формы и порядок изменения срока уплаты налогов и сборов.

23. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

24. Налоговая политика, ее формы и основные принципы, заложенные в основании налоговой системы современной России.

25. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность.

26. Налоговая отчетность и налоговый контроль.

27. Реструктуризация кредиторской задолженности организаций по налогам и сборам как способ исполнения обязанностей налогоплательщиков по уплате налогов.

28.Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах.

29. Методы урегулирования налоговой задолженности.

30.Организация взаимодействия налоговых органов с правоохранительными и иными государственными контролирующими органами.

31. Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах.

32. Новое в налоговом администрировании в Российской Федерации в 2007 – 2010 годах.

Методические рекомендации по написанию

Курсовых работ

Курсовая работа должна соответствовать следующим требованиям.

Структура работы включает следующие основные элементы: план, введение, содержательная часть работы, заключение, список используемой литературы, приложения.

План – это логическая основа всей работы, от правильности его составления зависят структура и форма изложения материала. План показывает степень понимания автором выбранной темы, основные проблемы исследования.

План отражает структуру работы, а именно, из каких разделов, подразделов она состоит (для нумерации разделов и подразделов рекомендуется использовать многоуровневую систему нумерации арабскими цифрами). Разделы и подразделы должны иметь соответствующие названия, которые характеризуют рассматриваемые в них вопросы. Материал следует распределять по разделам равномерно.

 

Во введении необходимо обосновать выбор темы, охарактеризовать современное состояние рассматриваемой проблемы, ее актуальность, практическую и теоретическую значимость, степень разработанности данной проблемы в России и за рубежом. Важно в этой части работы сформулировать цели и задачи исследования, основные проблемы рассматриваемой темы, обосновать структуру и логику изложения материала, охарактеризовать информационную базу, отметить ограничения темы и другие особенности работы.

Объем введения – 1,5–2,0 страницы.

 

В содержательной части работы раскрываются выдвинутые теоретические и практические положения, рассматриваются имеющиеся точки зрения по данной проблеме, излагается и обосновывается позиция автора по данному вопросу; выявляются особенности решения данной проблемы на практике, определяются тенденции развития; даются прогнозные оценки.

При написании работы необходимо соблюдать четкость построения и логическую последовательность изложения материала. Формулировки должны быть краткими, четкими и конкретными, аргументация – убедительной. Ведя полемику, следует приводить различные точки зрения в виде цитат, подтверждающих ту или иную позицию. Полемика должна быть уважительной и корректной.

Для того чтобы показать состояние, динамику и тенденции развития, необходимо подобрать соответствующий статистический материал.

Используя цифровые данные, целесообразно обработать и свести их в таблицы, диаграммы или другие виды представления информации. Таблицы, графики, диаграммы являются важной частью работы, поэтому целесообразно помещать их в текст, делая соответствующие комментарии и выводы.

Основными источниками статистических материалов являются статистические сборники, обзоры, периодические издания, соответствующие сайты в интернет-сети, фактические данные организаций (предприятий). Обязательно указывается источник первичной статистической информации.

В работе могут использоваться примеры, отражающие особенности применения различных методов расчета и методик определения показателей.

Стиль изложения должен быть отличным от популярного, т.е. повествование ведется от третьего лица; не употребляются глаголы, выражающие чувства, эмоции; не допускается политизированность и т.д.

Следует избегать излишнего дробления материала на главы, параграфы и подпараграфы, так как это может привести к поверхностному, обзорному освещению темы.

Объем содержательной части – 20–25 страниц.

 

В заключении формулируются выводы и предложения, вытекающие из содержания работы. Заключение не является продолжением текста работы, в нем не должны содержаться новые моменты, не рассмотренные в основной части. В заключении могут присутствовать выписки из основной части работы. Заключение должно отражать главные проблемы и положения, изложенные в каждой главе, итоги исследования.

Объем заключения – 2-3 страницы.

Список литературы включает перечень законодательных и нормативных документов, монографий, журнальных и газетных статей, которые использовались при подготовке работы.

 

В приложении дается дополнительный материал, имеющий вспомогательный, разъяснительный или справочный характер.

Оформление работы

Материал в работе располагается в следующей последовательности:

- Титульный лист.

- План работы.

- Введение.

- Текст работы.

- Заключение.

- Список литературы.

- Приложения.

Объем работы не должен превышать 25–30 страниц. Страница должны быть оформлена следующим образом: верхнее и нижнее поле составляет 20 мм, правое – 10 мм, левое – 30 мм.

Цифровой материал рекомендуется помещать в виде таблиц. Таблица должна иметь заголовок, порядковый номер, название граф и колонок, обязательно указываются единицы измерения приводимых показателей.

Графикам и диаграммам следует давать свои порядковые номера и заголовки.

Цитаты и статистические данные, приводимые в тексте, должны быть снабжены соответствующими ссылками на источники, из которых они взяты. Они могут размещаться в конце страницы в виде нумерованного списка. Ссылка на используемые в тексте материалы должна быть оформлена непосредственно в тексте в круглых скобках, где указываются порядковый номер источника в списке литературы и номер страницы.

Необходимой частью работы является библиографический список. В него включаются все использованные источники в следующей последовательности: законы и нормативные документы, монографии, статьи из журналов и газет, материалы организаций (предприятий). При описании источников необходимо указать фамилию и инициалы автора, название работы, место издания, издательство, год издания и количество страниц, для статей из журналов и газет – фамилия и инициалы автора, название работы, название журнала, год выпуска, номер издания, страницы, на которых размещена статья. Следует использовать литературные источники за последние годы издания: монографии – за последние 5 лет, периодические издания – за последние 2 года.

 

 

Перечень контрольных работ

1. Налоговое администрирование – система управления государством налоговыми отношениями.

2. Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи.

3. Методы налогового администрирования.

4. Система налогового администрирования.

5. Принципы налогового администрирования.

6. Правовая основа налогового администрирования.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования.

8. Субъекты налогового администрирования.

9. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования.

10. Понятие, структура и принципы построения налоговой системы Российской Федерации как объекта налогового администрирования.

11. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы России.

12. Основные этапы формирования и развития Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

13. Задачи и функции налоговых органов.

14. Система налоговых органов и их структура.

15. ФНС России, ее структура, функции и задачи. Нормативно – правовая основа организации ФНС России. Положение о ФНС России. Органы управления аппарата ФНС России.

16. Функциональные структурные подразделения ФНС России, их задачи и направления деятельности.

17. Региональные и территориальные органы ФНС России.

18.Организационные и контрольные полномочия региональных и территориальных органов управления ФНС России.

19. Типовые структуры инспекций ФНС России. Отраслевая, территориальная и функциональная структура инспекций.

20. Оценка эффективности работы налоговых органов и их сотрудников и ее критерии.

21. Права налоговых органов в системе налогового администрирования.

22. Обязанности налоговых органов в системе налогового администрирования.

23. Понятие налогового контроля и его отличие от других форм государственного контроля, административного и прокурорского надзора. Правовое регулирование производства налогового контроля, его цели и задачи.

 

 

24. Формы и методы налогового контроля.

25. Субъекты и объекты налогового контроля.

26. Порядок осуществления организационного и информационного взаимодействия между налоговыми и таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов, органами внутренних дел, юстиции в системе налогового контроля.

27. Содержание информации, составляющей налоговую, профессиональную и служебную тайну.

28. Система информационного обеспечения налогового контроля и учета. Ответственность за нарушение правил налогового учета.

29. Понятие, задачи, виды и правовые основы налоговых проверок.

Принципы осуществления проверок.

30. Содержание камеральной налоговой проверки. Контрольно – проверочные действия, осуществляемые в ходе камеральной налоговой проверки. Реализация результатов камеральной налоговой проверки.

31. Содержание выездной налоговой проверки. Проверочно – контрольные действия, осуществляемые в ходе выездной налоговой проверки.

32. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

33. Основания и общие требования к производству по делам о взыскании налоговых недоимок и пени.

34. Порядок реструктуризации задолженности по налогам и сборам и списания безнадежных долгов.

35. Возврат и зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

36.Налоговая декларация и налоговый контроль.

37. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

38.Содержание и понятие налогов и сборов.

39.Содержание и понятие элементов налогообложения.

40.Пути и способы совершенствования налогового администрирования.

 

 

Вопросы к экзамену

1. Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели,задачи.

1. Методы налогового администрирования.
2. Формы налогового администрирования.
3. Принципы налогового администрирования.
4. Правовая основа налогового администрирования.
5. Основные задачи налогового администрирования (на макроуровне и микроуровне).
6. Функции налогового администрирования.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования.
8. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах (конституционная норма, законодательство о налогах и сборах и др.).
9. Налогоплательщики и плательщики налогов и сборов. Налоговые агенты.
10. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы России.
11. Задачи и функции налоговых органов.
12. Система налоговых органов и их структура.
13. ФНС России, ее структура, функции и задачи.
14. Государственные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
15. Обязанности по уплате налогов и сборов.
16. Содержание и понятие налогов и сборов.
17. Содержание и понятие элементов налогообложения.
18. Типовые структуры инспекций ФНС России. Отраслевая, территориальная и функциональная структура инспекций.
19. Права, обязанности и ответственность налоговых органов в системе налогового администрирования.
20. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков в системе налогового администрирования.
21. Нормативная основа и порядок ведения в органах ФНС России Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
22. Налоговая декларация как основной документ налоговой отчетности.
23. Понятие налогового контроля и его отличие от других форм государственного контроля, административного и прокурорского надзора. Правовое регулирование производства налогового контроля, его цели и задачи.
24. Формы проведения налогового контроля в налоговых органах.
25. Общие условия изменения уплаты налогов (сборов, пени).
26. Содержание информации, составляющей налоговую тайну.
27. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.
28. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно – правовому регулированию в сфере налогов и сборов.
29. Налоговый учет организаций. Порядок учета налогоплательщиков по месту нахождения их недвижимого имущества.
30. Отсрочка и рассрочка по уплате налогов и сборов.
31. Понятие, задачи, виды и правовые основы налоговых проверок.
32. Содержание камеральной налоговой проверки. Контрольно – проверочные действия, осуществляемые в ходе камеральной налоговой проверки. Реализация результатов камеральной налоговой проверки.
33. Содержание выездной налоговой проверки. Контрольно - проверочные действия, осуществляемые в ходе выездной налоговой проверки. Реализация результатов выездной налоговой проверки.
34. Налоговая санкция. Понятие, виды и способы взыскания.
35. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по Налоговому кодексу Российской Федерации.

37. Основания и общие требования к производству по делам о взыскании недоимок и пени с юридических лиц.

1. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.
2. Налоговая отчетность и налоговый контроль.
3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по Налоговому кодексу Российской Федерации.
4. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
5. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов и иных контролирующих государственных структур.
6. Налоговое планирование как один из методов налогового администрирования (понятие, формы и методы).
7. Налоговое регулирование как один из методов налогового администрирования (понятие, формы, способы).
8. Обязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение.
9. Отсрочка. Рассрочка. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, условия предоставления и прекращения).
10. Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах.
11. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

49. Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах

50. Федеральные законы №137–ФЗ и №268-ФЗ как инструменты совершенствования налогового администрирования.

Вопросы к зачету

 

1. Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи.

2. Методы и способы налогового администрирования.

3.Правовая основа налогового администрирования.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования.

5. Понятие, структура и принципы построения налоговой системы Российской Федерации как объекта налогового администрирования.

6. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы России.

7. Этапы формирования и становления налоговой службы в России.

8. Система налоговых органов и их структура, задачи и функции.

9. Федеральная налоговая службы, ее функции, задачи, правовая основа.

10. Функциональные структурные подразделения ФНС России, их задачи и направления деятельности.

11. Управления ФНС России в субъектах Российской Федерации. Положения о территориальных органах управления ФНС России и их структурных подразделениях.

12. Организационные и контрольные полномочия региональных и территориальных органов управления ФНС России.

13. Права и обязанности налоговых органов в системе налогового администрирования.

14. Права и обязанности налогоплательщиков.

15. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

16.Содержание и понятие элементов налогообложения

17. Нормативная основа и порядок ведения в органах ФНС России Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, Единого государственного реестра налогоплательщиков.

18. Понятие налогового контроля и его отличие от других форм государственного контроля, административного и прокурорского надзора. Правовое регулирование производства налогового контроля, его цели и задачи.

19. Формы и методы налогового контроля.

20. Субъекты и объекты налогового контроля.

21. Порядок осуществления организационного и информационного взаимодействия между налоговыми и таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов, органами внутренних дел, юстиции в системе налогового контроля.

22.Содержание информации, составляющей налоговую, профессиональную и служебную тайну.

23. Учет налогоплательщиков. Особенности налогового учета физических лиц не предпринимателей.

24. Налоговый учет организаций. Порядок учета налогоплательщиков по месту нахождения их недвижимого имущества.

25. Идентификационный номер налогоплательщика.

26. Система информационного обеспечения налогового контроля и учета.

27. Ответственность за нарушение правил налогового учета.

28. Понятие, задачи, виды и правовые основы налоговых проверок.

29.Контрольно – проверочные действия, осуществляемые в ходе

камеральной налоговой проверки.

30. Методика проведения выездной налоговой проверки.

31.Виды налоговых правонарушений и методы их взыскания.

32. Порядок производства по делам о взыскании налоговой задолженности.

33.Понятие отсрочки (рассрочки), инвестиционного налогового кредита. Порядок и условия их предоставления.

34. Порядок реструктуризации задолженности по налогам и сборам и списания безнадежных долгов.

35.Условия и порядок возврата и зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

36. Налоговая декларация и налоговый контроль.

37.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

38. Порядок учета и государственной регистрации налогоплательщиков в налоговых органах России.

 

 

 

 

Содержание

 

 

Введение……………………………………………………………………..…3

Учебно-тематический план курса………………………………………….....4

Программа курса…………………………………………………………….....6

Планы семинарских занятий…………………………………………...….. 18

Литература……………………………………………………………………. 25

Темы к докладам………………………………………………………………31

Перечень курсовых работ ………………………………………………….…32

Методические рекомендации по написанию курсовых работ……………...34

Перечень контрольных работ ………………………………………………...37

Вопросы к экзамену……………………………………………………………39

Вопросы к зачету ……………………………………………………………...41

 

 

Учебное издание

 

Никулина Светлана Владимировна

 

Налоговое администрирование

 

Учебно-методический комплекс

 

Редактор Л.А. Гайдаш

 

 

Подписано в печать Формат 60х84/16

Бумага офсетная. Объем 2,8 п.л. Уч.-изд. л. 2,5.

Тираж 200 экз. Заказ №

 

 

Издательство Северо-Кавказской академии государственной службы. 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 70

 

 

Ризограф СКАГС. 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 70.